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1、建筑公司財(cái)務(wù)管理方案規(guī)劃方案適用適用制度最新word財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條 財(cái)務(wù)管理是公司管理的中心環(huán)節(jié)， 為管理好公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)，正確核算公司收入、成本、利潤(rùn)，保證各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)的真切性、正確性，將公司的各項(xiàng)成本、資本管理規(guī)范化、制度化，依照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政管理制度，經(jīng)合本公司詳細(xì)狀況擬訂本制度。第二條 本制度合用于公司各項(xiàng)目單位、公司內(nèi)部推行獨(dú)立核算的部門及科室。第三條財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：1 、固定財(cái)產(chǎn)管理制度；2、錢幣管理制度；3、成本資本管理制度；4、收入管理制度；5、各項(xiàng)資本管理制度。第二章固定財(cái)產(chǎn)管理制度第一節(jié)總則第四條固定財(cái)產(chǎn)是公司從事生產(chǎn)的主要?jiǎng)谥侄危枪景l(fā)展壯大的基2、礎(chǔ)，管理好固定財(cái)產(chǎn)， 充散發(fā)揮其生產(chǎn)能力，對(duì)促使公司經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和規(guī)模的壯大擁有極其重要的意義。對(duì)保證公司固定財(cái)產(chǎn)的安全與完好， 規(guī)范公司固定財(cái)產(chǎn)的管理， 依據(jù)本公司的詳細(xì)狀況制定本制度。第五條固定財(cái)產(chǎn)應(yīng)具備的條件：8 / 8word1 、使用限期超出一年以上；2、單價(jià)價(jià)值在 5000 元以上；3、能獨(dú)立發(fā)揮其作用；不切合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)資料管理。第六條 公司固定財(cái)產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，由行政部詳細(xì)負(fù)責(zé)管理。第七條 行政部詳細(xì)保證公司固定財(cái)產(chǎn)的安全完好，并擁有優(yōu)秀的技術(shù)狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)。第八條歸入公司固定財(cái)產(chǎn)的項(xiàng)目及部下單位的財(cái)產(chǎn)，由各項(xiàng)目、下屬單位詳細(xì)負(fù)責(zé)3、保存和使用， 并擁有優(yōu)秀的技術(shù)狀況， 為公司發(fā)展供給服務(wù)。第九條 固定財(cái)產(chǎn)一定設(shè)置數(shù)目明細(xì)登記簿，固定財(cái)產(chǎn)使用狀況登記卡，記錄一定保持其連續(xù)性、真切性和完好性。第十條 固定財(cái)產(chǎn)每年置點(diǎn)一次，造冊(cè)上報(bào)，差額一定實(shí)時(shí)清點(diǎn)、核算。第二節(jié)固定財(cái)產(chǎn)的分類第十一條 辦公用房、營(yíng)業(yè)用房、庫(kù)房、其余房產(chǎn)、交通工具、通信設(shè)施、由公司行政部負(fù)責(zé)管理。第十二條 租借、承包、出租的固定財(cái)產(chǎn)推行有償使用的原則，由使用人進(jìn)行平時(shí)管理，按兩方簽署的協(xié)議條款履行，花費(fèi)磋商解決。第三節(jié)固定財(cái)產(chǎn)的折舊第十三條依據(jù)本公司的特色，對(duì)施工機(jī)具推行單項(xiàng)折舊。為適應(yīng)建word筑市的變化，加快施工設(shè)施的技術(shù)裝備含量及更新改造， 對(duì)施工機(jī)具推4、行雙倍余額遞減折舊的方法。第十四條固定財(cái)產(chǎn)折舊年限依照國(guó)家或地方有關(guān)財(cái)務(wù)管理政策執(zhí)行。第四節(jié)固定財(cái)產(chǎn)的增添第十五條 由公司或使用單位提出成本報(bào)告。并對(duì)新增固定財(cái)產(chǎn)投入價(jià)值和新增添的利潤(rùn)供給可行性的剖析報(bào)告， 供公司作為決議的評(píng)估依照。第十六條依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，新增固定財(cái)產(chǎn)由：1、10 萬(wàn)元之內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會(huì)議定定；2、10 萬(wàn)元以上由公司董事會(huì)決定。第十七條 使用部門一定經(jīng)公司決定，下達(dá)新增固定財(cái)產(chǎn)通知書后，方可實(shí)行購(gòu)買，購(gòu)買固定財(cái)產(chǎn)由公司指定專人負(fù)責(zé)查收質(zhì)量和性能能否切合標(biāo)準(zhǔn)，并將技術(shù)資料存檔備查，經(jīng)驗(yàn)明財(cái)產(chǎn)管理人，單位負(fù)責(zé)人署名后方可付款。第十八條計(jì)價(jià)入賬，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的計(jì)價(jià)方法入帳5、。第十九條進(jìn)行固定財(cái)產(chǎn)編號(hào)，記入臺(tái)帳。第五節(jié)固定財(cái)產(chǎn)的維修第二十條 固定財(cái)產(chǎn)一定成立技術(shù)登記卡，保持其連續(xù)性完好性，一旦發(fā)生維修，一定要求進(jìn)行登記。第二十一條 公司管理系統(tǒng)所用的固定財(cái)產(chǎn)經(jīng)使用部門申請(qǐng)，由公司總務(wù)提請(qǐng)贊同后，由公司出資維修。word第二十二條已承包經(jīng)營(yíng)，出租房子、施工機(jī)具按協(xié)議由財(cái)產(chǎn)管理人敦促維修，花費(fèi)按承包合同規(guī)定辦理。第六節(jié)固定財(cái)產(chǎn)報(bào)廢的管理第二十三條 由使用單位提出場(chǎng)面報(bào)告，說(shuō)明原由，報(bào)送公司質(zhì)檢科認(rèn)定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)議贊同后作報(bào)廢辦理。第二十四條 經(jīng)決定報(bào)廢的固定財(cái)產(chǎn)由財(cái)產(chǎn)管理人查收后予以辦理。第二十五條 報(bào)廢財(cái)產(chǎn)的辦理殘值收入應(yīng)由財(cái)產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)上交公司財(cái)務(wù)科。第三6、章錢幣資本管理制度第一節(jié)總則第二十六條 錢幣資本是公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)中最擁有流動(dòng)性的財(cái)產(chǎn)，假如管理不善，也最簡(jiǎn)單給公司造成損失。為增強(qiáng)錢幣資本的管理，成立和完美，各項(xiàng)管理制度，防備不測(cè)事件或損失的發(fā)生，制定本制度。第二節(jié)現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金的收入第二十七條公司全部現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個(gè)經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)辦理，并由業(yè)務(wù)部門或會(huì)計(jì)填制發(fā)票或收款收條，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處署名， 會(huì)計(jì)人員據(jù)此記賬， 進(jìn)而保證發(fā)票收款和入賬金額的一致性。第二十八條全部現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收條給交款人，做到有賬可查，職責(zé)清楚。第二十九條庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)控制在審定的庫(kù)存金額內(nèi)，超出限額的應(yīng)該word天送存銀行，防備偷竊丟掉。依照公7、司詳細(xì)狀況，庫(kù)存限額控制在10000 元之內(nèi)。第三十條 全部現(xiàn)金收入均應(yīng)該天入賬。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié)，不該以白條抵庫(kù)，保證明質(zhì)庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日志賬的賬面金額審定符合，發(fā)現(xiàn)如有不符，應(yīng)實(shí)時(shí)查明原由，予以核實(shí)。二、現(xiàn)金的支出第三十一條 公司的全部資本支出均應(yīng)切合國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應(yīng)合用于以下幾項(xiàng)： 1、員工薪資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)酬勞； 3、各樣財(cái)產(chǎn)； 4、各樣勞保、福利花費(fèi)； 5、出差人員差旅花費(fèi)； 6、其余結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項(xiàng)支付，一律經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。第三十二條依照有關(guān)規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都一定由經(jīng)辦人簽字證明，主管領(lǐng)導(dǎo)審查贊同， 8、出納人員才能據(jù)此付款。 敵手續(xù)不齊全，無(wú)主管領(lǐng)導(dǎo)審查贊同的憑證不得支付款項(xiàng)。第三十三條 對(duì)特別狀況下的個(gè)人借支款項(xiàng)，一定由借錢人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審查贊同的憑證方能支付， 并在借錢人達(dá)成的事由結(jié)賬時(shí)全額扣回，當(dāng)月借出款項(xiàng)，一定當(dāng)月全額回收，防備呆賬給公司造成。第三節(jié)銀行存款管理第三十四條為保證公司錢幣資本的安全，防止經(jīng)濟(jì)損失，依照國(guó)家銀行結(jié)算方法規(guī)定，依據(jù)公司的詳細(xì)狀況，制定本制度。第三十五條恪守國(guó)家的法律、法例和銀行結(jié)算方法的各項(xiàng)規(guī)定，恪守結(jié)算紀(jì)律，禁止出租、 出借銀行賬戶，禁止簽發(fā)一紙空文和過(guò)期word支票。第三十六條 嚴(yán)格履行國(guó)家的有關(guān)結(jié)算方法，對(duì)不一樣的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定采用適合的結(jié)算9、方法。第三十七條 銀行結(jié)算憑證由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保存、簽發(fā)。并設(shè)登記簿，對(duì)作廢的憑證要實(shí)時(shí)報(bào)請(qǐng)辦理。第三十八條 不得將空白支票借給別人代勞理結(jié)算業(yè)務(wù)，或自行填制各項(xiàng)欄目。如因特別狀況的確需要，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)贊同，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時(shí)成立登記簿，注明原由、用途、金額，應(yīng)交回時(shí)間，并由經(jīng)辦人署名，交回時(shí)實(shí)時(shí)注銷。第三十九條 對(duì)需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應(yīng)具備原始憑證，經(jīng)辦人署名證明，領(lǐng)導(dǎo)審查贊同等手續(xù)，方可簽發(fā)。對(duì)各項(xiàng)目單位資本，一定由項(xiàng)目單位主要負(fù)責(zé)人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額之內(nèi)辦理。第四十條 銀行明細(xì)賬一定按規(guī)定逐漸登記，每個(gè)月 5 日前應(yīng)將銀行對(duì)賬10、單取回進(jìn)行審定，做到賬賬符合，賬款符合。第四十一條 堅(jiān)持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保存的原則和管錢不論賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別管理，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，保證公司各項(xiàng)資本安全。如有不善，將追查有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，或移送司法機(jī)關(guān)。第四章成本管理制度第四十二條 為了正確核算公司的成本花費(fèi)，正確真切的表現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)成就，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)制度規(guī)定，聯(lián)合公司實(shí)質(zhì)狀況，制定本制word度。第四十三條 公司推行兩級(jí)成本核算制，公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的成本管理及核算，項(xiàng)目單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的成本管理與核算。 項(xiàng)目會(huì)計(jì)每個(gè)月準(zhǔn)時(shí)向公司會(huì)計(jì)報(bào)告工作。第四十四條 成本管理與核算制一定依照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格區(qū)分11、紅本與其余花費(fèi)支出的界線， 依照成本開銷的范圍核算公司及項(xiàng)目的成本。第四十五條 依照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)成本開銷范圍，正確核算公司及項(xiàng)目成本，成本花費(fèi)一定真切足額，不得故弄玄虛。違犯規(guī)定者，視其情節(jié)輕重賜予行政警示和適合的經(jīng)濟(jì)處分。第五章收入管理制度第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，各項(xiàng)花費(fèi)的足額實(shí)時(shí)收繳，保證各項(xiàng)目單位能按合同商定進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)質(zhì)狀況，制定本制度。第四十七條由公司簽約的對(duì)外合同價(jià)款及項(xiàng)目單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中按合同商定增添的款項(xiàng)， 一定經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶， 禁止各項(xiàng)目向建設(shè)單位收取現(xiàn)金，或轉(zhuǎn)入公司之外的其余銀行賬戶。第四十八條 除合同商定的由建設(shè)單位供給資料的款項(xiàng)可直接由建設(shè)單位支付外，其余資料款一律不得由建設(shè)單位直接支付資料款。第四十九條 公司嚴(yán)格依照專款專用的原則，除按，內(nèi)部承包合同比率逐筆扣繳有關(guān)花費(fèi)和稅金外， 其余資本由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按先內(nèi)部后外面的次序支配。word第五十條凡項(xiàng)目部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y本直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其余賬戶的， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其余單據(jù)證明，同時(shí)公司將依據(jù)情節(jié)輕重賜予行政處分，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟(jì)處分，且發(fā)生的全部損失由項(xiàng)目部單位自行負(fù)責(zé)。