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1、中建政研致力于為行業搭建立體性、全方位、綜合服務 追求卓越 開拓創新 建筑業企業全過程稅務風險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解內訓方案（權威解析最新財稅政策 傳授稅改風險應對策略）客戶名稱項目類別大客戶方案承辦單位北京中建政研信息咨詢中心編寫人*審核人王俊麗提交時間2015年10月26日當前版本1。1 保密聲明:本文件中包含的信息屬于應保密信息并且屬于商業秘密.未經北京中建政研信息咨詢中心預先的書面同意，本文件中的任何部分不能被復制或以任何形式任何方式傳播，包括但不僅限于電子、機械、影印或者錄制或保存在任何性質的接收系統中.一、 課程背景2015年以來,財政部、國家稅務總局先后頒布了財2、稅201534號、財稅201475號、財稅2014116號、財稅2014109號、財稅201434號以及國家稅務總局公告第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、2014年第14號、第29號等一系列與企業息息相關的新文件，建筑業營業稅改征增值稅的試點問題撲朔迷離.為幫助企業及時掌握最新財稅政策，做好2015年匯算清繳工作，迎接“營改增”試點工作，同時在日益激烈的市場競爭中保持成本管理的優勢,特舉辦“建筑業企業全過程稅務風險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解”高級研修班課程。本課程結合建筑業企業生產經營過程及財稅政策要求，分析建筑業財稅疑難問3、題，優化企業生產經營管理方法；洞悉掌握現行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑,全面有效降低企業稅務風險！汲取典型財稅案例經驗教訓，綜合謀劃“營改增下企業財稅工作；提前準備做好迎接”營改增的準備工作，及時調整企業經營戰略，贏得改革先機！二、 教學模式 中建政研負責按照雙方確認的課程體系組織教學，準備培訓講義等學習資料；遴選有豐富教學和實踐經驗的優秀師資授課,保證教學質量。 學員單位根據實際情況，負責選派培訓學員，集中組織學員按照約定時間上課;安排專人負責日常溝通與聯系工作；協助做好學員學習期間的教學教務管理服務工作. 授課前就此次培訓的具體需求以及工作中實際問題進一步溝通以配合課程定制，保證課程的針4、對性、有效性、超長性。同時就培訓內容加強與參訓人員的溝通，做好動員工作。 培訓最后一天，班主任要在中午及時發放學員反饋表,組織學員填寫。評估目的在于總結課程,肯定教學成績與經驗，查找不足之處，不斷改善后續課程服務。三、 課程設置序號培訓內容課程大綱天數推薦專家1建筑業企業全過程稅務風險控制、涉稅疑難問題解答及最新財稅政策講解詳見大綱2天李老師四、 課程大綱第一講 建筑業企業生產經營環節涉稅風險分析及其控制（一）投標環節的涉稅問題及管理1。營業額與投標報價的涉稅問題；2。價外費用的組成及納稅籌劃；3。甲供材料的營業稅政策及票據、財務處理；4。甲供設備對建筑企業稅負的影響與控制;5。裝飾工程營業稅5、的特殊規定；6.自制材料物資同時提供建筑業勞務增值稅和營業稅稅金的計算與繳納；7。設備等有形動產與不動產的分類標準;8。跨省市建筑項目,如何繳納印花稅;9.EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題；10.投標合同簽訂中注意的其他問題；等。（二）生產環節的涉稅問題及管理1.外部勞務用工模式及勞務費用列支問題；2。按照建安發票金額計征個人所得稅的財稅處理;3。勞務派遣用工勞務費用列支問題；4。農民工工資發放方式的涉稅風險；5.采購砂石料、混凝土等材料過程中的涉稅問題；6.苗木采購中涉及的納稅問題;7.施工生產過程中涉及的房產稅業務；8。征地拆遷中涉及的營業稅問題；9.施工中耕地占用稅問題；10。出售固定資6、產、廢舊物資的涉稅問題；11.企業采取按年支付房屋租賃費如何稅前扣除？12.企業研究開發費申請加計扣除的有關規定；13。企業組織職工旅游，其旅游費用怎樣扣除？14。 關于籌辦期業務招待費等費用稅前扣除問題；15. 廣告費和業務宣傳費發票支出稅前扣除政策；16。企業計提了職工工資，但是沒有發放，可以在企業所得稅稅前扣除嗎?17。職工教育經費的列支范圍；18。職工福利費的范圍；19.福利費是否必須依據發票在稅前扣除？ 20。交通費、通訊費補貼如何在企業所得稅前扣除? 21.企業發生的差旅費補貼沒有標準，是否需要以票報銷？22.企業員工出差乘座交通工具發生的人身保險費發票，能否扣除?23.誤餐補助能7、否依據餐飲發票報賬列支？24。企業的勞動保護費和職工取暖費補助如何稅前列支？等。(三）結算環節的涉稅問題及管理1.營業稅納稅義務時間的變化；2.不征稅收入與免稅收入的規定；3.關于稅金代扣代繳的規定；4.分包業務的稅務規定；5.工程分包發票的開具;6.工程分包的法律規定與稅務規定；7。 營改增后工程分包業務的處理；8。城建稅與教育費附加的計算;9.營業稅、增值稅收入與企業所得稅收入的對比;10。會計收入與所得稅收入的對比與納稅調整；11。會計費用與所得稅費用的比較與納稅調整；等。（四）投融資過程涉稅問題及管理1.企業間借款、企業向自然人借款，發生的利息支出憑借何票據進行稅前扣除？2. 企業向投8、資者個人、投資者家庭成員或企業其他人員借款涉稅問題；3。因投資未到位不得扣除的借款利息的規定; 4.利息費用是否可以預提并稅前扣除?其他費用可以預提并扣除嗎？5。股東收回投資的納稅籌劃;6.股東獲得收入的納稅籌劃；7.BT、BOT、PPP等投融資項目的涉稅問題；等。 第二講 個人所得稅政策的解讀應用及典型籌劃案例分析1. 納稅義務人和扣繳義務人的相關規定；2. 各稅目的基本規定及對比分析;3. 個人所得稅減免稅政策規定;4. 各種津貼補貼的稅務處理；5. 工資、兌現獎、年終獎個人所得稅的計算;6. 勞務報酬個人所得稅的計算;7. 住房公積金及“年金個人所得稅的計算；8. 企業員工非工資所得如何9、繳納個人所得稅?9. 向引進人才發放一次性安家費如何代扣個人所得稅？10. 發放獨生子女津貼需要代扣個人所得稅嗎；11. 通信費、交通費補貼是否需要代扣個人所得稅？12. 差旅費補貼是否繳納個人所得稅？13. 企業發放的誤餐補助是否需要繳納個人所得稅？14. 企業發放福利是否需要計算繳納個人所得稅?15. 發放部門獎勵如何代扣個人所得稅；16. 上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策;17. 建筑安裝業跨省異地工程作業人員個人所得稅征收的新規定；18. 商業健康保險個人所得稅；19. 個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅征管問題；20. 個體工商戶（項目經理承包)個人所得稅計稅辦法；21. 股權轉10、讓所得個人所得稅政策；等.第三講 企業所得稅新政策要點及對建筑業企業影響分析1. 固定資產加速折舊企業所得稅政策;2. 非貨幣資產投資相關政策；3. 小型微利企業優惠政策；4. 促進企業重組相關政策；5. 居民企業報告境外投資和所得信息相關政策；6. 企業所得稅應納稅所得額若干政策問題;等。涉及國家稅務總局公告2015年第14號、第16號、第17號、第22號、第34號、第40號、第47號、第61號、第68號、2014年第14號、第29號以及財稅201534號、財稅201475號、財稅2014116號、財稅2014109號、財稅201434號等。第四講 “營改增”最新進展及經濟業務中發票風險控制11、1. 建筑業“營改增”的最新進展；2。發票的種類及應用條件、涉稅法律責任的規定;3.增值稅專用發票的基本使用規定；4。普通發票、收據的使用范圍和規定;5.專用發票的開具與不同銷售結算方式、經濟業務的協調;6。專用發票的開具及應用范圍；7。不得領購開具專用發票的條件;8。不得開具增值稅專用發票的情形及發票類別的約定；9.發票的開具及增值稅納稅義務發生時間的規定、經濟業務的協調；10.增值稅專用發票的認證；11。不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證情形；12.繳銷專用發票的規定;13。丟失或損毀專用發票的處理；14.發票作廢等特殊情況的處理；15.發票作廢的條件；16.虛開增值稅專用發票案例及分析;112、7.法院能否判決當事人開具發票？18.內部材料、設備調撥是否需要開具發票？19.企業善意取得的虛假的增值稅專用發票，是否允許稅前扣除成本？ 20.企業股東以個人名義購買的小汽車，用于企業經營,此車發生的修車費、燃油及路橋費等費用是否允許稅前扣除？21.企業能否為員工個人報銷通訊費發票？ 22。企業部分票據標明所購物品為禮品，此項開支是否應列入業務招待費? 23。納稅人當年發生了費用、成本支出，但取得發票在第二年,是否可以在當年扣除？等。 【師資簡介】 李老師北京中建政研專家委員會委員、管理學博士，中國注冊會計師（CPA)，會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士(項目管理領域）導師。具有近20年13、的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景.曾擔任中華會計網校、大成方略（納稅人俱樂部）等多家培訓機構的主講教師，在國家會計學院、中國人民大學、中央黨校等部分學校舉辦的培訓班上主講過相關課程。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等,尤其對建筑安裝企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果. 近幾年發表學術論文50余篇，編輯出版書和教材16本，其中建筑施工方面的專著主要有施工企業會計第二版（2013年）、施工項目會計核算（2013年）、小企業會計會計準則下的建筑施工企業會計(2012年）、建筑施工企業內部財務會計制度實用范本（第二版）暨項目部全套管理制度范本（2011年）、建筑施14、工企業稅務與會計（2010年）、施工企業會計實務(2010年）、建筑施工企業內部財務會計制度實用范本（2009年）、施工項目會計核算與成本管理(2009年）、施工企業會計(2009年)、施工企業執行新會計準則講解（2007年)等.先后為中國鐵建股份公司（含其下屬25個集團公司，培訓2萬人次）、中國中鐵股份公司、中國交通建設股份有限公司、中國建筑股份有限公司、中國電力建設集團有限公司、中國能源建設集團有限公司等多家國內知名大型建筑施工企業集團或其子公司提供過財會、稅務方面的培訓。2013年起持續在全國各地舉辦公開課百余場，與各施工企業財稅人員積極互動，理論聯系實際，課程的實用性、趣味性強，深受廣大學員喜愛。五、 培訓費用按天收費，不限參訓人數，培訓場地和食宿可統一安排,費用由受訓單位自理.1、講課費按每天 35000 元人民幣實際講課天數（包括：稅費、資料費、培訓費、管理費）；2、專家及一位助教的交通、食宿費由受訓單位承擔,實報實銷。六、 培訓流程培訓項目流程貴單位中建政研需求信息培訓提案提案內審簽訂合同項目實施計劃審核教務準備教學準備培訓效果反饋培訓效果評估培訓實施成立項目小組項目第1階段項目第2階段項目第3階段通過未通過評審過程控制未通過未通過通過通過七、 部分內訓咨詢過的單位八、 聯系方式聯系人：電 話:專業咨詢 培訓機構 您忠實的合作伙伴