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1、公司財務部報表、賬款與資產盤點管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1目的本文件以XX集團會計管理制度（XX年版）（生效日期：XX.1.1）為指引，規定了財務管理工作具體內容，加強財務監督職能，提高財務工作效率。2適用范圍本文件適用于財務部日常管理。3 定義無4 職責財務部按財務管理程序從事日常活動。5 規定5.1流程圖: 無5.2財務截止、關賬及報表編制5.2.1對于集團內部往來賬款或關聯方往來賬款，按照XX集團內部往來管理制度（生效日期：XX.1.1）執行。每月關賬前，由財務部根據集團下發月末統一匯率進行貨幣2、性科目重估，次月匯率由集團統一在系統中進行維護。計提各項費用，主要包括電費、蒸汽費、印花稅、專利費、銀行借款利息、內部往來利息、土地使用稅、房產稅等；每季度末對應收款項進行檢查，有客觀證據表明相關金融資產發生減值的，計提減值準備，3年以內按余額1.5%計提，3年以上全額計提；固定資產及存貨等資產減值準備統一由集團安排計提。次月3日下班前關閉上月庫存期間，同時打開下月庫存期間，并將所有收、付款業務全部入賬，核對銀行日記賬與銀行明細賬，編制銀行調節表；次月4日前完成所有材料入庫賬務處理，次月5日前完成成本月結工作，次月6日完成總賬與明細賬核對，次月7日關閉上月財務期間。每月7日完成報表，報南通XX3、財務經理和總經理審閱，每月8日前將審閱后的財務報表報集團財務管理部。5.3應付賬款管理財務部收到已簽訂的合同后歸檔管理，并依據MAS系統中生成的訂單號與合同附注的訂單號進行順序跟蹤，保證合同訂單及時生成，并根據系統生成的采購訂單匹配情況表進行跟蹤。財務部收到發票匹配單及入庫單后，與系統記錄核對并進行發票審批，如發現匹配金額差異在5%以上，退回采購部進行修改。支付時，由采購部從系統中打印付款申請單，經采購部負責人簽字后交財務部復核，財務部檢查付款手續是否齊全，審核無誤后簽字并送交南通XX財務經理和總經理審批。每月末，財務部整理應付賬款，針對余額在前十名以及業務交易額前十名的供應商編制對賬單，加蓋4、公司財務章，寄送至供應商相關聯系人。如對方確認金額不符，由財務部查明原因，并上報南通XX財務經理。每月末，財務部根據庫存明細編制庫存帳齡分析表，對長期積壓物資編制呆滯庫存清單，并郵件發送物料部，同時抄送給南通XX財務部經理，財務部負責跟蹤積壓物資消耗及保存情況，并將情況記錄在帳齡分析表中。5.4應收賬款管理每周財務部根據收款情況填報應收賬款周報，并報經營部、南通XX財務經理和集團市場部。每月末財務部編制應收賬款月報，內容主要包括客戶名稱、應收賬款金額、逾期金額、逾期天數、逾期經過及原因、催收記錄及結果，并上報南通XX財務經理審閱。每季度末編寫應收賬款分析報告，包括應收賬款帳齡分析、周轉分析、逾5、期分析等，并報南通XX財務經理審閱。對應收賬款超過一周的客戶，財務部以郵件方式發送催收函；對預期超過一個月的客戶，財務部將逾期信息上報南通XX財務經理、集團市場部客戶經理，由集團市場部客戶經理負責客戶催收及客戶協商。財務部每月對重要客戶編制客戶對賬單，郵件發至客戶，同時抄送南通XX財務部經理。5.5關聯方交易管理根據XX集團內部往來管理制度（生效日期：XX.1.1）編制關聯方清單，每季度修改關聯企業名單，關聯方清單隨財務報告一并報董事會。每月編制財務報表時，根據關聯方清單編制關聯方交易明細表。5.6資產盤點財務部每月不定期會同企管部到各倉庫進行實地抽查盤點，并記錄盤點結果，如果賬實不符，編制差6、異報告，經過倉管員及物料部負責人確認后報總經理助理審核，再報南通XX財務部經理和企管部經理審核。若賬實不符情節嚴重，物料部須查找原因，編制分析報告，報財務部和企管部負責人審核，再報送總經理助理審核后，報送南通XX本部財務部經理及企管部經理審批，最終上報總經理審閱，財務部根據審閱結果進行相應賬務處理。每年底根據財務經理統一下發存貨盤點指令，財務部會同審計師一起參加年終盤點，盤點范圍包括在制品、產成品、庫存材料（含外存碼頭等材料），盤點差異處理流程同。每年底根據財務經理統一下達固定資產貨盤點指令，財務部會同企管部及各資產管理負責人一起參加年終盤點，盤點范圍包括固定資產及其配套設備、檢修停修的固定資產以及在建工程。盤點差異處理流程同。每月由財務經理指定非出納人員不定期進行現金抽盤，并記錄盤點結果，出納及監盤人員簽字后報南通XX財務經理審閱，如果盤點有差異，查找原因并進行相應帳務處理。6 記錄客戶對賬單供應商對賬單7 相關文件無