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1、公司各部門固定資產處置管理與盤點制度附表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX公司固定資產管理制度第一條 目的為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，規范管理，保持實物管理與賬務管理的一致性，確保公司財產不受損失，特制定本制度。第二條 適用范圍適用于公司各部門固定資產的管理。第三條 固定資產的定義 固定資產是指使用期限超過1年的計算機、網絡設備、通訊設備、機房設備、房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使2、用年限超過2年的，也應當作為固定資產。固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。第四條 固定資產的類別1、交通運輸類（01）橋車（0101）、貨車（0102）等2、家用電器類（02）空調（0201）、電風扇（0202）、電冰箱（0203）、電視機（0204）等3、計算機類（03）Ser（0301）、筆記本（0302）、臺式機（0303）、稅控機（0304）等4、計算機外設（04）打印機（0401）、移動硬盤（0402）、投影儀（0403）、掃描儀（0404）等5、辦公設備類（05）DV（0501）、相機（0502）、傳真機（0503）、碎紙機（0504）、電話（0505）等6、3、辦公家具類（06）辦公桌（0601）、辦公椅（0602）、文件柜（0603）、會議桌等7、辦公裝飾類（07）書畫類（0701）、花草類（0702）、飾品類（0703）等8、實驗用具類（08）實驗儀器（0801）、實驗臺（0802）、檢測儀器（0803）、計量儀器（0804）等9、倉庫生產類（09）叉車（0901）、手推車（0902）、生產工具（0903）、生產設備（0904）、貨架（0905）、稱重（0906）等 10、其它類（10） 第四條 固定資產的管理部門固定資產由行政部固定資產管理員統一管理(公司任命劉海峰為固定資產管理員)，應做到以下幾點：1、制定和修改本固定資產管理制度；2、負責監4、督配合使用部門做好固定資產的使用和維護，確保公司固定資產完好提高、利用率，并定期組織固定資產的盤點，保證卡、物一致；3、負責固定資產的實物帳管理，建立固定資產的分類、卡片，建立固定資產登記表檔案，負責審批并辦理驗收和領用、轉移、報廢、登記等事項；4、根據使用部門的使用情況和需要，組織編制固定資產大中修維修，按期編報固定資產更新計劃；5、對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節嚴重程度給予處罰；6、負責固定資產報廢的審批，并將固定資產報廢匯總提交相關負責人審批；7、負責與財務部人員一起對固定資產的季度盤點，每季度一次。行政部固定資產管5、理員負責固定資產的驗收和領用、登記、安裝維護、維修、轉移、盤點、變賣和報廢，并做好固定資產實物賬登記。8、負責與財務部人員一起對固定資產的年終盤點，每年一次。行政部固定資產管理員負責固定資產的驗收和領用、登記、安裝維護、維修、轉移、盤點、變賣和報廢，并做好固定資產實物賬登記。9、將部門之間的固定資產登記、轉移、維修、盤點、變賣、報廢記錄副本遞交財務部做相應處理；10、負責公共固定資產的實物管理。第六條 固定資產核算部門財務部負責固定資產的賬務管理：1、固定資產管理員根據固定資產驗收單將固定資產的信息錄入用友系統的固定資產模塊中的固定資產卡片。財務部會計根據固定資產管理員提交的固定資產驗收和領用6、登記表復核用友系統中固定資產卡片的信息，復核無誤后在總賬模塊生成固定資產新增的會計憑證。2、會計主管負責對固定資產會計憑證的審核，包括審核憑證是否附有所需的附件，如驗收單、發票、支付審批單等，憑證附件是否完整有效，會計分錄金額是否與原始憑證金額一致等，入賬期間是否正確等。3、負責與固定資產管理員一起進行年終盤點，對盤點過程中出現的固定資產盤虧、盤盈等依據審批進行財務處理。4、制定賬務相關的規定。第七條 固定資產的采購 固定資產的采購由使用人或使用部門提出后，經過部門經理及主管領導批準后由固定資產管理員采購。見工作流固定資產申請單。第八條 固定資產的領用、登記及標識卡制作1、領用人必須先填寫固定7、資產申請單，公司批準后，找固定資產管理員領用物品同時填寫固定資產驗收和領用表，在收到固定資產后，必須對其進行檢查和驗收。領用人必須維護公司財產完好，嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保固定資產的完好、整潔和安全使用，公司內使用的固定資產經審批后方可外借或帶出公司，由于個人使用不當或管理不善或蓄意破壞造成財物損壞或丟失的，要照價賠償；2、行政部固定資產管理員在OA固定資產模塊中錄入固定資產卡片信息，生成固定資產唯一編號。3、固定資產管理員根據分配的設備編號制作固定資產標簽卡片（含固定資產編號、名稱），并將標簽卡片粘貼在固定資產適當位置。 4、固定資產管理員根據驗收信息及分配的固定資產編號完善8、登記固定資產臺帳。登記固定資產臺賬時，固定資產臺賬需要登記各項固定資產的詳細信息，包括資產編號、品牌、規格型號，使用部門/使用人等信息。表格參見附件固定資產臺帳； 5、固定資產有任何重大變化，比如增加、毀損、報廢、丟失等都需要及時在臺賬中反映。固定資產的異動需經行政部批準后由固定資產管理員辦理并登記臺賬。同時將變動信息提交財務部。固定資產管理員制作可長期識別的固定資產標簽卡片貼于固定資產；6、財務部會計人員和固定資產管理員在每月結賬前對固定資產明細賬和固定資產臺賬進行核對。7、發放原則，固定資產一經發出，如有問題領用人應在5個工作日之內通知固定資產管理員，由其調換或維修；如過了5個工作日沒有反9、饋應視為固定資產完好。8、固定資產的借用，由于特殊原因，公司人員因公暫借固定資產使用時，填寫固定資產借用登記表，并按表內要求的角色簽字確認。第九條 固定資產的維修、報廢和變賣及轉移管理1、維修、報廢和變賣 、固定資產的使用者在發現固定資產出現故障而不能使用時，填寫固定資產維修處置單，經部門經理審批后交固定資產管理員處理。 、當有限的維修不能恢復固定資產的功能時，需要做出報廢的決定。固定資產的報廢由各部門固定資產領用人通知固定資產管理員，按固定資產報廢審批單表單流程審批。對于涉及凈值金額在1000元（含）以下的固定資產的報廢和變賣，報送行政部審批，對于涉及凈值金額在1000-10萬元（含）的固定10、資產的報廢和變賣，需報送總經理審批。對于涉及凈值金額在10萬元以上的固定資產的報廢和變賣，還需報送董事長審批。審批后固定資產管理員需做出有關記錄的更新，同樣，固定資產轉移后需要固定資產管理員和財務部會計人員對有關記錄進行變動。在計算機中變更，并更新固定資產卡片。同時將一份變動后的記錄交財務部備案。各事業部報廢的固定資產要將報廢的相關資料傳真至總部行政部固定資產管理員登記備案。2、凡符合下列條件可申請報廢：、超過使用年限，陳舊，工作效率低，而且不能改造利用的。、老化嚴重，無法修復或無修復價值，或繼續使用要發生危險的。、因事故或其他自然災害，使固定資產遭受損壞無修復價值的。 凡經批準報廢的固定資產11、不能繼續使用，行政部與使用部門要及時作價處理，處理后的固定資產由行政部和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，處理后的變價收入上交財務部。 對于報廢處理或變賣資產殘值較高（含3萬及3萬元以上）的單項固定資產，固定資產管理員需要根據報廢處理或變賣資產的估計殘值需要進行三方詢價，并將詢價過程及結果記錄下來，填寫完成固定資產變賣登記審批表，由行政部、總經理審批后方可執行。變賣固定資產收入上交財務部。變賣結果記錄上報計劃財務部。3、 固定資產轉移因工作需要，部門內部需要進行人員間的固定資產調整時，必須通知固定資產管理員，填寫固定資產轉移登記表。固定資產在公司內部轉移時，由轉出部門填寫固定資產轉移登記表一12、式四份，報部門經理和行政部審批簽字后，送移入部門確認。第一份送至行政部備案；第二份送至財務部門審核；第三份交移入部門；第四份交移出部門，移入和移出部門在固定資產賬上做相應增減；同時行政部和財務需要對維護的固定資產賬進行調整。第十條 固定資產的編號固定資產的編號方法由類別代碼+順序號組成。如：電腦筆記本編號為：0302001 （其中0302為類別代碼,001為順序號），此號為唯一號。第十一條 固定資產盤點 1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的固定資產，保證賬實相符。2、財務部牽頭負責對固定資產的盤點，要對資產的盤13、點流程進行明確和細分，例如盤點負責和配合部門、盤點計劃的制定與審批、盤點過程的記錄、盤點結果的上報等；3、每季度，由財務部和行政部以及資產使用部門共同對固定資產進行盤點。固定資產盤點計劃由財務部制定，由總經理審批，其中財務部發起盤點、行政部、資產使用部門負責配合，記錄盤點過程、填寫完成固定資產盤點表。在盤點時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，行政部簽署意見后，報告盤點結果給行政部總監、財務部、總經理，盤點差異要總經理確認審批后由行政部和財務部進行相應的賬務處理。固定資產盤點表原件留存行政部，財務部和使用部門各留一份副本。第十二條 附則1、本制度自XX年8月1日起14、試行，今后若有變更將相應調整。2、本制度由公司人力資源部負責解釋。附表1固定資產驗收和領用表固定資產驗收和領用表申請人：填表日期： 年 月 日領用資產名 稱規格型號資產編號申請領用理 由資產原價領導審批意 見領導簽名： 年 月 日資產估價申請人驗收意見：對公司固定資產管理制度是否了解： 年 月 日固定資產管理員意見：年月 日2固定資產報廢審批單固定資產報廢審批單 申請人： 年 月 日 資產編號資產名稱規格型號單價數 量總價預計殘值處置方式報廢 變賣 其它申請處置理 由鑒定意見鑒定人員簽名： 年 月 日變賣價款收款單位經 辦 人部門領導意見：年 月 日公司領導意見：年月 日說明：此表為固定資產辦15、理變賣、報損、報廢等處置的審批手續3固定資產維修處置單固定資產維修處置單 申請人： 年 月 日 資產編號資產名稱規格型號申請維修理 由維修結果維修人員簽名： 年 月 日部門領導意見：年 月 日公司領導意見：年月 日4固定資產轉移登記表固定資產轉移登記表 固定資產名稱規格型號生產廠家購入時間數 量規定使用年限價 格人民幣：實際使用年限資產編號：設備制造號：轉出部門：轉入部門：變動原因： 年 月 日轉出部門負責人意見： 年 月 日轉入部門負責人意見： 年 月 日資產管理部門負責人意見： 年 月 日公司領導批示： 年 月 日備注： 轉入部門資產管理員： 轉出部門資產管理員： 年 月 日5固定資產盤點表6固定資產借用登記表固定資產借用登記表 申請人： 年 月 日 資產編號資產名稱規格型號單 價數 量總 價申請借用理 由資產狀況檢查情況檢查人員簽名： 年 月 日部門領導意見：年 月 日固定資產管理人員意見：年月 日7固定資產驗收和領用表8固定資產變賣登記審批表9固定資產臺帳