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1、公司固定資產分類管理與購置變更制度附表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 固定資產管理制度一、 為了加強公司固定資產管理，規范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環節的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。二、固定資產的標準本公司將單位價值在2000元以上或使用期限超過2年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。三、固定資產的分類1、生產設備、設施，生產用輔料等；2、包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等；3、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；2、4、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。四、固定資產的管理。生產類（如設備等由生產部門負責人負責申購和管理），辦公類（由行政部統一申購和管理），分發到部門或個人使用的固定資產，由部門或個人管理和保管。行政部管理職責：1、審核部門要求申購的固定資產是否合理（生產設備類由生產管理人員審核）；2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫（生產設備類由生產管理人員驗收）；3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人；4、對固定資產的變更進行記錄；5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。個人管理職責：1、負責監管、保存好分配到個人使3、用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任；2、保持固定資產的日常清潔衛生；3、固定資產損壞以后，生產設備類上報后勤部維修，辦公類上報行政部修理或更換。固定資產核算部門：1、 財務部為公司固定資產的核算部門；2、 財務部設置固定資產賬目；3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；5、采購經辦部門無使用部門驗收、行政部登記與財務部共同簽字確認手續的（即未填寫固定資產增加單），財務部不予報賬。五、固定資產的購置1、公司實施“誰使用，誰4、申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產，需填寫“固定資產申購單”（附件1），由部門經理、財務經理、總經理審核后，行政部備案；2、經批準后，由采購部、行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規格、數量、金額、到貨時間；3、固定資產收到后，由采購經辦部門填寫固定資產增加單（附件2 ）交由使用部門負責驗收、行政部登記并編號、財務部簽字確認（財務部的臺帳同時跟進登錄增加的固定資產）。六、固定資產的變更1、固定資產在公司內部員工之間變更調撥，需填寫固定資產變更單（附3），由部門經理、行政部審核通過后，將固定資產變更單交行政部辦理轉移登記后方可更換；2、 在固定資產變更后，固定資產編號重新5、編號。3、 所有固定資產變更及調拔、報廢必須經過行政部和財務部，行政部和財務部同時在總的固定資產表中及時增減。七、固定資產的報廢處理固定資產使用部門應將報廢的固定資產告知行政部，填寫固定資產報廢申請表（附件4），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。1、 固定資產如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫固定資產出售申請表（附件5）；2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理和財務部審批；3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。5、完全無變賣價值的報廢物品，6、則直接在固定資產報廢申請表處理中注明直接丟棄處理。八、固定資產編號編號原則：1、自XX年1月1日起對公司所有固定資產予以整理編號。2、固定資產編號：總部使用部門拼音首字母+編號；子公司簡稱拼音首字母+使用部門+編號例：總部行政部的固定資產XZ01，XZ02等;仙桃生產的固定資產：XT-SC01等；金口生產的固定資產：JK-SC01等。九、固定資產的清查1、公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中和年終2次，由行政部和財務部共同執行，使用部門配合執行。2、 固定資產的盤點應填制固定資產/物品盤點表（附件6），詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若7、有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。附件一:采購申請表附件二：固定資產增加單附件三：固定資產變更單附件四：固定資產報廢申請表附件五：固定資產出售申請表附件六：固定資產/物品盤點表 XXXX有限公司 XX年十二月十四日采購申請表申 購 人申購用途說明：聯系電話申購部門申購時間申 購 物 品 明 細 表名 稱規 格數 量要求說明到貨日期經辦人：審核簽字：固定資產增加單單位名稱項目名稱固定資產新增資產基本情況資產名稱購建日期發生日期保管部門存放地點賬面價值資產增加說明：使用部門：行政人事部:財務部:固定資產變更單年 月 日 轉移單號：轉出8、部門轉入部門原使用人現使用人資產編號資產名稱規格型號資產類別單位數量單價(元)金額(元)備注合計轉出部門意見轉入部門意見負責人(簽字)：負責人(簽字)：原使用人(簽字)：現使用人(簽字)：行政部(簽字)：_固定資產變更年 月 日 轉移單號：轉出部門轉入部門原使用人現使用人資產編號資產名稱規格型號資產類別單位數量單價(元)金額(元)備注合計轉出部門意見轉入部門意見負責人(簽字)：負責人(簽字)：原使用人(簽字)：現使用人(簽字)：行政部(簽字)：_固定資產名稱規格型號購入時間資產編號使用部門使用人資產原值規定使用年限實際使用年限報廢原因： 年 月 日申請部門負責人意見： 年 月 日行政部意見： 年 月 日財務部意見：年 月 日總經理意見： 年 月 日固定資產報廢申請表固 定 資 產 出 售 申 請 表申請部門： 填表時間： 資產編號資 產 名 稱規 格 采購時間賬 面 單 價使用年限出售數量備 注原價已提折舊凈值第二聯 財務部留存出售形式及原因部門意見：財務部意見：行政部意見：總經理意見：此表一式兩聯，綜合部一聯，財務部一聯固定資產/物品盤點表序號清點結果資產編號物品型號/品牌購買時間閑置或在用產地單位數量單價金額存放地點備注責任部門有帳無物有物無帳帳物相符001