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1、公司員工費用報銷、審批管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 員工報銷管理制度第一章總則第一條：為了加強公司內部管理，完善財務制度，規范公司費用報銷流程，合理控制費用支 出，特制定本制度。第二條：本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程第一條：原始憑證有效性的規定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證（1）有效發票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章（如圖所示）， 如缺少其中一個章，發票無效。（2 ）財政機關批準并統一監制的行政事業性收據。（3）銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單2、。2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供 的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的信息，建議到正規的地方消 費索取發票，避免出現假票現象。3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時（例如：緊急事件、地區偏遠等），允許以 其他發票代替（以下稱為：替代發票），可用來作為替代發票的發票種類有：各類公共交通 車票、火車票、機票行程單、住宿正規機打發票、汽車加油發票。注：當月有替代發票或者沒有替代發票將分2種格式填列報銷表。4、替代發票必須是和 真實報銷內容相同類別的發票比如：坐黑車無發票只能用其他汽車票、火車票以及其他交通工具開具正規交通發票3、替 代，不可用除此以外其他任何發票替代5、所有稅務機打發票必須開具我公司抬頭-XXXXXXXXX；稅號：XXXXXXXXXXXXXXXXXo方 為有效報銷憑證。增值稅專用發票必須在票面完整填列公司名稱、納稅人識別號、地址電話和開戶行及賬 號方為合法有效的票據。6、原始憑證粘貼規范見附件“報銷單據粘貼要求”，請嚴格按照附件所述規范在A4紙上 認真粘貼原始憑證，如粘貼不規范，財務部有權退冋要求重做，并延發相關報銷費用。第四條：費用報銷表填寫及票據整理要求：1、費用報銷單填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改（非電子檔，需紙質版本）。2、每位員工需報銷的發票、收據等需按順序編號，與報銷單所列附件編號一一対4、應；3、費用報銷單必須經由部門經理、財務主管簽字后方可報銷。第五條：當月無替代發票情況下報銷單填列要求O第六條：當月有替代發票情況下報銷單填列要求6、報銷單據各項目應填寫完整，明細內容力求完整詳細，報銷單據不得涂改，填寫完畢后 請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不了報銷（有替代發票情況下，替代發 票金額需要大于等于報銷金額）。第七條：費用報銷基本流程（圖表）：第八條：報銷時間的具體規定1、為了提高費用報銷工作效率，各地區各部門應在次月3號前主動將上月費用報銷單及 相關憑證遞交到地區/項目負責人處，地區/項目負責人有督促的責任，月 次月10號號 之前寄達上海辦公室，逾期的當月不予受理。5、2、如本地區當月員工報銷費用較低，則可累計數月按流程一并報銷。第三章報銷明細科目詳細說明第九條：為了讓各位員工更深刻地理解每一筆報銷應該納入的明細科目，以下對常見的 會計科目作一一說明。1、本地交通費：即員工在常駐地日常工作產生的各項交通費（公交車、出租車）、停車費等。2、出差交通費：即員工從離開常駐地起，因出差異地所產生的各項交通費（公交車、出租 車、火車票）、過路費等。3、辦公費：即日常因工作需要產生的印刷費用、耗用的文具、辦公用晶等，強調一下，辦 公用品即H起需要開具增值稅專用發票。4、住宿費：即員工因工作出差異地所產生的住宿費用，著重強調，即日起，所有住宿費需 要開具增值稅專用發票，不6、得使用增值稅普通發票，不得使用定額手撕發票。5、電話費/網絡費：A、電話費：即因工作需要給各地區配備的廠區工作手機所產生的話費，公司規定每部手機 每月報銷話費金額為50元人民幣。B、網絡費：即公司租賃的員工宿舍所產生的寬帶網絡費用，每月每個宿舍產生的寬帶費用 不得大于150元人民幣，寬帶帶寬不得高于20Mo6、快遞費：A、即員工因工作需要快遞文件、物品等產生的快遞費用。B、如因需快遞物品體積龐大或者分量很重的，需要走物流運輸的，同樣需要取得增值稅專 用發票。7、物業費：即公司租賃的員工宿舍所產生的物業管理費，即日起，物業管理費需要正規 物業公司開具增值稅專用發票。8、員工活動/員工餐費：即為了7、豐富員工業余生活、增進員工互相交流，經公司辦公室確認 同意后，所舉辦的各類文體和娛樂活動所產生的費用，均要求開具正規增值稅機打發票。9、交際應酬費：即公司日常因生產、經營業務的合理需要而支付的應酬費用。10、房租：即公司為員工日常生活所租賃的房屋租賃費用。11、簽證費用：即員工因公司需要岀國，辦理簽證手續所產生的費用。注意：ATM機小票不得作為報銷憑證，必須去銀行柜面換取相應報銷單據作為報銷依據。12、低值易耗品（零配件）：即根據公司規定，員工自行采購低于200元人民幣的零配件、 消耗品產生的費用，要求必須開具增值稅專用發票。13、其他費用：即除了上述列明的費用以外的其他各項費用支岀，如有疑問8、，請及時咨詢公 司財務部。第四章章費用審批管理第十條：費用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權限及最終解釋權歸屬公司財務部。2、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不了報銷；對已經報銷的，除退回違規報 銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1-5倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一 步處理。3、審核人、審批人在資料不全、表單存在明顯錯誤、原始憑證不充分、項目不真實的情況 下簽字準予報銷的，即口起將按月度對相關責任人和審批人進行失誤率次數統計，嚴重失職 的，將了以全公司通報批評，公司保留對其失職作進一步處罰的權力。4、公司財務收到報銷單后，對于不符合審批手續的報銷單，有權拒絕報銷或付款。 第五章章附則第十一條：本制度從XX年6月1日起生效，解釋和修改權屬公司財務部。