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1、資本管理有限公司貨幣資金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX資本管理有限公司貨幣資金管理制度第一章 總 則第一條 為了健全公司貨幣資金管理內(nèi)部控制制度，保證公司貨幣資金的安全完整和生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行,根據(jù)財政部企業(yè)會計制度和內(nèi)部會計控制規(guī)范-貨幣資金等國家有關法律法規(guī)，制訂本制度。第二條 本制度所指貨幣資金是指公司所擁有的納入貨幣資金核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。第三條 本制度包括的內(nèi)容：現(xiàn)金管理、銀行存款管理、原始憑證、貨幣資金的審批和支付。第四條 適用范圍：XXXX資本管理有限公2、司。第二章 現(xiàn)金管理第五條 現(xiàn)金的儲備和保管一、現(xiàn)金收付時應嚴格審批手續(xù)，對收入的款項必須及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，收款人在憑證上要全稱簽字,不得以個人名義儲蓄現(xiàn)金，不得私設小金庫，不得公款私借，嚴禁外單位或私人套取現(xiàn)金。二、出納保存一定金額的庫存現(xiàn)金，以維持公司日常零星開支,其他部門不得存有現(xiàn)金。三、根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，庫存現(xiàn)金限額為20000元，由出納負責管理。四、庫存現(xiàn)金存放于綜合管理部保險柜。保險柜指定專人管理，保險柜密碼應定期或不定期更改。單位保險柜不允許存放或保管任何私人物品。五、現(xiàn)金保管人員應在每日下午16時前預結(jié)庫存現(xiàn)金金額，超儲部分應當及時存入銀行3、。第六條 現(xiàn)金的使用范圍庫存現(xiàn)金主要用于以下的日常零星支出。（1）職工工資和各種工資性津貼；（2）個人勞動報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定支付給個人的各種獎金；（4）各種勞保、福利費用及國家規(guī)定對個人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費備用金；（6）根據(jù)國家規(guī)定可以對個人支付的其他支出。第七條 現(xiàn)金結(jié)算紀律庫存現(xiàn)金的管理應遵循以下紀律：一、不準以白條抵庫；二、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄；三、不準為其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；四、公司的現(xiàn)金收款必須當天解繳銀行，不得坐支；五、單位收到的現(xiàn)金必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴格禁止收款不入賬的行為；六、財務負責人應不定期4、的檢查庫存現(xiàn)金余額，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存是否相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理；七、公司的現(xiàn)金收支業(yè)務一律指定專人辦理。現(xiàn)金收支業(yè)務應當手續(xù)齊備。經(jīng)辦人員對于手續(xù)不完整、不合法的業(yè)務有權退回，要求重新辦理；問題嚴重時，應向有關領導反映。八、繳存和提取現(xiàn)金時，應由管理貨幣資金的專人和財務負責人指定的另一人員一同前往。第三章 銀行存款管理第八條 銀行賬戶的開立、撤銷和管理一、銀行賬戶的開立和撤消應遵守銀行賬戶管理辦法的相關規(guī)定。二、公司財務人員應當定期檢查銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。三、不準以個人名義在銀行開立任何用于公司資金結(jié)算的銀行賬戶。四、銀行賬戶不得出租、出借及5、轉(zhuǎn)讓其他單位或人個使用。五、出納要設立銀行結(jié)算憑證購用登記簿和結(jié)算票證、有價證券登記簿，逐本登記銀行結(jié)算憑證購用情況，逐張登記有價證券和承兌票據(jù)兌付情況。第九條 銀行賬戶預留印鑒的管理銀行賬戶預留印鑒由公司財務專用章和公司法人章組成。公司財務專用章由財務部門指定專人負責保管并按規(guī)定用途使用，公司法人章由公司總經(jīng)理書面授權常務副總經(jīng)理保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第十條 支票購買和保管一、空白支票的購買應經(jīng)財務負責人同意，指定專人辦理。購買的空白支票應建立登記賬薄，并定期核對庫存空白支票；二、庫存空白支票指定專人保管。第十一條 支票的簽發(fā)一、簽發(fā)支票時應按照支票編號順序簽發(fā)并進行登記6、。二、簽發(fā)支票時須由指定的專門人員填寫，由財務負責人審核后加蓋公司財務專用章及法人章，登記簽收后交收款單位。三、支票作廢后應將支票存根與支票粘接，并加蓋“作廢”印章；支票遺失后應立即辦理掛失手續(xù)。四、不得簽發(fā)空白支票。因特殊需要領用空白支票須經(jīng)批準，且只可領用核定限額的空白支票。第十二條 銀行存款結(jié)算紀律銀行存款的管理應遵循以下紀律：一、不能簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用。二、不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金。三、不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。四、擔任總稽核的人員應當定期檢查核對銀行賬戶。第十三條 銀行賬戶的核對每月至少進行一次，核對后7、應及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。第四章 原始憑證第十四條 原始憑證是指發(fā)生費用支出時，經(jīng)辦人取得的合法、有效、完整、正確的票據(jù)。原始憑證的要求是：一、原始憑證必須具備：接受憑證單位全稱、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額及填制人姓名。購買實物品種較多的，要有售貨方列出的售貨清單。二、必須是本行業(yè)的正式發(fā)票或統(tǒng)一收費收據(jù)。所謂正式發(fā)票或收費收據(jù)是指具有法律效力和指定用途，能夠證明單位身份和性質(zhì)的票據(jù)，即必須具備相應的稅務章或票據(jù)監(jiān)制章以及財務專用章或發(fā)票、結(jié)算專用章。 三、企業(yè)的發(fā)票必須有納稅人識別號才可以作為合法稅務憑證。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。四、原始憑證8、的大小寫金額必須相符，一式幾聯(lián)的原始憑證必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀òl(fā)票和收據(jù)本身具有復寫功能的除外）。 五、對取得的原始憑證不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有錯誤，應找開票單位重開或更正，更正處應加蓋開票單位財務專用章或發(fā)票、結(jié)算專用章。對國家公布作廢的票據(jù)及不真實的憑證，財務不予受理。 六、丟失車、船、飛機票，須提供有效證據(jù)或由同行人提供證明，并經(jīng)單位負責人簽字方可報銷。丟失其他票據(jù)，必須取得原開票單位補開的票據(jù)或重新加蓋原財務專用章或發(fā)票、結(jié)算專用章的原始票據(jù)復印件。否則，財務不予受理。 七、 報銷時，必須用鋼筆或簽字筆填寫憑證。按照費用報銷規(guī)范化要求的要求填寫。 第五章 貨幣資金的審批和支付第十五條 9、審批權限一、貨幣資金的支付采用預算管理，公司的年度財務預算由財務編制，報總經(jīng)理辦公會批準后實行。二、對貨幣資金的支付,必須由具體經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人、常務副總經(jīng)理共同簽字后，財務才可辦理支付。第十六條 支付程序一、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。二、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當予以拒絕，嚴重時，應當及時向相關管理人員、有關部門領導、公司領導反映。三、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由專人辦理支付手續(xù)。四、辦理支付。貨幣資金管理人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。第七章附則第十七條 本制度由綜合管理部負責解釋。第十八條 本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。