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1、公司人事行政部門費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 費用報銷管理制度制度標題：費用報銷管理制度制度試行日期：XX年9月05日編寫部門：人事行政部批準&簽發部門：總經辦一、目的為了加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。二、適用范圍及內容1、公司全體員工費用報銷的申報、審批以及財務賬務處理；2、本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、員工福利費、部門業務經費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。三、費用報銷制度及流2、程1、報銷人必須取得合法有效的報銷單據：根據公司實際情況，詢問財務是否需要開具發票，在不需要開具發票的情況下，報銷人必須提供報銷收據或其他支付信息（淘寶交易記錄等）作為報銷憑證；2、單筆報銷總額審批權限如下：級別金額部門主管部門經理財務經理總經理備注￥300元審批/￥1000元審核審批/￥3000元審核審核審批/￥3000元審核審核審核審批3、報銷流程如下：￥3000￥3000￥1000￥1000￥300￥300報銷人部門主管審核財務部審核總經理審批出納付款報銷人確認收款財務部經理審核部門經理審核￥3000￥30004、差旅費報銷：（1）因公出差辦理流程：a.因公出差員工須事先創建“拜訪”記錄3、，規劃好拜訪路線，并在OA中提交“出差申請”審批，關聯相關“拜訪”，注明出差隨行人員、時間、地點、事由、天數、所需借款金額等；b.出差人員所需借款在各級審批通過后，由出納在出差人員出發前1天發放，原則上“前賬不清，后賬不借”；c. 凡與原“出差申請單”規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司總經理同意后方可報銷；d.出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員在OA系統中回復確認；e.出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準提交“差旅費報銷”審批，執行費用報銷流程；f. 差旅費標4、準請參照公司差旅管理制度5、辦公費用報銷（1）公司人事行政部根據“辦公用品申購單”負責辦公用品統一采購；（2）人事行政部在購買完成后根據公司費用報銷流程執行報銷。6、交通費（1）公司人員因公外出（市內），原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門負責人批準后，方可乘坐出租車；（2）公司人員因公外出，因公交不便或其他原因，允許私車公用，私車公用補貼費用按0.8元/公里計算； （3）私車公用外出須提交“外勤”審批申請，由部門負責人、人事行政部審核，總經理審批后方可外出，詳細參考考勤管理制度；（4）私車公用報銷:須提交“私車公用”費用報銷，注明時間、路程起始點、外出工作內容，且須與外勤簽到對應，如無外勤5、簽到，則報銷不予認可，特殊情況可另作說明。 7、招待費 招待費包括餐飲、娛樂、住宿、旅游、禮品（如紀念品、購物卡、酒、茶葉)、會務等費用。（1）流程a.各部門需進行招待事項，由經辦人提交“招待申請”審批，說明招待項目、對象、人數及費用，經審批后，方可實施；b.因工作需要進行招待，必須嚴格執行事前審批，事后監督程序。特殊情況不能及時填報，必須電話請示相關領導，得到批準后辦理相關招待事宜，事后及時補報“招待申請”審批申請；（2）招待標準客戶類別招待規格備注餐費（元/人）住宿費（元/人）由總經理親自接待重要客戶200500根據實際情況 酌情安排一般客戶100原則上公司不提供住宿 a.如有客戶強烈要求6、公司為其安排住宿的，可根據實際情況提出“招待申請”審批后可安排客戶入住公司協議酒店。（3）禮品因工作特殊需要禮品（如紀念品、茶葉等）提交“招待申請”審批，詳細說明所需數量、費用等各項情況，如在網上購買須附購買鏈接，審批后，由人事行政部統一安排采購。（4）其他注意事項a.所有不符合招待審批規定的，如：事先未提交“招待申請”審批或未批準而擅自招待的，財務部一律不予報銷；b.各項招待費用如超出標準，均須另行申請，未經批準的不予報銷；c.嚴禁利用職務之便，以公司名義招待親屬、朋友，經查實，對當事人作開除處分。情節嚴重者，將追究法律責任；d.招待用餐需飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象；e.未7、涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由總經理同意后酌情處理。四、報銷期限為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1、報銷期限：為了及時正確體現每月的成本費用，請及時報銷，本月產生費用于下月7號前完成報銷，超過報銷時間的扣除報銷費用的20%；出差在外的人員可將需報銷的發票寄回公司，由部門其他同事幫忙整理報銷；超出一個季度的費用公司將不予報銷；2、對公賬戶的報銷及打款需在每周周五前完成，周六不辦理對公業務。五、借款規定及流程1、借款規定（1）出差借款：出差人員憑審批后的“出差申請”及差旅管理制度中的額度辦理借款手續，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續；（2）借款原則：“前帳不清，8、后帳不借”，原借據未報銷或還清的不得再借；（3）借款人員完結事務，在報銷時扣除借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣除借款或上交現金的，從工資中扣除。2、借款流程借款人部門負責人審核出納付款財務部審核總經理審批借款人領款六、票據整理、粘貼1、票據分類：對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、設備維修費、材料費、業務費、房租、公務車加油油票等；2、票據整理、粘貼：根據公司實際情況，所有報銷人員須將票據分類整理，交由財務部粘貼做賬。七、責任要求1、公司對貨幣資金支付的審核、審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、審批人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以9、防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人、審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任；2、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同事對報銷人予以違規報銷金額5-10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理；3、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額的10%-50%的罰款；4、因審核過失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含各級審核人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞賬當期應發工資中扣還；5、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時在系統內確認流轉至出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由；6、出納收到報銷單后應檢查報銷流程中各負責人是否確認，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。八、附則1、本制度由財務部、人事行政部共同監督實施；解釋權歸人事行政部。2、本制度自公布之日起執行，如有補充、修訂，則依新制度為準。人事行政部XX年8月23日