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1、公司人力成本預算編制考核與激勵管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 人力成本預算管理制度第1章 總則第1條 目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用情況，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，依據(jù)公司預算制度，特制定本制度。第2條 預算職責分工1人力資源部是人力資源成本（以下簡稱HR成本）預算的主要執(zhí)行部門及本制度的制定部門。2公司預算委員會負責審查、核準HR成本預算，并提出修正意見。第3條 范圍HR成本預算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的相關規(guī)定。第4條 工作期間規(guī)定人力2、資源部應于每月28日前編妥接下來三個月的各項HR成本支出預計表，并于次月15日前編妥上月實際與預計比較的費用比較表（一式三份），呈總經(jīng)理審閱后，該表一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財務部。第5條 制定依據(jù)1董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預計的內(nèi)外部變化因素。第2章 HR成本預算的編制第6條 HR成本所包含的內(nèi)容如下表所示。HR成本構成一覽表費用項目費用內(nèi)容構成工資成本基本工資、獎金、津貼、職務工資、加班工資、補貼福利與保險費用福利費、員工教育經(jīng)費、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等招聘招聘廣告費、招聘會會務費、高校3、獎學金人才測評測評費培訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費調(diào)研專題研究會議費、協(xié)會會員費辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務辦公用品與設備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費第7條 HR成本預算編制流程如下圖所示。上一年度HR成本預算結(jié)算比較當年HR成本預算與已發(fā)生費用結(jié)算比較分析HR成本的使用趨勢公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析HR成本影響因素的分析預測預測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況HR成本各項目預算，并匯總下一年度HR成本預算報告開始結(jié)束HR成本預算編制流程示意圖第8條 人力資源部在進行預算時，應考慮各項可能變化的因素，留出預備費，用于預算外支出。第9條 人力資源部做好年度預算后，編制年度預算4、書，并于三個工作日內(nèi)上報預算委員會進行核準、審批。第3章 HR成本預算的執(zhí)行與控制第10條 HR成本預算的執(zhí)行1人力資源部在收到預算委員會批復的年度預算后，按照計劃實施。2人力資源部應建立全面預算管理簿，按時填寫“預算執(zhí)行表”，按預算項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。第11條 HR成本預算執(zhí)行控制1在預算管理過程中，對于預算內(nèi)的項目，由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進行控制，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支出由財務部和總經(jīng)理直接控制。2下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般情況下不得超預算。總經(jīng)理根據(jù)預算執(zhí)行的情況對責任人進行獎懲。3費用預算如5、遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因，經(jīng)財務部及總經(jīng)理核準后納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必須由預算委員會審核批準。4若HR成本的預算有剩余，可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不得跨年度。5預算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）時，應及時對預算進行修正。第4章 HR成本預算修正的權限與程序第12條 預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。第13條 當遇到特殊情況需要修正預算時，人力資源部必須提出預算修正分析報告，詳細說明修正原因以及對今后發(fā)展趨勢的預測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第5章 HR成本預算的考核與激勵第14條 HR6、成本預算考核對象與作用HR成本預算考核主要是對預算執(zhí)行者的考核評價。預算考核是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。第15條 HR成本預算考核原則預算考核是對預算執(zhí)行效果的認可過程，具體遵循如下原則。1目標原則。以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績。2激勵原則。預算目標是對預算執(zhí)行者進行業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合。3時效原則。預算考核是動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行。4例外原則。對一些阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災害等，考核時應作為特殊情況處理。第16條 公司通過季度、年度的考核保證HR成本預算的執(zhí)行情況。第17條 季度、年度預算考核是對前一季度、年度預算目標的完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，或者在必要時修正預算，以適應外部環(huán)境的變化。第6章 附則第18條 本制度由人力資源部擬訂并負責解釋，經(jīng)預算委員會批準后實施。第19條 本制度自 年 月 日起生效執(zhí)行。