私募基金管理公司業務人力資源內部控制制度.doc
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1、私募基金管理公司業務人力資源內部控制制度編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制: 審 核: 批 準: 版 本 號: 第一章 總 則第一條 為防范和化解風險,保證xxx基金管理有限公司(以下簡稱“公司”)各項業務的合法合規運作,實現經營目標,根據證券投資基金法、私募投資基金監督管理暫行辦法、私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)、私募投資基金管理人內部控制指引等法律法規及相關自律規則,特制定本制度。第二條 內部控制是指公司在充分考慮內外部環境的基礎上,對經營過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。第三條 公司應建立健全內部控制機制2、,明確內部控制職責,完善內部控制措施,強化內部控制保障,持續開展內部控制評價和監督。第四條 公司執行董事對建立內部控制制度和維持其有效性承擔最終責任,公司管理層對內部控制制度的有效執行承擔責任。第二章 內部控制的目標和原則第五條 公司內部控制的目標:(一)保證遵守私募基金相關法律法規和自律規則。(二)防范經營風險,確保經營業務的穩健運行。xxx基金管理有限公司內部控制制度 (三)保障私募基金財產的安全、完整。(四)確保產品、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。第六條 公司內部控制的原則:(一)全面性原則。內部控制應當覆蓋包括各項業務、各個部門和各級人員,并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作3、運營保障和信息披露等主要環節。(二)相互制約原則。組織結構應當權責分明、相互制約。(三)執行有效原則。通過科學的內控手段和方法,建立合理的內控程序,維護內控制度的有效執行。(四)獨立性原則。各部門和崗位職責應當保持相對獨立,基金財產、公司固有財產、其他財產的運作應當分離。(五)成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果,內部控制與公司的管理規模和員工人數等方面相匹配,契合自身實際情況。(六)適時性原則。公司應當定期評價內部控制的有效性,并隨著有關法律法規的調整和經營戰略、方針、理念等內外部環境的變化同步適時修改或完善。第三章 內部控制的主要內容第七條 公司內部控制主要內容包括:授權4、控制、員工素質控制、業務內部控制、會計系統內部控制、電子信息系統內部控制、人力資源管理內部控制、內部審計控制等。第八條 授權控制。各部門應根據公司經營計劃、業務規則及自身具體情況制定本部門的作業流程、崗位職責和權限,同時分別在自己的授權范圍內對關聯部門及崗位進行監督并承擔相應職責。第九條 員工素質控制。公司應當制定連貫、可行的制度和操作流程,涵蓋于員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉升、淘汰等環節。(一)建立良好的企業文化和員工培訓、成長以及激勵機制,為優秀人才提供良好的成長環境;建立人才梯級隊伍及人才儲備機制,以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時,后續人員能迅速補上。(二)加強對員工的守法意識、5、職業道德的教育,員工必須根據自身的工作崗位,提交自律承諾書,保證嚴格執行國家有關法律、法規和公司員工手冊中的有關規定。員工的守法情況和職業道德將作為錄用和提升的重要標準。第十條 業務內部控制。業務內部控制主要內容包括:(一)公司應當針對產品設計、客戶開發、業務受理、投資運作、資金清算、財務核算等環節制定規范的業務流程、操作規范和嚴格的授權管理制度。(二)嚴格執行監管部門對私募基金受托資金來源的要求,認真審查每一筆客戶資金的合規性,并在合同中要求客戶承諾其委托資金來源的合規和合法性。(三)不向客戶保證其資產本金不受損失或保證最低收益。第十一條 會計系統內部控制。會計系統內部控制的主要內容包括:(6、一)公司依據會計法、企業會計準則、金融企業財務規則及會計基礎工作規范等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊,作為公司財務管理和會計核算工作的依據。(二)公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托,以各會計崗位為基本風險控制點。(三)公司應制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準,并指定專人協同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時,須持有縣級以上主管部門的正式公函,經公司負責人批準,并指定專人負責陪同查閱,需要復制時,須經會計主管人員同意、公司負責人批準方可復制,并做登記。(四)公司7、自有資金與客戶資金實行分開管理,在管理、使用和財務核算上完全分開。客戶資金實行集中管理和監控,客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執行及與銀行對賬等適當分離,任何個人無權單獨調動資金。第十二條 電子信息系統內部控制。電子信息系統內部控制的主要內容:(一)公司應根據中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例、計算機信息網絡國際聯網安全保護管理辦法、中國證券經營機構營業部信息系統技術管理規范等有關法律、法規,并結合公司信息系統的具體情況,制定電子信息系統的管理規章、操作流程、崗位手冊和風險控制制度。(二)離崗人員必須嚴格辦理離崗手續,明確其離崗后的保密義務,退還全部技術資料。同時其負責的信息系統的口8、令必須立即更換。(三)指定專人負責計算機病毒防范工作,配置經國家認可的計算機病毒檢測、清除工具,定期進行病毒檢測。第十三條 人力資源內部管理控制。人力資源內部管理控制的主要內容:(一)公司應重視聘用人員的誠信記錄,確保其具有與業務崗位要求相適應的專業能力和道德水準。公司要求聘用人員以恰當形式進行誠信承諾。(二)培育良好的內部控制文化,建立健全員工持續教育制度,加強對員工的法規及業務培訓,確保所有從業人員及時獲得充分的法律法規、內部控制和行為規范的最新文件和資料。(三)加強業務人員的從業資格管理,上崗人員應當符合相關資格管理的規定。建立合理有效的激勵約束機制,建立嚴格的責任追究制度。制定嚴謹、公9、開、合理的人事選拔制度,任免程序中應明確規定任免決定權的歸屬。第十四條 內部審計控制。內部審計控制的主要內容:(一)風險管理崗位負責公司內部審計,就內部控制制度的執行情況,獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能,確保公司各項經營管理活動的有效運行。(二)任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內部稽核工作,對打擊、報復、陷害稽核工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。(三)嚴格稽核人員獎懲制度,對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的,應追究有關部門和人員的責任;對在稽核工作中表現突出的,應予以適當的表彰和獎勵。第四章檢查監督第十五條 董事會負責督促、檢查和評價公司各項內部控制制度的建立與執行情況,對內部控制的有效性負最終責任;董事會應對中國證監會、外部審計機構和基金業協會等對證券公司內部控制提出的問題和建議認真研究并督促落實。第十六條 風險管理職能部門或崗位應從控制環境、風險評估、控制活動、信息及溝通、監督等幾個方面,對公司總體內部控制的有效性進行評估。第五章 附則第十七條 本制度由本公司依據基金相關法律法規、部門規章和自律規則進行編制、解釋和修訂。第十八條 本規則自公司正式發布之日起生效。xxx基金管理有限公司