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1、科技公司人力成本預(yù)算管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 人力成本預(yù)算管理制度第1章 總則第1條 目的為合理安排人力資源管理活動(dòng)資金，規(guī)范人力資源管理活動(dòng)的費(fèi)用使用情況，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，依據(jù)公司預(yù)算制度，特制定本制度。第2條 預(yù)算職責(zé)分工1人力資源部是人力資源成本（以下簡(jiǎn)稱HR成本）預(yù)算的主要執(zhí)行部門及本制度的制定部門。2公司預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)HR成本預(yù)算，并提出修正意見。第3條 范圍HR成本預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。第4條 工作期間規(guī)定人力資源部應(yīng)于2、每月28日前編妥接下來(lái)三個(gè)月的各項(xiàng)HR成本支出預(yù)計(jì)表，并于次月15日前編妥上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的費(fèi)用比較表（一式三份），呈總經(jīng)理審閱后，該表一份自存，一份送總經(jīng)理辦公室，一份送財(cái)務(wù)部。第5條 制定依據(jù)1董事會(huì)確定的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2歷年人力資源管理活動(dòng)的實(shí)際費(fèi)用情況及本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化因素。第2章 HR成本預(yù)算的編制第6條 HR成本所包含的內(nèi)容如下表所示。HR成本構(gòu)成一覽表費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容構(gòu)成工資成本基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、職務(wù)工資、加班工資、補(bǔ)貼福利與保險(xiǎn)費(fèi)用福利費(fèi)、員工教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等招聘招聘廣告費(fèi)、招聘會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、高校獎(jiǎng)學(xué)金人才3、測(cè)評(píng)測(cè)評(píng)費(fèi)培訓(xùn)教材費(fèi)、講師勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)調(diào)研專題研究會(huì)議費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)辭退補(bǔ)償費(fèi)勞動(dòng)糾紛法律咨詢費(fèi)辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費(fèi)殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場(chǎng)調(diào)查調(diào)研費(fèi)第7條 HR成本預(yù)算編制流程如下圖所示。上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生費(fèi)用結(jié)算比較分析HR成本的使用趨勢(shì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析HR成本影響因素的分析預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況HR成本各項(xiàng)目預(yù)算，并匯總下一年度HR成本預(yù)算報(bào)告開始結(jié)束HR成本預(yù)算編制流程示意圖第8條 人力資源部在進(jìn)行預(yù)算時(shí)，應(yīng)考慮各項(xiàng)可能變化的因素，留出預(yù)備費(fèi)，用于預(yù)算外支出。第9條 人力資源部做好年度預(yù)算后，編制年度預(yù)算書，并于三4、個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)預(yù)算委員會(huì)進(jìn)行核準(zhǔn)、審批。第3章 HR成本預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條 HR成本預(yù)算的執(zhí)行1人力資源部在收到預(yù)算委員會(huì)批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計(jì)劃實(shí)施。2人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時(shí)填寫“預(yù)算執(zhí)行表”，按預(yù)算項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。第11條 HR成本預(yù)算執(zhí)行控制1在預(yù)算管理過(guò)程中，對(duì)于預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目，由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理直接控制。2下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績(jī)考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況下不得超預(yù)算。總經(jīng)理根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。3費(fèi)用預(yù)算如遇特殊情況5、確需突破時(shí)，必須提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理核準(zhǔn)后納入預(yù)算外支出。如支出金額超過(guò)預(yù)備費(fèi)，必須由預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)。4若HR成本的預(yù)算有剩余，可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不得跨年度。5預(yù)算執(zhí)行中由于市場(chǎng)變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國(guó)家政策變化等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行修正。第4章 HR成本預(yù)算修正的權(quán)限與程序第12條 預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會(huì)和公司董事會(huì)。第13條 當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時(shí)，人力資源部必須提出預(yù)算修正分析報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明修正原因以及對(duì)今后發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，提交預(yù)算委員會(huì)審核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。第5章 HR成本預(yù)算的考核與激勵(lì)第14條 HR成本預(yù)算考6、核對(duì)象與作用HR成本預(yù)算考核主要是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，通過(guò)預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，達(dá)到引導(dǎo)員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。第15條 HR成本預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的認(rèn)可過(guò)程，具體遵循如下原則。1目標(biāo)原則。以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)。2激勵(lì)原則。預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考核必須與激勵(lì)制度相配合。3時(shí)效原則。預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。4例外原則。對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場(chǎng)的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理。第16條 公司通過(guò)季度、年度的考核保證HR成本預(yù)算的執(zhí)行情況。第17條 季度、年度預(yù)算考核是對(duì)前一季度、年度預(yù)算目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題，或者在必要時(shí)修正預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。第6章 附則第18條 本制度由人力資源部擬訂并負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第19條 本制度自 年 月 日起生效執(zhí)行。