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1、上市公司期貨套保內(nèi)部控制管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 期貨套保內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總 則 第一條為規(guī)范公司期貨套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)險，特制定本管理制度。 第二條公司在期貨市場以從事套期保值交易為主，不得進行投機交易。 公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)只限于在期貨交易所交易的聚氯乙烯期貨（天膠）品種，目的是為公司所生產(chǎn)的聚氯乙烯（天膠）和公司生產(chǎn)所需原料進行套期保值。 第三條公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組是管理公司期貨的最高決策機構(gòu)。 第四條公司根據(jù)實際需要對管理制度進行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實際運作和新的風(fēng)險控制2、需要。 第五條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度應(yīng)傳達到每位相關(guān)人員，每位相關(guān)人員應(yīng)理解并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行本管理制度。 第二節(jié)組織機構(gòu) 第六條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機構(gòu)設(shè)置如下： 第七條公司期貨業(yè)務(wù)由公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組主管。 第八條公司期貨業(yè)務(wù)由營銷部具體負責(zé)，營銷部經(jīng)理就公司期貨業(yè)務(wù)向期貨業(yè)務(wù)主管負責(zé)。 公司設(shè)置期貨業(yè)務(wù)合規(guī)管理經(jīng)理崗位，合規(guī)管理經(jīng)理直接對公司期貨業(yè)務(wù)主管負責(zé)。 第九條公司按以上組織機構(gòu)在營銷部及財務(wù)部設(shè)置期貨交易業(yè)務(wù)的相應(yīng)崗位，具體如下： 1.交易員：由專職人員擔(dān)任； 2.結(jié)算員：由專職人員擔(dān)任； 3.風(fēng)險管理員：由專職人員擔(dān)任； 4.資金調(diào)撥員：由財務(wù)部經(jīng)理兼任； 5.交易確認3、員：由結(jié)算員兼任； 6.會計核算員：由財務(wù)部會計核算員兼任； 7.檔案管理員：由營銷部檔案管理員兼任； 第三節(jié)授權(quán)制度 第十條與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開戶合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕螅晒痉ǘù砣嘶蚪?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。 第十一條公司對期貨交易操作實行授權(quán)管理。交易授權(quán)書應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額；期貨交易授權(quán)書由公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人簽署。 第十二條被授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。 第十三條如因各種原因造成被授權(quán)人的變動，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。 被授權(quán)人自通知之時起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。 第四節(jié)業(yè)務(wù)流程 第4、十四條公司的期貨業(yè)務(wù)流程如下： 第十五條營銷部根據(jù)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會提出的保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨銷售的具體情況和市場價格行情，制定保值操作方案，吸收風(fēng)險管理員的意見，報營銷部經(jīng)理審核，經(jīng)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第十六條結(jié)算員根據(jù)公司的保證金情況，確定保值頭寸限額，并通知交易員。 第十七條交易員根據(jù)公司的套期保值方案選擇合適的時機向經(jīng)紀(jì)公司下達指令交易。 第十八條交易員將與經(jīng)紀(jì)公司初步確認的成交單傳給結(jié)算員，結(jié)算員進行預(yù)結(jié)算處理，并將預(yù)結(jié)算結(jié)果傳遞給部門經(jīng)理和交易員。 第十九條在收到經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算員核查經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的成交記錄單是否與交易員提供的成交單一致。若核查無誤，則由交5、易確認員（結(jié)算員兼任）在賬單上簽字并向經(jīng)紀(jì)公司發(fā)確認；若不一致，則需由結(jié)算員同交易員一起核查原因。若發(fā)生錯單情況，則按第三十三條交易錯單處理程序進行處理。 結(jié)算員需將最終結(jié)算情況傳遞給部門經(jīng)理、風(fēng)險管理員和交易員。 第二十條風(fēng)險管理員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報告公司期貨業(yè)務(wù)主管。 第二十一條結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給資金調(diào)撥員和會計核算員，資金調(diào)撥員依據(jù)公司公司資金收支審批制度及關(guān)于費用開支審批及其他事項的補充規(guī)定進行相應(yīng)的資金收付，會計核算員進行賬務(wù)處理。 期貨業(yè)務(wù)部門應(yīng)按公司會計核算的相關(guān)規(guī)定及時將期貨業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到公司財務(wù)部。 第二十二條公司根據(jù)6、實際情況，如果需要進行實物交割了結(jié)期貨頭寸時，應(yīng)提前對現(xiàn)貨產(chǎn)品銷售員、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進行妥善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。 第五節(jié)風(fēng)險管理制度 第二十三條公司在開展期貨套期保值業(yè)務(wù)前須做到： 1.認真選擇期貨經(jīng)紀(jì)公司； 2.合理設(shè)置期貨業(yè)務(wù)組織機構(gòu)和選擇安排相應(yīng)崗位業(yè)務(wù)人員： （1）公司期貨業(yè)務(wù)崗位設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格按照本制度“第二節(jié)組織機構(gòu)”執(zhí)行； （2）期貨業(yè)務(wù)人員要求：有經(jīng)濟基礎(chǔ)知識及管理經(jīng)驗、有良好的職業(yè)道德；有較高的業(yè)務(wù)技能，熟悉期貨交易相關(guān)的法律、法規(guī)，遵守法律、法規(guī)及交易的各項規(guī)章制度，規(guī)范自身行為，杜絕違法、違規(guī)行為；在公司工作三年以上，工作表現(xiàn)優(yōu)秀，具有大專以上學(xué)歷；交易員7、結(jié)算員、風(fēng)險管理員崗位須由持有期貨從業(yè)人員資格證書人員擔(dān)任。 第二十四條公司設(shè)置風(fēng)險管理員崗位，風(fēng)險管理員直接對公司期貨業(yè)務(wù)主管負責(zé)。風(fēng)險管理員崗位不得與期貨業(yè)務(wù)的其他崗位交叉。 第二十五條公司風(fēng)險管理員主要職責(zé)包括： 1.制定期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策及管理工作程序； 2.監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序； 3.審查經(jīng)紀(jì)公司的資信情況； 4.審核公司的具體保值方案； 5.核查交易員的交易行為是否符合套期保值計劃和具體交易方案； 6.對期貨頭寸的風(fēng)險狀況進行監(jiān)控和評估，保證套期保值過程的正常進行； 7.發(fā)現(xiàn)、報告，并按程序處理風(fēng)險事故； 8.評估、防范和化解公司期貨業(yè)務(wù)8、的法律風(fēng)險。 第二十六條公司的期貨開戶及經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下： 1.營銷部選擇具有良好資信和業(yè)務(wù)實力的期貨經(jīng)紀(jì)公司，推薦給公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組，作為公司期貨交易的備選經(jīng)紀(jì)公司； 2.公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組從中選擇確定公司的期貨經(jīng)紀(jì)公司； 3.公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的人員代表公司與期貨經(jīng)紀(jì)公司簽訂期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開戶工作。 第二十七條營銷部應(yīng)隨時跟蹤了解經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化情況報告公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組，以便公司根據(jù)實際情況來選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司。 第二十八條風(fēng)險管理員須嚴(yán)格審核公司的期貨保值是否為公司的鋅錠、鋅加工產(chǎn)品或生產(chǎn)所需原料進行的保值，若不是，則須9、立即報告公司期貨業(yè)務(wù)主管。 第二十九條應(yīng)嚴(yán)格按照公司董事會的決議執(zhí)行，并按照不同月份的實際生產(chǎn)能力來確定和控制當(dāng)期的套期保值量，任何時候不得超過董事會授權(quán)范圍進行保值。 第三十條公司在已經(jīng)確認對實物合同進行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉要與所保值的實物合同在數(shù)量上及時間上相匹配。 第三十一條公司建立風(fēng)險測算系統(tǒng)如下： 1.資金風(fēng)險：測算已占用的保證金數(shù)量、浮動盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金數(shù)量、公司對可能追加的保證金的準(zhǔn)備數(shù)量； 2.保值頭寸價格變動風(fēng)險：根據(jù)公司套期保值方案測算已建倉頭寸和需建倉頭寸在價格出現(xiàn)變動后的保證金需求和盈虧風(fēng)險。 第三十二條公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險報10、告制度和風(fēng)險處理程序： 1.內(nèi)部風(fēng)險報告制度： （1）當(dāng)市場價格波動較大或發(fā)生異常波動的情況時，交易員應(yīng)立即報告營銷部門經(jīng)理和風(fēng)險管理員；當(dāng)市場價格發(fā)生異常波動的情況時，營銷部門經(jīng)理和風(fēng)險管理員應(yīng)立即報告期貨業(yè)務(wù)主管，同時上報公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組 （2）當(dāng)發(fā)生以下情況時，風(fēng)險管理員應(yīng)立即向公司期貨業(yè)務(wù)主管報告： 期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序； 經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求； 公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定； 交易員的交易行為不符合套期保值方案； 公司期貨頭寸的風(fēng)險狀況影響到套期保值過程的正常進行； 公司期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險。 2.風(fēng)險處理程序： （1）公11、司期貨業(yè)務(wù)主管及時召開公司“期貨領(lǐng)導(dǎo)小組”和有關(guān)人員參加的會議分析討論風(fēng)險情況及應(yīng)采取的對策； （2）相關(guān)人員執(zhí)行公司的風(fēng)險處理決定。 第三十三條公司交易錯單處理程序： 1.當(dāng)發(fā)生屬經(jīng)紀(jì)公司過錯的錯單時：由交易員通知經(jīng)紀(jì)公司，并由經(jīng)紀(jì)公司及時采取相應(yīng)錯單處理措施，再向經(jīng)紀(jì)公司追償產(chǎn)生的直接損失； 2.當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過錯的錯單時，由交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯單對公司造成的損失。 第三十四條公司應(yīng)合理計劃和安排使用保證金，保證套期保值過程正常進行。應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場流動性風(fēng)險； 第三十五條公司嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用期貨從業(yè)人員、風(fēng)險管理員和合規(guī)管理12、經(jīng)理，加強相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。 第三十六條公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運行，確保交易工作正常開展。 第六節(jié)報告制度 第三十七條交易員每日向營銷部門經(jīng)理報告當(dāng)天新建頭寸情況、計劃建倉及平倉頭寸情況及最新市場信息等情況。 第三十八條結(jié)算員每日向財務(wù)部門經(jīng)理及風(fēng)險管理員報告匯總持倉狀況、結(jié)算盈虧狀況及保證金使用狀況等信息。 第三十九條公司建立合規(guī)管理經(jīng)理每半年報告制度。合規(guī)管理經(jīng)理應(yīng)于每半年向公司期貨業(yè)務(wù)主管提交報告，報告基本內(nèi)容包括期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員對相關(guān)法律法規(guī)政策執(zhí)行情況、對公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行情況等。 第七節(jié)檔案13、管理制度 第四十條公司對期貨套期保值的交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案保存至少15年。 第四十一條公司對期貨業(yè)務(wù)開戶文件、授權(quán)文件等檔案應(yīng)保存至少15年。 第八節(jié)保密制度 第四十二條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守公司的保密制度。 第四十三條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的套期保值方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司期貨交易有關(guān)的信息。 第九節(jié)合規(guī)檢查制度 第四十四條公司設(shè)置合規(guī)管理經(jīng)理一名，合規(guī)管理經(jīng)理要求有經(jīng)濟及管理經(jīng)驗、良好的職業(yè)道德，熟悉期貨方面的法律、法規(guī)。 第四十五條公司合規(guī)管理經(jīng)理獨立于公司期貨業(yè)務(wù)的具體部門，直接對公司期貨業(yè)務(wù)主管負責(zé)。 第四十六條公司合規(guī)管理經(jīng)理通14、過合規(guī)檢查工作，協(xié)助公司期貨業(yè)務(wù)主管監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格遵守有關(guān)期貨的法律法規(guī)和執(zhí)行公司內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)管理制度。 第四十七條公司合規(guī)管理經(jīng)理主要職責(zé)包括： 1.監(jiān)督公司遵守有關(guān)期貨的法律、法規(guī)及政策； 2.監(jiān)督公司執(zhí)行內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)管理制度； 3.評價期貨業(yè)務(wù)管理中存在的不足并提出改進意見； 4.根據(jù)監(jiān)管政策的變化，對公司的期貨業(yè)務(wù)管理制度提出相應(yīng)的修改意見。 第四十八條合規(guī)管理經(jīng)理按以下時間要求進行期貨業(yè)務(wù)合規(guī)檢查： 1.在上半年結(jié)束后二十日內(nèi)完成上半年合規(guī)檢查，將合規(guī)檢查報告上報公司期貨業(yè)務(wù)主管。 2.在每年度結(jié)束后三十日內(nèi)完成年度合規(guī)檢查，將合規(guī)檢查報告上報公司期貨業(yè)務(wù)主管。 第十節(jié)附則 第四十九條本制度自公司董事會審議通過后施行。