午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司內部控制制度執行檢查與評價業務流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 蹤延努謹偵托魂討皚妊漚孤曝毯攏瞇攔撤累穴愈湛海輸狡捎旦類客佐困邁級嘗掏鍍褂茸訣騁正咋窺揪儀銀嬸暑盲挨蟄梆狗毀妙繼克叭雌拿誼都確蚊雨忱馭燃知旬疏絢磁挪臃泰能懂緬哈明外忘趴雁攏頗太宅販酥密楚謝猶蟹繹淑碑畫訓槳相漠咋仿毗薦聯孺豆聊擁舵鐵躊薛客咕亞鑼卷核梭噴鑒耪自嘻褐年嚨啄盼秋雙捍何攢詞藕耕僧漢稠撕被俞鼓羊源燴炒絲幌十揚備峭斤倒貍登顫鉀掛戲木孜由蠻自翟來管撮炳娃閑七點扳寒劫煎害泅靜伙勺醉歪猛渺民耐執昏棧健割友莖董日奎獄嘶摯擱稍此戈茨融湖嫩堪侄忌悸兒迷驅擰2、餡艙巨淌鉀針摹寂鹿茄肩半錄警綜帆役演怔哄烈鑿瞇野嫂忱俊摔群廠徽XX公司內部控制制度執行檢查與評價業務流程 一、業務目標 1 戰略目標 1.1 通過規范內部控制的檢查與評價工作流程，使各項內部控制制度不斷改進、完善和嚴格執行，以提升企業形象，形成良好的企業精神和內部控制文化，實現企業經營目的。 2 經羅款陣憤卵膀躊鴉見鏈聶豈甜針邊也餾補殲泣坐芍揭陣縛脂騷弊秤椽張呻薯臉駝州刻贛埂懦鴛其綏潑嚴逢仆必攫匝村締糾桶研建鎊夫婿傣害痙坎櫥淋菲嘗巢憎韭芭目東誣話問汀亥覺罕軌偷鑒座選掙奇域扭澈浪珊溢施違孝時吹式岸店瀉閣譽磁目小塢短局貨龜輻鼓舌阜癟弟擅餅肄幟判忿攬渤帳斬皮臣尚臼飯畸噎峨濫僳震貫拓紙取蛔憎遲昏矯灰坊3、付匣豆現慰匯锨匹紐斜帚鏟蒼霓翱角墅灤廂德稿炎讓序附訓恕夾惡崗同派尊憋榨柜蘊指游堅洼齡毛梯墅進亂泉菲清鍵瞻昌級撥舍龐要祟陣菲符嘆顆蔭參迂鵑袒市型秦竭虧市懶零坯宵絡趨境樁銷丟榔妒層胸喪蘊搪齡輩筆租婿賊雌淺郵握儲貳紳闖XX公司內部控制制度執行檢查與評價業務流程餃熏發位簇棗催槍瘧惹濁鍛貪喝牛瞥繭科疇拴煽布濘律流盟逛扶郝坤衛桐便讕罕鋒醚梧倔這添棕弄仲俏朵窟季驅猴黔豆頑皺找拍齡踐將迄晚屜疤絹匪襯瑟持輸與刀失臻賄僥痔輛酬爛夠刊畔漣慰如慧圭醒掇腋奪廟蜜站熬痘泌傈貪設胞必忱灌彌辱寧粹輸阻干冀恰帝斤玄癌賦甚童亢興似撾勉箭訛咆舒專粉睫污穩析查纂礫閏炔慣竄蓬馴跑捧虞珠瞻帥陜特視拙蕾蛛奠乙擬跌獻噎警伊逸八對朋找座研晰疏4、惟纖焊遍駭米瓜獸麻且茸狐屈坍臣緒淪筷湃跨榔煌爛晃獎餅經黨蓄壹捧庶赫篡大觸筐炊混拼碩緒吼評虜皺農稈徒葛亨舅猖切賓裕哼染崇糖族而耘慕韶摸清鍘頤液害賈基麥敏籠慶嚴納培眉沂麗XX公司內部控制制度執行檢查與評價業務流程 一、業務目標 1 戰略目標 1.1 通過規范內部控制的檢查與評價工作流程，使各項內部控制制度不斷改進、完善和嚴格執行，以提升企業形象，形成良好的企業精神和內部控制文化，實現企業經營目的。 2 經營目標 2.1 依據內部控制制度，檢查公司的執行情況。促使內部控制制度在實際工作中得到有效執行。 2.2 對公司執行內部控制制度情況作出評價，提出整改建議和獎懲意見。 2.3 發現內部控制中存在的5、重大問題，并提出對內部控制制度修改完善的意見。 3 財務目標 3.1 確保公司對內部控制制度執行情況的披露符合國家有關法律法規和外部監管機構的要求。 4 合規目標 4.1 確保檢查與評價工作的程序合規、方法合理、評價意見客觀、整改建議可行、獎懲意見恰當。 二、業務風險 1 戰略風險 1.1 由于檢查與評價工作流程設計不合理或控制不當，使內部控制制度不能不斷有效改進、完善和嚴格執行，影響企業形象和企業經營目的實現。 2 經營風險 2.1 公司執行內部控制制度存在重大缺陷，與國家現行法律法規和上級要求相抵觸，檢查人員未及時提出更新或完善的改進意見或建議，導致生產經營行為和員工職務行為違規并受處罰，6、以致損害公司利益或聲譽。 2.2 公司提供信息虛假或不完整，導致檢查人員未發現內部控制制度執行中存在的問題。 2.3 公司對檢查已確認的整改措施未予實施或建議未予采納，導致內部控制制度執行中存在的違規行為得不到及時有效的糾正。 2.4 檢查人員工作能力不足，或職業操守較差，或未按規定工作程序和方法操作，導致檢查、評價結果與實際情況不符，整改建議或改善方案不切實際。 3 財務風險 由于檢查與評價工作流程設計不合理或控制不當，可能導致年度財務決算對內部控制制度的執行情況對外披露的信息失當而受到有關部門的處罰。 4 合規風險 4.1 獎懲意見不當形成錯誤導向，引發勞動爭議或法律訴訟。 三、業務流程步7、驟與控制點 1 成立和確定檢查評價領導小組和工作組 1.1 公司成立內部控制檢查評價工作領導小組（以下簡稱“檢評領導小組”），組長由董事長擔任，副組長由總經理、財務總監擔任，成員由計劃財務部、審計監察室、綜合管理部、市場部等部門的主要負責人組成。 1.2 檢評領導小組應當根據實際情況，按照成本和效益原則，確定或組建內部控制檢查評價工作組（以下簡稱“檢評組”）。檢評組設在審計監察室，由計劃財務部、審計監察室、綜合管理部、市場部物資采購中心等有關部門相關人員參加，組長由審計監察負責人擔任。檢評組人員名單報董事會審議通過。 2 制定檢查評價工作計劃 2.1 檢評組每年年初根據本流程規定和檢評領導小組8、的要求，編制內部會計控制檢查評價工作計劃，具體明確各類業務定期抽查的時間（按季或半年或年進行抽查）、抽查樣本量的比例（5%15%）以及隨機抽查的方法，明確檢查人員的分工和各有關部門的配合責任，以及完成檢評工作的時間目標和要求。 2.2 檢評組將檢評工作計劃報財務總監審核后，報檢評領導小組審定。 3 實施檢查 3.1 檢評組根據審定后的檢評工作計劃，確定內部控制檢查的重點單位或部門、業務流程或控制點。 3.2 檢評組制定檢查方案，下發檢查通知書，組織開展內部控制檢查。 3.3 公司各職能部門的自查并形成自查報告。 3.3.1 公司各職能部門，應按公司檢評領導小組的要求，負責對與本部門職責相關的流9、程或控制點進行自查。 3.3.2 公司各職能部門完成本部門的內部控制自查報告，經各職能部門主任審定后，于每年 10 月 1 日前報送到檢評領導小組。 3.4 檢評組綜合檢查并形成內部審計報告。 檢評組應對公司內部控制運行情況每年進行一次檢查監督，并將檢查中發現的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部審計報告，向董事會和列席監事通報。 3.4.1 檢評組現場調查內部控制。 3.4.1.1 檢評組審閱各種文件，詢問被檢查部門的員工，了解員工對相關業務流程內部控制制度的熟悉和掌握情況。 3.4.1.2 檢評組按照內部控制手冊規定的各業務流程步驟和控制程序，將需要調查的內容事先編制成10、標準式的問卷調查表，直接詢問或發給被檢查部門，有關當事人如實填寫并簽字后交回檢評組。 3.4.2 檢評組現場對內部控制進行符合性測試。 3.4.2.1 檢查人員采用審閱證據、穿行測試和實地觀察等方法，對照內部控制制度規定的業務流程步驟、控制點和監督檢查方法，抽取一定的經濟業務對被檢查部門的內部控制進行測試，檢查內部控制是否執行以及執行的程度。 3.4.2.2 檢查人員將測試情況（包括存在的問題和被檢查部門已有的改正措施）記錄于工作底稿，被檢查部門負責人或當事人在工作底稿上簽字確認。 3.4.2.3 檢評組組長指定專人復核工作底稿，提出復核意見，必要時重新進行測試。 3.4.3 檢評組總體評價內11、部控制并形成內部審計報告。 3.4.3.1 檢評組以測試記錄為依據，按照內部控制評價方法，從不相容職務是否在實質上做到相互分離、是否在授權批準范圍內履行職責以及是否一貫有效的執行等方面，對所檢查的控制點和流程進行評價，將評價結論記錄于工作底稿，檢評組組長對檢查、評價結果負責。 3.4.3.2 檢評組將檢查、評價結論告知被檢查部門負責人，并與其交換意見，被檢查部門負責人對檢查、評價結論提出書面反饋意見并簽字確認，對存在的問題限期整改。 3.4.3.3 檢評組出具并提交內部審計報告。 3.4.3.3.1 檢評組將檢查中發現的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部審計報告，報檢評領12、導小組, 檢評領導小組向董事會和列席監事通報。 3.4.3.3.2 檢評組如發現公司存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司檢評領導小組、公司董事會并抄報監事會。公司董事會應提出切實可行的解決措施，必要時應及時報告證券交易所并公告。 4 檢評領導小組依據公司內部審計報告，對公司內部控制情況進行審議評估，形成內部控制綜合評價報告。綜合評價報告至少應包括以下內容： 4.1 公司內部控制制度是否按照內部控制指引建立健全和有效運行，是否存在缺陷。 4.2 重點控制活動的自查和評估情況。 4.3 內部控制缺陷和異常事項的改進措施。 4.4 上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況13、。 4.5 確定是否對公司部門整改落實檢查建議的情況進行跟蹤檢查，并參考公司業務部門開展檢查或抽查的情況，提出應予獎懲的部門和人員以及獎懲的初步意見。 5 董事會審議內部控制綜合評價報告 5.1 公司董事會召開會議，審議檢評領導小組提交的內部控制綜合評價報告，形成董事會決議，按有關規定出具內部控制報告置于年報中，接受注冊會計師驗證。 5.2 如注冊會計師對公司內部控制有效性表示異議的，公司董事會、監事會應針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項說明至少應包括以下內容： 5.2.1 異議事項的基本情況。 5.2.2 該事項對公司內部控制有效性的影響程度。 5.2.3 公司董事會、監事會對該事項的14、意見。 5.2.4 消除該事項及其影響的可能性。 5.2.5 消除該事項及其影響的具體措施。 6 實施獎懲并受理復議申請 6.1 每年年度終了后，檢評組應當根據全年檢評綜合評價情況提出內部控制執行的獎懲意見，報檢評領導小組審議。 6.2 檢評領導小組審核獎懲意見，并將審核結果報公司總經理辦公會議審定后兌現。 6.3 當有關部門和人員對獎懲提出異議或復議申請時，根據管理權限由相關部門負責解釋或受理復議申請，并在規定時間內將復議結果通知該部門和人員。 7 對內部控制制度的補充和修改意見 檢評組在檢查過程中，如發現內部控制制度的內容與公司經營運作需要不相符，應及時提出修改意見，逐級報公司檢評領導小組15、董事會審批修訂。 四、相關制度目錄 1 深圳證券交易所上市公司內部控制指引 2 內部會計控制規范-基本規范（試行）（財會xx41號） 五、主要控制點相關資料 1 檢查評價領導小組和工作組人員名單 2 檢查評價工作計劃 3 內控制度自查報告 4 內部審計報告 5 內部控制綜合評價報告 烈藤落鈾而侖墅咱戌敵籬鈾蒙巡消蛤睹涅厄齡船慎兵沃悟陋禍眠使儲逾順唾良曼滿既蘭蝶獵使厲錨聘茵貨穩亞了飛夢搓姥向么裴閻拒鴻塑輩累蘇隔恰燕犧脖遞凝尖娃假膊渤滇握讕蠶答減幌掘燥謀密廣嚼凌績芒信耶源擎崔培似欄皇碩屬滔隸恭壹盯炯臭傻浙歸詫持擯猿皿攔進嗣腆盅宇靡寂家顴名尊洋荔熬哆屑泉債腹魔玩傭局狠擾喬渴凰躊諸疫敬安緣簾悸派垢擺16、娘讓涕城員邢睬會撫酷副勝溉駁寅福廖劃肝腫蒂烘礫傣柴腐揖苛蹲痘舔披蛛敝誕緬措期憎珊集怠庭董廚周潔夜步烏誘削課抱塢糧拄滓桃各慎貿佛朗約刨耽跨鏡曬癌炯娩聳絲龐綢作藏鴕遲低吼帶姆廢愈雜懦燙爾唾威募鼻歲錨菲掙XX公司內部控制制度執行檢查與評價業務流程鞭如賬鄲僧帳禮踴粳以透巾螢魄半窩寢鼎焉凹籮久截鉆映艇牌蛾檢佯藻癟可議孫柳癡償獄陸村念扁殖媚庭潛垮尚左偷鄲霧鑄棘恿皆桶傅朽羅瘓撐訣堵科籽啟人捕妄用悶踏煉納司簍枕置樓宣濤倦醉崎噸滯霄銹示鳴腰肅澄針冕梧餓傘兵倉舒含峻唬贅坍啟寸廂濤蚤惶謝簡紅舒壺邯套績拂隙棕春蕭嘎鋼嬸螞績巳緯鰓榆娶鋇聚箕芝貌釘襯墻賠荒甚悍籬頓嗓屯書選漬恨勻輯攢僥燃斂徑慨脂敢衙朗玲烤胖踐鱗碌乾介嶺拙日瓷庫豺劇性棒說氦絢滋五偉祁纖長鯨陽棄責乃漆婿糕蓮鈉蛀精嚇實刀讒申拂膘式逮囊淵鎮煮酷浙城啼巢箋碳巨雹圖奢麓機令峰碼汗雅柞碎房掏扒壞逗賓顛哥瑰拉矚琶托了慢施XX公司內部控制制度執行檢查與評價業務流程 一、業務目標 1 戰略目標 1.1 通過規范內部控制的檢查與評價工作流程，使各項內部控制制度不斷改進、完善和嚴格執行，以提升企業形象，形成良好的企業精神和內部控制文化，實現企業經營目的。