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1、包裝材料公司采購及倉庫內部控制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為完善公司各項制度，確保公司各項工作規范、有序運行，加強對公司業務、采購及倉庫的內部管理，最大限度地減少因工作失誤導致的損失及規避工作中出現的風險，提高公司的經營管理水平，特制定公司內部控制制度。第一章 銷售1. 目的：為規范公司的銷售行為，明確銷售業務中涉及的各方各面，加強對銷售業務的監督與控制，防范銷售過程中的差錯與舞弊。2. 適用范圍：本公司業務部及相關涉及部門。3. 銷售管理風險風險1 工作失誤下錯單導致增加庫存風險2 未能及時傳達客戶變2、更信息導致公司經濟損失風險3 銷售單價低于統一報價銷售而未經過總經理審批風險4 銷售合同簽訂未經公司領導簽名或加蓋公章而可能導致的經濟損失風險5 發貨通知單未經財務部簽名確認而發貨風險6 應收款未能及時收回導致收入流失4. 銷售管理關鍵環節控制關鍵環節1 崗位職責分工及權限范圍明確規范關鍵環節2 銷售與發貨控制流程規范嚴密關鍵環節3 應收款有效管理，及時催款關鍵環節4 往來款項定期核對，如有出錯及時改正5. 崗位職責分工管理控制崗位主要職責總經理審批公司銷售制度、規定及政策審批公司銷售任務審批公司產品統一報價審批銷售訂單合同及低于統一報價的訂單業務經理制定公司銷售制度、規定及計劃、政策制定公司3、銷售任務負責超出業務員權限的銷售談判審核銷售訂單合同審核確認發貨通知單審核客戶退貨申請跟催貨款業務員負責客戶談判及意向合作的達成簽訂銷售合同跟進訂單各項進度開具發貨通知單每月底與客戶核對當月貨款跟進貨款收回情況建立客戶信息檔案財務制定公司財務制度及其實施細則核算銷售成本、收入制定每月應收賬款報表，及監督業務部向客戶催收應收賬款銷售發票的開具及審核采購瓶采購組負責對業務部訂單的瓶采購及調配，發外蒙砂工作外加工部根據業務部訂單下推委外加工，并跟進生產進度配套組根據業務部訂單采購相應配套安排產品入庫質檢檢查來貨產品，并將質量問題反饋給相關人員合格貨物交予倉庫倉庫負責貨物的入庫、出庫及物流管理按財務簽4、名的發貨通知單上的數量發貨對超出三個月未發貨的貨物書面報告給對應業務組做好每季度、每年度的盤點工作6. 銷售、采購與發貨控制6.1 銷售流程尋找客戶及洽談業 務 打板財 務 簽訂合同備份、對賬 單玻璃瓶絲印部采購下單配套部入庫款到后發貨貨到后付款追款對賬發 貨發 貨6.2 銷售合同管理制度6.2.1 目的：為規范銷售合同的管理，避免合同協議風險，特制定本制度。6.2.2 適用范圍：適用于公司業務部、門市部。6.2.3 新客戶分類：對于新客戶，由業務主管填寫新客戶登記表交李總簽名確認后交財務備案。業務部根據客戶類別按照客戶編碼規則錄入K3系統。如客戶類別需變更，則在季度考核前1個月書面申請變更客5、戶性質。6.2.4 銷售合同格式：公司銷售合同采用統一的標準格式和條款，由業務經理擬定，總經理審批。銷售合同內容應至少包括供需雙方全稱、簽約時間，產品名稱、單價、數量及金額，運輸方式、運費承擔、交貨期限、交貨地點及驗收方式應具體明確，付款方式及付款期限，違約責任及賠償條款等。6.3 銷售合同的審批、變更與解除6.3.1 業務員與客戶洽談達成合同意向，擬定合同交業務經理/主管審核，審核后交總經辦審批或蓋章。6.4 合同簽訂后，由業務員將合同正本存檔，副本送交財務部等相關部門。6.4.1 合同履行過程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，業務部或客戶提出變更合同申請，由雙方共同協商變更，重大合同應經總經理6、審核后方可變更。6.4.2 根據合同規定的解除條件，產品銷售的實際情況和客戶的要求，業務部與客戶協商解除合同。6.4.3 銷售合同的變更、解除一律采用書面形式，開頭形式一律無效。6.4.4 在銷售合同執行過程中，若客戶有任何合同信息的變更，業務部要第一時間以書面形式通知相關部門并得到相關部門的確認。若因業務部通知不及時而導致公司經濟損失的，將追究其責任，扣罰損失成本的20%。6.5 采購管理制度6.5.1 目的：為規范公司采購工作流程，確保采購貨品與銷售合同貨物一致，避免或減少因工作失誤導致庫存增加致使公司經濟損失。6.5.2 適用范圍：適用于公司所有采購工作。6.5.3 采購管理規定：6.57、.3.1 瓶采購組根據業務部下推的采購申請單查看庫存，若庫存有貨則不需安排生產，若無庫存或庫存不足則安排廠商生產或者調配，貨物完成后發出收料通知單安排入庫。6.5.3.2 瓶采購組根據采購申請單要求安排玻璃瓶進行蒙砂工藝，查看庫存，若庫存有貨則不需安排生產，若無庫存或庫存不足則安排蒙砂廠生產，填寫委外加工出庫單，經采購主管及倉儲部主管簽名確認后方可安排出庫。委外加工出庫單一式四聯，經加工商簽名后，紅聯留加工商，藍聯留財務部，白聯留倉儲部，黃聯留業務部。6.5.3.3 貨物蒙砂完成后，玻璃瓶外加工組安排蒙砂瓶進行噴涂、絲印等工藝，在蒙砂及深加工階段質檢人員要嚴格把關，及時反饋生產情況，如出現異常8、情況不能按時交貨要立即查明原因后與業務員溝通。貨物完成后開具委外加工入庫單。6.5.3.4 配套采購組根據訂單要求采購相應配套，查詢庫存，若有庫存則不需采購，若沒有庫存則安排廠商生產，如是新產品則安排打樣，經客戶確認后方可安排大貨生產，如之前有生產過此類產品則直接下單生產。貨物完成后發出收料通知單，倉儲部收到貨物后與通知單上的物品核對，核對無誤后送至質檢部進行貨品質量檢查。6.6 發貨管理制度6.6.1 目的:為規范公司發貨工作流程，確保銷售合同準確執行，避免或減少公司損失，特制定本制度。6.6.2 適用范圍：適用于公司所有銷售發貨工作。6.6.3 各部門職責：6.6.3.1 業務部負責發貨、9、退貨的組織及全程跟蹤工作。6.6.3.2 質檢部負責檢查來貨質量。6.6.3.3 倉儲部負責貨物的清點、出庫、入庫及物流運輸工作。6.6.4 發貨管理規定：6.6.4.1 業務員根據正式簽訂的合同開具發貨通知單，經業務經理/主管確認交財務部簽名確認后交倉儲部備貨。發貨通知單一式四聯，財務簽名后的發貨通知單的第三聯留財務部，第四聯業務部留底，第一、二聯留倉儲部，第一聯交物流司機給客戶簽名確認后再交回給倉儲部。6.6.4.2 倉儲部按照財務簽名確認的發貨通知單清點貨物，編制出庫單，與發貨通知單核對無誤后安排貨物出庫并做好的記錄。6.6.4.3 運輸隊根據倉儲部提供的出貨單出貨，發車前電話通知業務員10、，如送貨途中有任何異常造成延誤或不能送貨，要及時通知業務員與客戶溝通，確保在合同規定的時間內將貨物完好無損地送達客戶指點地點，并取回客戶確認簽名的發貨通知單、出庫單。出庫單一式四聯，紅聯留客戶，藍聯留財務，白聯留倉儲部，黃聯由業務員保管至客戶對賬完畢，對賬后30天內與客戶簽名的對賬單一同上交財務部。對于付款后發貨的在出庫單上標注“貨款已收”交財務部，對賬單則不需交。6.6.4.4 對于進倉一個月后還未發貨的貨物，倉儲部出一份書面報告交采購部，采購部將此種情況反饋給相應的業務組，并跟進，業務組收到反饋報告后在5天內給出合理答復。6.6.4.5 正常下單情況下，按照合同交貨期為準準時發貨，對于做好11、的貨物超過三個月還未發貨，扣罰相應業務組未發貨貨值的5%，超過六個月未發貨再扣罰5%。有收取客戶30%以上定金則不扣罰，但若超出六個月還未支付剩余貨款，則所收定金不退還。業務組在時滿六個月時作出處理意見，若未作出處理意見則扣罰相應業務組300元。6.6.4.6 貨款支付6.6.4.6.1 對于付款后發貨的客戶，會計人員根據客戶的匯款憑證或現金開具發票交業務員轉交客戶。6.6.4.6.2 對于貨到后付款的客戶，會計人員根據客戶簽名的發貨通知單及出庫單，結合銷售合同對貨品價格進行復核，計算總金額并開具收款收據，交出納向客戶收取貨款，貨款到賬后財務根據回執開具發票交業務員轉交客戶。第二章 采購1. 12、目的:為規范公司采購行為，加強對采購行為的監督與控制，防范采購過程中的差錯與舞弊，減少公司損失。2. 適用范圍：適用于公司所有采購行為。3. 采購管理風險風險1 因工作失誤導致公司損失風險2 采購未經適當的審批程序而直接訂購,可能出現差錯導致公司損失風險3 未查詢庫存直接下單導致庫存增加風險4 驗收程序不規范，造成賬實不符或資產損失風險5 付款方式不恰當、支出有偏差，可能導致資金損失風險6 供應商選擇不當，可能延誤貨期或產品質量出現問題而造成公司損失4. 采購管理關鍵環節控制關鍵環節1 崗位職責分工及權限范圍明確規范關鍵環節2 明確規范采購方式、供應商選擇及驗收程序，確保采購行為透明關鍵環節313、 明確規定付款方式和程序5. 崗位職責分工管理控制崗位主要職責總經理審批公司采購制度、規定及政策審批采購單及重要采購合同采購主管采購制度/規定及政策的制訂審核采購訂單、入庫單及采購合同負責樣品的打樣及跟進工作負責退貨的處理工作采購員尋找供應商進行詢價、比價負責編制采購訂單、入庫單及采購合同跟進采購訂單從生產至貨物入庫的各項工作瓶采購組負責紙箱的訂購外加工組負責委外加工訂單的質檢工作業務負責將銷售訂單下推采購申請單，并通知相應采購組負責訂購物品樣品打板好，由采購部給業務員轉交給客戶確認并反饋客戶意見給采購部付款申請財務審核采購合同及付款申請對產品工藝計算單價及成本核對供應商對賬單并支付貨款質檢檢14、驗來貨質量將來貨質量反饋給相應采購組倉庫負責物品的出、入庫驗收負責物品的標識、保管及收發工作6. 采購、驗收及付款控制6.1 采購流程入 庫待發挑選返工訂單跟進簽訂采購合同審批確認合 格 品不合格品業務員入庫檢驗區入庫待檢區貨到倉庫業務訂單采購訂單采購部6.2退 貨6.2 采購審批制度6.2.1 目的：為明確采購的審批程序、責任及相關控制措施，防范因審批而導致可能出現的問題。6.2.2 適用范圍：適用于公司所有采購行為。6.2.3 各部門職責1. 采購部負責公司業務部銷售下單的采購工作。2. 行政部負責公司非銷售訂單的采購工作。3. 財務部負責采購物資的貨款支付工作。4. 質檢部負責配套來貨的15、質量檢查工作。5. 倉儲部負責采購物品的入庫及出庫工作。6.2.4 采購審批管理規定6.2.4.1 由使用部門根據需求提出采購申請，填寫采購申請單，經部門主管簽字后，如是業務員的訂購產品下單則交給采購部，采購部審核后進行生產下單。如是辦公用具等則填寫物資申購表交給行政部，行政部及財務部審核后進行購買，如超出行政部審核權限的要由總經理審批后方可購買。6.2.4.2 所有采購需要進行詢價、比質、比價，提交報價單給主管審閱，主管擇選供應商交報價單及訂購合同給總經理審批。如是經常采購的物品則用回之前的供應商。6.2.4.3 采購部將申請單、采購訂單、訂購合同、驗收單及入庫單等單據交財務部備案。6.3 16、采購控制制度6.3.1 采購申請管理規定6.3.1.1 由業務部下推的采購申請單，經采購部審核，查看庫存，如庫存不足或無庫存則下推采購訂單，經主管審核后安排生產。如其他物資則由需求部門填寫物資請購表，經部門主管/經理確認后交行政部審核，如無庫存再交財務部進行審核，如有庫存則不須財務部審核及購買。如果該項請購在采購預算范圍內，財務部簽字確認后交行政部進行采購。超出行政部及財務部審核權限內的要由總經理審批方可采購。6.3.1.2 采購申請經主管審核后尋找供應商報價，交主管審核確定供應商后簽訂合同后進行購買。6.3.2 采購管理規定6.3.2.1 供應商的選擇6.3.2.1.1 采購部根據公司及產品17、需求尋找適合的供應商，同時收集多方面的資料，如質量、服務、交貨期、價格作為篩選的依據。光瓶供應商及蒙砂加工商已有固定供應商。6.3.2.1.2 采購員對供應商進行初步評價，挑選出值得進一步評審的供應商交主管審核。對其的生產能力、產品質量及供貨期進行審核，可進行現場考查及送樣考查等方式進行。6.3.2.1.3 樣品打樣由采購員通知供應商按照要求打樣及送樣，采購部與申請部門要對供應商的樣品的質量、尺寸、外觀等方面檢驗。對于樣品合格率高的供應商可作為今后的合作伙伴。6.3.2.1.4 采購員通知供應商報價（進行多家報價對比），由主管確認后交總經理審批后復印一份給財務備案。6.3.2.2 采購部根據批18、準的采購申請單下推采購訂單，注明采購商品、價格、數量、交貨時間等，連同樣品一起交送供應商。供應商按照訂單上的要求及樣板生產，如供應商有任何問題，采購部應及時反饋給業務部。6.3.2.3 采購部與供應商通過談判就采購的貨物的數量、價格、品質、運輸方式、結算方式等內容條款達成一致，且以訂購合同的形式確定下來。6.3.2.4 訂購合同經采用統一的標準格式和條款，由采購員擬定，主管審核，總經理審批及蓋章。訂購合同內容應至少包括供需雙方全稱、簽約時間、產品名稱、單價、數量及金額、交貨期限、運費承擔、交貨地點、驗收方式、付款方式、違約責任及賠償條款等。訂購合同復印件交財務備案。供應商按合同提供貨物并取得貨19、款，公司財務按合同驗收貨物并支付款項。6.3.2.5 對于需要委外加工的產品，先由客戶確定樣板，如樣板經客戶確認可以后安排供應商大貨生產，如樣板還需要改進則繼續打樣直至客戶確認通過后方可安排大貨生產。在加工過程中，外加工組要安排質檢人員不定時抽檢，嚴格把關加工的各個環節的質量問題，及時發現問題、解決問題。如出現異常情況不能按貨期交貨的要及時通知業務員，雙方共同確定另一個貨期。6.3.2.6 供應商交貨數量允許5%以內（含5%）的正偏差（不得超過訂單數量500個），若超出范圍，采購員要查清原因，并與業務員溝通。若多出的不發貨，采購員要與業務員溝通是清洗還是留著等客戶返單，并且要在時間限制內通知加20、工商。6.3.2.7 貨物采購進倉三個月，采購部要核查該貨物的出倉情況再下單生產，如該貨物還未出倉但采購部依然下單生產，則按后續下單成本價的5%進行扣罰。6.3.3 驗收管理制度6.3.3.1 供應商完成貨物傳真發貨明細表給采購部，采購部核對無誤后將發貨明細表及收料通知單傳至倉儲部。貨物到貨后，倉儲部安排卸貨、清點數量后存放于待檢區，并通知質檢部。6.3.3.2 質檢部門接到通知后安排質檢，質檢過程中發現貨物由破損、變形、質量差等異常情況及時通知相應采購人員。由采購員與業務員溝通是發貨還是挑選挑選合格產品發貨，不合格產品退供應商處理，或是直接退回供應商。如確定退貨則填寫采購退料單交主管確認后交21、倉儲部進行訂單退貨。6.3.3.3 質檢過程中，由質檢人員填寫配套檢驗單，內容包括貨物名稱、供應商、抽檢數量、檢查項目內容等信息，經主管確認后一聯交至采購部。6.3.3.4 對于質檢合格的產品，質檢部通知倉儲部安排入庫，由倉儲開具入庫單，與供應商的發貨明細表交給財務部入賬。6.3.4 退貨管理制度6.3.4.1 質檢部嚴格按照公司的質檢標準進行驗收，不符合質檢標準的貨物視為不合格貨物。6.3.4.2 對于數量的上的短缺，采購員與供應商聯系，要求其予以補足，或貨款上扣減。6.3.4.3 對于質量上的問題，采購員了解不合格產品存在問題，及時與業務員溝通決定是否退貨，還是要求供應商給予適當的折扣。如22、決定退貨，經采購主管確定后與供應商聯系退貨事宜。6.3.4.4 采購部填寫采購退料單經主管審核后辦理退貨，倉儲部憑此單確認后安排退貨，并將一聯單據交財務部留底。6.3.4.5 財務部根據采購退料單暫停對該供應商支付貨款，且采購人員要在當月對賬及時以書面形式提交至財務。6.3.5 付款管理制度6.3.5.1 財務部憑訂購合同、入庫單及對賬單，填寫付款申請單經總經理審核簽字后安排支付貨款，并通知供應商收到貨款后開具發票交財務部。6.3.5.2 對于發外加工的產品，發外加工組統計出庫、入庫數量，對超過損耗指標及時與加工商協商，將處理結果及時送達財務部，財務部在支付加工費時要扣除相應費用。6.3.5.23、3 發外加工的產品及配套產品，要將訂購合同、發外加工單、委外出庫單、委外入庫單及供應商對賬單的復印件或其中一聯單據交財務部，采購部認真核對來貨數量和單價以及財務填寫的單價是否正確。財務部憑以上單據作為支付貨款憑證。6.3.5.4 如采購部與財務部核對單價及數量后仍出現錯誤，雙方責任人各承擔一半扣罰。6.3.5.5 所有供應商在當月25號至次月5號前整理對賬單給我司進行核對，對賬進貨明細截止到25號，配套采購組在次月15號前核對對賬單后交至財務部，財務人員在次月25號前進行核對，確認回傳至供應商，并出具供應商應付明細表給財務經理安排付款。6.3.5.6 瓶外加工商的對賬進貨明細截止當月最后一天，24、在5號前整理對賬單給我司。瓶外加工組在次月15號前完成對賬工作再把對賬單交至財務部，財務人員在次月25號前進行核對，確認回傳至加工商，并出具加工廠商應付明細表給財務經理安排付款。6.3.5.7 如沒有在規定日期內完成貨款支付工作，對相關責任人進行扣罰，100元/人。第三章 倉儲1. 目的：為加強對存貨管理的控制，確保存貨安全和提高存貨運營效率。2. 適用范圍：適用于公司所有倉儲物品。3. 存貨管理風險風險1 存貨保管不善，可能導致存貨損壞、浪費等風險2 存貨盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并作出處理而導致財務信息不準確4. 存貨管理關鍵環節控制關鍵環節1 明確及規范存貨管理的分工、25、權限范圍關鍵環節2 存貨管理控制流程清晰嚴密，存貨管理的原則和程序明確規范關鍵環節3 存貨盤點工作規范5. 崗位職責分工管理控制崗位主要職責倉庫經理審批倉儲部各項管理規定及政策審批存貨管理重要報表審批盤盈盤虧的對應策略和方法倉庫主管制定倉庫管理的各項制度和標準負責物資的出、入庫及物資的配送管理負責物資的保管、維護管理，并審核倉庫物資管理臺帳、報表等組織倉庫月度、年度及不定期盤點工作組織實施對倉庫呆廢品存貨的處理工作倉庫文員負責倉庫所有物資出入庫手續的辦理配合倉庫主管做好月度及年度的盤點工作，編制庫存日常盤點表財務部核對倉庫臺帳、出入庫單、盤點表等對盤盈盤虧、報廢、壞賬損失等分析原因并做專項報告26、。6. 倉儲控制6.1 倉儲控制流程貨物到廠清點貨物 質 檢合格入 庫發貨通知發貨6.2 存貨與盤點控制6.2.1 存貨管理規定6.2.1.1 收到供應商的發貨明細表后，采購部核對無誤后將此表交至倉儲部準備收貨。6.2.1.2 貨物到倉庫后，倉儲部核對實物規格、型號、數量是否與發貨明細表一致，并檢查貨物外觀包裝。檢查無誤后通知質檢部對貨物進行質量檢驗。6.2.1.3 質檢部按照質量檢驗標準檢查來貨質量，檢驗合格后通知倉儲部安排入庫。6.2.1.4 倉儲部核對規格、型號、數量，進行登記并填寫入庫單，經倉儲主管簽名確認后與發貨明細表交一聯至財務部備案。6.2.1.5 倉庫管理人員要及時記錄所有貨物27、的進出倉賬目情況，每天做好盤點對數工作，保證賬目和實物一致。6.2.1.6 倉庫工作人員要掌握倉庫所有貨物的儲存環境，堆層、搬運過程中要注意不能損壞貨物。6.2.1.7 對于已售產品退貨的入庫，倉儲部應根據業務部填寫的產品退貨憑證辦理入庫手續，對入庫產品進行驗收。因產品質量問題發生的退貨，要分清責任，妥善處理。對于劣質產品，可以采取修理、報廢等處理措施。6.2.1.8 存放在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規格、產地等區分歸來整潔擺放，在貨架上作相應的標識。6.2.1.9 在外包裝上用貨物卡片標明品名、規格、型號、供應商、客戶、數量等信息。6.2.1.10 保持倉庫環境衛生，任何人不得在倉庫28、內吸煙。6.2.1.11 存貨賬目管理6.2.1.11.1 所有出入庫物資均需按品種登記入庫單和出庫單，于實存數量進行核對，并做到賬目與實物相符。6.2.1.11.2 倉儲部登記好存貨明細賬，詳細登記存貨類別、名稱、規格型號、數量等內容，每月定期與財務進行核對。6.2.2 存貨發放管理規定6.2.2.1 倉儲部在接到業務部開具的，經財務確認的發貨通知單或調撥單后，憑單到倉庫核對產品是否齊全，是否符合發貨要求，確認無誤后方可安排發貨。6.2.2.2 倉儲部在發貨前填寫出庫單，經主管審核后安排物流送貨，并將一聯出庫單交司機給客戶簽名確認并將簽名后的單據回交給倉庫，倉庫將此單交至財務部備案。6.2.29、2.3 如發貨通知單上的貨物未能一次且兩天內發完，倉儲人員必須將已發貨數量備注在單據上，送至業務員或外加工組人員。如發貨通知單上的貨物超出一周未能發貨的，發貨通知單自行作廢，業務員或外加工組人員要重新開具單據安排發貨。6.2.2.4 倉庫人員在裝車過程中盡力避免因人為原因造成的損失，對于確已發生的損失，對責任人給予一定的經濟處罰。6.2.2.5 倉儲人員要及時清點貨物，發現貨物進倉一個月后不發貨的，要及時出書面報告給采購部，由采購部跟進。如倉儲部在貨物進倉一個月后仍不發貨且未能及時出具書面報告給采購部，將對倉管給予100元的經濟處罰。6.2.3 存貨盤點管理規定6.2.3.1 存貨盤點主要指對30、原材料、輔助材料、半成品、成品的清查盤點。6.2.3.2 盤點應遵循真實、準確、完整、清楚的原則，不得弄虛作假、掩蓋漏洞和失誤。6.2.3.3 盤點方式主要分為季度盤點與年度盤點的定期盤點、臨時盤點、全面盤點與部分盤點。6.2.3.4 盤點規定6.2.3.4.1 季度及年度盤點原則上采取全面盤點的方式，如因特殊情況無法全面盤點，報經理核準后可改變其它方式進行。6.2.3.4.2 盤點期間暫停收發物料，按順序進行，采取科學的計量方法，每項財務數量確定后再進行下一項盤點，盤點后不得更改。6.2.3.4.3 盤點時，財務部指派人員負責盤點記錄工作，記錄應依據盤點實際數量在盤點單據上作詳實記錄。6.231、.3.4.4 盤點結果須經有關人員簽名確認，一經確認不得更改，需要更改的要用紅色筆在更改處簽名。6.2.3.4.5 盤點發現實物與賬面數量不相符的列出重新核查盤點。6.2.3.4.6 盤點完畢，核查無誤后，倉儲人員將盤點統計表匯總編制盤存表，經經理確認后交一聯至財務部供核算盤點盈虧金額。6.2.3.4.7 季度盤點工作要在本季度最后一個月的25號進行，于當月30號將盤點盈虧報告表制作好交經理審批后將財務聯交至財務部。6.2.3.4.8 財務部根據盤盈盤虧報表計算盤點結果，計算出盤盈、盤虧數量。并根據判斷結果找出問題點，提出改善對策。6.2.4 廢損存貨管理6.2.4.1 物料在倉庫保管期間，由于各種原因發生存貨損壞、變質等，倉儲部必須及時填制廢損報告單上報經理審批，倉儲部根據經理審批意見進行處理。6.2.4.2 倉儲部及時將廢損報告單報送財務部進行賬務處理。