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1、化工集團公司貨幣資金內部控制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 化工集團公司貨幣資金管理制度為了加強貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，制定本辦法。第一章 現金管理第一條 公司財務部必須加強庫存現金的限額管理，超過庫存限額的現金及時存入銀行。收款處當日收到的現金必須全部存入銀行，并經財務部銷售會計核實確認。在銀行上門收存后，收款處原則上不再收取現金。第二條 現金使用范圍必須根據現金管理暫行條例的規定，不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算，下列事項使用現金結算。1、支付工資及各種工資性津貼、獎2、金。2、支付員工差旅費、交通費、郵費、資料費、勞保福利費，向個人支付的勞務費。3、銀行轉賬結算起點以下的零星支出。4、辦理轉賬結算不便的其他經濟事項。第三條 庫存現金限額規定根據公司零星開支所需資金情況，庫存現金限額為3萬元之內，超過限額的現金必須及時送存銀行。第四條 辦理現金收支的規定1、現金收入必須及時送存銀行，辦理結算手續。2、嚴格執行公司貨幣資金支付制度和授權批準程序，做到收有憑，付有據，并逐筆登記現金日記賬。3、收到假幣和現金短款由經辦人自行負責，全額賠償。在規定賠款期內未賠付公司的，取消逾期未賠付期間獎金，扣發工資沖抵，所欠款額按銀行同期貸款利息標準扣收利息，對于拒不賠付的視為侵占3、公款追究法律和經濟責任。4、嚴禁將公司現金攜帶家中存放保管。5、不準以白條充抵庫存現金。6、嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴禁對外單位和非本公司員工出借貨幣資金。7、逾期十五天未結清的借款、銷售貨款、各種賠付款及其它公款，一律按挪用公款處理，觸犯刑律的依法懲處。第五條 借款管理1、下列情況可辦理借款（1）公司員工因公出差或零星采購物資。（2）供銷人員、駕駛員核定范圍內的備用金。（3）需住院治療的工傷員工。（4）其它需預先借款的零星事項。（5）各項借款由部門領導和財務部負責人審核，預借款金額不得超過當次報銷金額的20%，否則，造成損失其簽字審核人員承擔連帶賠償責任。2、有借款員工出差返回或采購物資4、結束，必須在七日內辦理還款手續，逾期未歸還的給予200-500元扣款，取消逾期未歸還期間獎金。并扣發工資沖抵借款，所借款額按銀行同期貸款利息上浮50%扣收利息。3、出納人員在辦理有借款員工的報銷業務時，不扣收借款，造成損失的承擔全部賠償責任。第二章 銀行結算及賬戶管理第六條 財務收、存款管理。1、財務部設專人辦理銀行收、支業務，必須以款到賬戶作為辦理銀行收存款業務的依據。2、收取的支票、匯票必須等款到賬后，方可辦理銀行收、存款結算。3、銀行承兌匯票原則上不予受理，特殊情況需要受理的，必須經供銷和財務分管領導同意，并到銀行辨別、查詢真偽以后，由銀行出納建立備查登記薄，按照收到的時間、單位、金額、5、出票日期、到期日期詳細登記，并負責保管，辦理有關結算手續。銷售貨款收取大額承兌匯票需報董事長同意。第七條 支付款項的管理。1、嚴格執行銀行結算辦法規定和公司支付款項的授權批準程序，辦理銀行收付款業務。2、財務往來賬目結算必須做到日清月結，財務部要按月進行往來賬目結算檢查，對客戶往來帳目核實清楚，并向財務副總經理匯報。第八條 賬戶管理1、財務部必須嚴格按照支付結算辦法等有關規定，加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。不準違反規定開立和使用銀行賬戶。2、公司財務部應指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，并交財務部長簽字確認，使銀行存款賬面余額與6、銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。第三章 票據管理第九條 公司財務部要加強經營活動中與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種與銀行結算有關票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。第十條 各種銀行票據的購買必須由出納人員親自辦理。第十一條 以承兌匯票支付各種款項時，財務部必須收到客戶或公司承兌匯票領用人的交接手續方可辦理。第十二條 公司財務部要嚴格遵守銀行結算紀律，加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票；不準簽發取得和轉讓沒有真實交易和債權的票據。第十三條 7、收到的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等票據，應建立專門臺帳專人保管，以保證安全和及時兌現。第四章 印鑒管理第十四條 加強銀行預留印鑒的保密工作，妥善保管好財務印章，嚴防公司資金被盜取，保證資金安全。第十五條 財務專用章應由專人保管；個人印章必須由其本人或其授權人員保管；財務專用章、印章、銀行票據必須分開保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第五章 支付程序第十六條 外購物資材料款支付程序1、需要預付資金時，由供應部出具請款單據，交財務部長按合同審核，財務副總經理審批。2、結算辦理程序（1）物資材料到貨辦理入庫手續后，財務部必須審核發票、購貨合同、入庫單（入庫單需簽署驗收情況）等資料，按財務制8、度相關規定，確定無誤后，進行掛帳處理。（2）按照合同約定具體支付時，由供應部填寫請款單，交供應部長和財務部長審核，財務副總經理審批。3、支付應付物資材料貨款時，其原則必須是目前已掛帳金額。物資材料貨款分別于每月16、26日由財務部統一平衡資金后，供應部長、供銷公司經理和財務部長審核，財務副總經理審批。第十七條 工程、設備款支付程序1、工程款支付程序（1）工程預付款的支付。根據施工合同中所約定的預付款和實際開工需要，施工單位申請，經工程項目部或項目負責人、現場管理人員簽字確認，報總工程師、總經理審核。財務副總經理審批。（2）工程進度款的支付。每月16、26日前由工程項目部或項目負責人提報經監理或9、現場管理人員簽字確認的已完工程形象進度報表，經總工程師、總經理審查后，填報請款單報財務部；次月由財務部對公司資金平衡后，分別于16、26日將工程進度款按規定程序審批后執行。2、設備款的支付（1）需要預付資金時，由供應部出具請款單據，財務部長按合同審核，財務副總經理審批。（2）結算辦理程序設備到貨辦理入庫手續后，財務部必須審核發票、購貨合同、入庫單等資料，按財務制度相關規定，確定無誤后，進行掛帳處理。按照合同約定具體支付時，由供應部業務經辦人填寫請款單（附經設備使用單位、機動部、公司生產、技術分管領導簽字確認的設備運行檢查驗收單），供應部長和財務部長審核，財務副總經理審批。支付應付設備貨款時，其10、原則必須是目前已掛帳金額。設備款分別于每月16、26日由財務部統一平衡資金后執行。第十八條 外購原油 、原料油貨款支付程序。1、由供銷公司提供預付貨款申請單，同時出具相應的合同書，請款單據，經供銷公司經理、財務部長審核，財務副總經理審批。2、外購原油、原料油辦理入庫時，由公司化驗室進行質量檢驗。采用汽車轉運入庫的，憑地磅檢斤計量單作為入庫依據。采用鐵路槽車檢尺管輸入庫的，以鐵路槽車計量單與油品車間檢尺核實確認的數量作為入庫數。合同約定合理消耗的，加上合理消耗數量作為結算依據。 3、財務部收到購貨發票，必須審核發票、購貨合同、質量驗收報告、入庫數據等資料，按財務制度相關規定，確定無誤后進行掛帳處11、理。 4、按合同約定具體支付時，由供銷公司經辦人填寫請款單，交供銷公司經理、財務部長審核，財務副總經理審批。第十九條 銷售退貨款支付程序。1、由購貨單位出具購貨余款的證明材料。2、經運銷部銷售統計、財務部銷售統計核實簽字后報銷售主管、供銷公司經理簽字確認。3、支付銷售客戶購貨余款時，由供銷公司銷售統計填寫請款單，附上經簽字確認的相關資料、合同等交財務部賬務經辦人和財務部長復核，財務副總經理審批。第二十條 水、電、氣費支付程序。1、當月水、氣用量數，由供排水車間負責監管，用電量由電氣車間負責監管，并將水、電、氣用量數送交財務部。2、財務部收到水、電、氣發票時，必須對發票數和公司當月水、電、氣用量12、統計數進行審核，確認無誤后，進行掛帳處理。3、支付款項時，財務部長復核，財務副總經理審批。第二十一條 工資及工資性津貼、獎金、差旅費、郵費、資料費、路橋費、出車補助費、辦公用品費、廣告費、業務招待費、修理費、會議費、咨詢費、醫藥福利費、勞動保護費、保險費、四稅（房產、車船、印花、土地）、展覽費、自備車修理費、通訊費、訴訟費及其它支出，由經辦人填寫報銷憑證或請款單，部門或公司分管領導簽字后，交財務部長復核，財務副總經理審批。第六章 授權管理第二十二條 貨幣資金支付按照“誰經手，誰負責；誰批準，誰負責；逐級審批”的原則執行。第二十三條 公司的所有貨幣資金支付，由財務副總經理審批后執行。第二十四條 13、審批人在授權范圍內采用簽字方式，批準支付款項。第二十五條 審批人對授權范圍內審批同意的款項負責，未經授權人審批的款項，不得支付。對未經授權的審批，私自支付款項的，賠償全部損失，并追究有關人員的經濟和法律責任。第七章 其他規定第二十六條 財務部門進行貨幣資金支付時，按合同約定或客戶出具的開戶行及賬號等信息資料辦理付款業務。退貨款原則上退回客戶支付貨款時使用的開戶行及賬號（特殊情況需退回其他賬戶的，報董事長審批后辦理）。第二十七條 貨幣資金支付經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。否則，要賠償全部損失，并相應追究經辦人員的經濟和法律責任。 第二十八條 貨幣資金支付手續不全，財務不得辦理款項支付。