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1、醫業公司子公司企業內部控制管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 內控概述一、定義與范圍本篇所述子公司（企業），指通過股權或其他權益性投資形成關聯關系的下屬企業，兩種主要類型包括參股企業和控股企業。子公司（企業）內部控制指對參股和控股的下屬企業實施組織機構與人員管理、確立經營目標、重大經營決策、財務報告等方面重要控制節點的全面管理和控制。二、控制目標 確保子公司（企業）業務歸入公司長期發展的規劃范疇，符合公司的戰略推進方向，服務于公司長遠發展目標； 確保子公司（企業）業務發生的合理性和整體盈利有效性，確保子2、公司（企業）的財務狀況受到母公司直接監控； 確保子公司（企業）的經營和財務信息及時全面反饋，重大經營決策和財務決策經由公司高級管理層和權力機構的審批，有效下屬企業的經營風險。三、主要控制節點 子公司（企業）的戰略目標和經營目標確定 子公司（企業）的預算和考核管理 子公司（企業）的資金規劃 子公司（企業）的財務報告 子公司（企業）主要管理人員委任和機構設置四、控制政策與方法 實施子公司（企業）重要經營決策權的直接控制 母公司設定子公司（企業）的經營目標，審批經營性預算和資本性預算 直接委任子公司（企業）的關鍵管理人員，審定子公司（企業）的組織機構設置 定期審核子公司（企業）的經營和財務報告，實施3、考核和評價第二章 組織機構及崗位職責1、 涉及部門及部門職責 參股子公司：1 按公司要求提供相關公司資料；1 每月向各股東提供財務數據及會計報告；1 年度審計并向公司報送審計報告； 控股子公司：1 在母公司戰略計劃指導下制定公司戰略計劃和經營目標；1 確定管理層人選及部門結構；1 制定公司預算；1 授權范圍內決策自主進行；1 執行董事會考核決議； 子公司董事會：1 確定子公司戰略計劃；1 根據母公司確定的經營指標確定子公司經營目標；1 審批子公司預算；1 討論對子公司管理層考核決定；1 審議決定子公司重大決策。 母公司向子公司委派的董事：1 審議相關文件報告，傳達母公司的管理意圖，董事的相關法4、律職責； 投資管理辦公室：1 負責對下屬企業進行分類管理，組織相關部門對控股子公司設計統一財務管理制度及業務管理制度，制定相關管理辦法； 預算管理辦公室：1 負責審核各下屬企業按要求上報的預算；1 指導預算編制；1 監控下屬企業的預算執行情況； 人事部：1 擬定下屬企業的高層管理者人選并報母公司審核；1 負責考核子公司管理層員工的經營業績 研究開發部：1 為下屬公司提供研發計劃與研究支持。 母公司對子公司的業務對口部門： 如作為母公司原材料供應商的各下屬企業，其業務對口部門包括供應部、生產部等。2、崗位職責 投資管理辦公室相關崗位包括： 投資管理辦公室主任： 主要職責是組織對下屬企業的分類管理5、工作，負責向公司匯報下屬企業管理狀態，組織召集下屬企業管理月度會議，負責與其他業務部門的協調與溝通，審核下屬企業管理崗起草的各項書面文件，負責下屬企業與相關職能部門的聯系與協調。 下屬企業管理崗：負責組織各相關部門控股企業確定財務制度，召集下屬企業經營分析會議，參與組織對相關管理層的考核。第三章 授權體系 子公司（企業）管理業務授權，是指公司內部各級管理人員在其職權范圍內，根據既定的權限及有關職責執行子公司（企業）管理的各項業務。 子公司（企業）業務授權詳見下表。項目發起部門協商會簽部門審核部門批準部門確定參股企業經營目標下屬企業管理崗投資管理辦公室主任董事會控股子公司內部組織機構設置和管理人6、員任用控股子公司子公司董事會第四章 管理制度參股企業管理（P8-Z4-1）一、目的本管理文件明確了母公司對下屬參股企業的一般管理規程，以規范參股企業的管理程序。二、范圍本管理文件適用于參股企業的管理。三、 相關程序及制度四、 業務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1下屬企業管理崗建立下屬企業檔案：下屬企業管理崗將新參股企業資料整理為下屬企業檔案，并報參股公司董事一份2下屬企業管理崗投資管理辦公室主任董事會確定經營目標要求：下屬企業管理崗按公司整體目標起草對參股子公司的經營目標要求，該經營目標要求經投資管理辦公室主任和董事會審核同意后，通過子公司董事會轉達3財務管理部投資管理辦公室經營信息與7、動態報告：子公司每月向母公司財務管理部和投資管理辦公室報送經營及財務信息4下屬企業管理崗月度經營分析：下屬企業管理崗按月完成子公司經營情況分析5子公司董事經營意見反饋：母公司投資管理辦公室對子公司的經營及重大問題通過子公司董事反饋給子公司6投資管理辦公室財務管理部年度審計：子公司每年應聘請會計師進行審計，并將審計報告送母公司投資管理辦公室和財務管理部7下屬企業管理崗年度經營效果分析：下屬企業管理崗分析子公司年度經營結果，并與母公司經營目標相比較，提出建議8下屬企業管理崗下年度經營目標建議：下屬企業管理崗提出子公司下年度經營目標建議五、 單據及報告子公司經營目標建議書月度經營情況分析年度經營情況分析