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1、醫(yī)院往來資金內(nèi)部控制制度及崗位責(zé)任編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 往來資金內(nèi)部控制制度往來資金崗位責(zé)任制度第一章 總則第一條、為加強醫(yī)院往來資金管理，規(guī)范往來資金的核算，充分發(fā)揮往來資金的效用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。第二條、本制度所稱往來資金是醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外醫(yī)院、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的臨時性待結(jié)算款項，主要包括暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項。第二章 崗位職責(zé)劃分第三條、院長職責(zé)：（一） 審批醫(yī)院往來資金相關(guān)規(guī)章制度；（二） 審議批準(zhǔn)借款方案、相關(guān)協(xié)議、票據(jù)等；（三） 審定醫(yī)院無法核銷借款2、的處理意見。第四條、財務(wù)科人員職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院往來資金管理規(guī)章制度；（二） 組織和指導(dǎo)醫(yī)院暫存、應(yīng)收款項的管理；（三） 負(fù)責(zé)暫付申請、應(yīng)付款票據(jù)的審核；（四） 負(fù)責(zé)提交款項借人方案、擬訂借款協(xié)議，并在單位主管負(fù)責(zé)人審簽后，負(fù)責(zé)交付借款利息和本金，及時辦理還款或借款手續(xù)；（五） 組織做好往來資金的清算和退付工作；（六） 對醫(yī)院無法核銷的借款，查明原因，并提出處理意見。第五條、往來結(jié)算人員職責(zé)：（一） 辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；（二） 定期對往來資金中暫存、應(yīng)收款項的可回收性進(jìn)行評價；（三） 負(fù)責(zé)往來資金款項的清算和催收；（四） 每年年底完成與相關(guān)部門往來資金的核對工作；（五） 定期清理應(yīng)3、付及暫存款明細(xì)；（六） 協(xié)助審計人員做好往來資金的審計工作。第六條、部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一） 審核本部門借款人的借款申請；（二） 簽字確認(rèn)本部門借款人改變借款用途的書面說明；（三） 監(jiān)督本部門所借款項的使用。第七條、借款人職責(zé)：（一）填寫“借款單”并注明相關(guān)內(nèi)容；（二）及時報賬沖銷借款，避免長期掛賬；（三）提交因特殊情況，改變借款用途的書面說明。第八條、審計人員職責(zé)：（一）審查往來資金票據(jù)、憑證的合法性、真實性、完整性；（二）根據(jù)工作安排，開展專項審計工作（三）及時發(fā)現(xiàn)往來資金管理中的問題，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，進(jìn)行處理。第三章 附則第九條、本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十條、本制度自 xx 年03月01日4、起施行。往來資金授權(quán)審批制度第一章 總則第一條、為規(guī)范醫(yī)院往來資金的授權(quán)審批管理，提高往來資金的審批、核準(zhǔn)效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。第二條、醫(yī)院與外部醫(yī)院、所屬單位及醫(yī)院內(nèi)部職工發(fā)生的各項往來資金的授權(quán)審批均依本制度執(zhí)行。第二章 往來資金授權(quán)審批管理第三條、暫付款授權(quán)審批：（一） 醫(yī)院各種暫付款項，應(yīng)根據(jù)交款醫(yī)院或收款人的借款收據(jù)，經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)后，由經(jīng)辦人員審核辦理；（二） ）對不符合規(guī)定，超過醫(yī)院預(yù)算或計劃的借款，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)拒付或少付；（三） 借款人應(yīng)在辦事結(jié)束后，在規(guī)定期限內(nèi)報銷，尚未辦理結(jié)算清賬的，原則上不再借款；暫付給所屬單位的備用金，年終時原則上全部結(jié)5、清收回，下年初再另行辦理。第四條、暫存款授權(quán)審批：（一） 醫(yī)院收取暫存款項后，經(jīng)辦人需確認(rèn)憑據(jù)和款項來源或用途，確認(rèn)后方能辦理暫存款支取或劃轉(zhuǎn)；（二） 醫(yī)院劃轉(zhuǎn)暫存款需經(jīng)經(jīng)辦人填制劃轉(zhuǎn)單，注明款項來源、金額，經(jīng)財務(wù)科確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)入醫(yī)院相應(yīng)賬戶，不能直接支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)出；（三） 醫(yī)院個人支取暫存款需由受益人或受托人填制請領(lǐng)單，注明款項來源及金額，并提供受益人身份證明，方能支取；（四） 因代收或從職工工資代扣形成的暫存款，須由經(jīng)辦人員填制款項請領(lǐng)單，注明款項來源及金額，經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方能支取或劃轉(zhuǎn)。第五條、應(yīng)付款授權(quán)審批：（一） 醫(yī)院各項應(yīng)付款項，應(yīng)在相關(guān)部門完成驗收手續(xù)或取得合格服務(wù)后，提交6、相關(guān)證明材料，并報經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由經(jīng)辦人予以付款支付；（二） 應(yīng)付款交付應(yīng)及時，支付完成后，財務(wù)科做好相應(yīng)賬務(wù)處理。第六條、應(yīng)收款授權(quán)審批：（一） 醫(yī)院各項應(yīng)收款，由經(jīng)辦人定期進(jìn)行催報催繳；（二） 賬齡較長的應(yīng)收款，還應(yīng)做好可回收行評價，避免形成壞賬。第七條、醫(yī)院往來資金審批辦理時限為 3 工作日，相關(guān)審批和經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成，切實提高工作效率。第八條、醫(yī)院往來資金授權(quán)審批應(yīng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、相互配合，并將責(zé)任落實到相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員，確保辦理流程通暢、辦理高效、服務(wù)優(yōu)質(zhì)。第九條、醫(yī)院往來資金業(yè)務(wù)發(fā)生后，登記入賬時，財務(wù)科應(yīng)對往來業(yè)務(wù)的事由、金額、時間予以確認(rèn)、核準(zhǔn)，經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)7、核實批準(zhǔn)簽字后方可登記入賬。財務(wù)人員對違反規(guī)定的預(yù)付、借支款項有權(quán)拒付。第十條、醫(yī)院辦理往來資金業(yè)務(wù)的相關(guān)工作人員違反本制度規(guī)定，情節(jié)較輕的，由醫(yī)院監(jiān)察室責(zé)令改正，進(jìn)行誡勉談話；情節(jié)較重的，將依法給予相應(yīng)處分；構(gòu)成犯罪的，將送交司法部門進(jìn)行處理。第三章 附則第十一條、本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十二條、本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十三條、本制度自xx 年03 月 01 日起施行。往來資金管理控制辦法第一章 總則第一條、為加強往來資金發(fā)生的管理，規(guī)范往來資金的使用、結(jié)算、清理等行為，提高往來資金的使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際；制定本法。第二條、醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外單位、8、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生各項往來資金的管理控制均參照本辦法執(zhí)行。第二章 應(yīng)收及暫付款管理控制第三條、應(yīng)收款是醫(yī)院應(yīng)收而尚未收到的款項；暫付款是由醫(yī)院墊付的各類預(yù)付款、工作人員借款、設(shè)備購置借款等。第四條、應(yīng)收及暫付款管理應(yīng)本著“預(yù)算控制、公款公用、即清即結(jié)、定期清理”的原則進(jìn)行管理。第五條、應(yīng)收及暫付款辦理手續(xù)：（一）借款人確需借款，應(yīng)填寫詳細(xì)填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，方能到財務(wù)科辦理借款；（二）超過 1 萬元的大額資金借款，還應(yīng)提交相關(guān)證明材料；（三）預(yù)付工程款還應(yīng)附上施工合同和工程預(yù)算，并依據(jù)監(jiān)理和設(shè)計醫(yī)院確認(rèn)的工程進(jìn)度，保留不少于5 %的保險額度；（四）暫付款因特殊情況改變用途的9、，應(yīng)提交書面說明，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（五）部門負(fù)責(zé)人對無資金來源和超計劃的借款不得審批簽字，違反規(guī)定造成損失的，將追究其相關(guān)責(zé)任。第六條、應(yīng)收及暫付款報銷結(jié)算期限：（一）差旅費借款，應(yīng)在返回后 2 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；（二）購物款項，應(yīng)自購物在發(fā)票開出后 3 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)，異地購物在發(fā)票開出后7 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；（三）預(yù)付工程款，依據(jù)合同規(guī)定結(jié)算；（四）其他款項，在付款后 3 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)。第七條、財務(wù)科定期對應(yīng)收和暫付款項進(jìn)行清理，由相關(guān)人員對款項進(jìn)行可回收性評價，并做好催收催報工作，避免形成壞賬；對 3 年以上無法核銷的暫付款，應(yīng)由借款人書面說明情況，財務(wù)科提10、出處理意見，報醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審定后，由相關(guān)責(zé)任人賠付或確認(rèn)壞賬。第三章 應(yīng)付及暫存款管理控制第八條、應(yīng)付款是在購買商品或接受服務(wù)時，應(yīng)支付而未支付給對方醫(yī)院或個人的款項。暫存款是醫(yī)院已收但暫時無法確認(rèn)收款人的款項，如代收款、預(yù)收款等。第九條、應(yīng)付及暫存款管理應(yīng)本著“專項管理、定期清理、及時結(jié)算”的原則進(jìn)行管理。第十條、應(yīng)付款應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議規(guī)定，在完成相關(guān)驗收手續(xù)或取得合格服務(wù)后，辦理應(yīng)付款的支付；暫存款只能用于核算，不得在暫存款科目中直接支出，以保證會計核算的真實性、合法性。第十一條、財務(wù)科應(yīng)定期對應(yīng)收及暫存款進(jìn)行全面清理，對需要繼續(xù)掛賬的款項，列出清單并說明原因；對掛賬3 年以上的款項應(yīng)逐項11、查明原因，并提出處理意見，由財務(wù)科審核后報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四章 其他往來資金管理控制第十二條、借入款是醫(yī)院根據(jù)發(fā)展需要所借入的款項。借入款應(yīng)遵循控制風(fēng)險、注重效益的原則，充分考慮到成本支出和償還能力，確實做到合理規(guī)劃，嚴(yán)控財務(wù)風(fēng)險。第十三條、借入款由財務(wù)科、院辦公室提出方案，報醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審議；方案審議通過后，由院辦公室擬定借款協(xié)議，由醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審簽；審簽通過后按協(xié)議要求辦理相關(guān)手續(xù)。第十四條、借出款是醫(yī)院借出的款項。借出款的管理應(yīng)遵循合規(guī)性、安全性、效益性原則，嚴(yán)格控制借出款的數(shù)量，并做好風(fēng)險監(jiān)控，避免出現(xiàn)壞賬。第十五條、借出款的辦理要嚴(yán)格按照醫(yī)院財務(wù)審批程序進(jìn)行，財務(wù)科負(fù)責(zé)借出款的清理和監(jiān)督12、工作，負(fù)責(zé)借款協(xié)議條款的落實。第十六條、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)繳財政專戶款、代管款項等往來資金，需根據(jù)其不同性質(zhì)按會計制度規(guī)定進(jìn)行核算管理。第十七條、違反本規(guī)定對往來資金進(jìn)行核準(zhǔn)的，醫(yī)院將責(zé)令相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。第五章 附則第十八條、本辦法與原有相關(guān)制度不一致的，依照本辦法執(zhí)行。第十九條、本辦法由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第二十條、本制度自公布之日起施行。往來資金管理責(zé)任制度第一章 總則第一條、為明確醫(yī)院往來資金的管理責(zé)任，確保往來資金管理有效進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。第二條、本制度所稱往來資金，是指醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外醫(yī)院、所屬單位13、或醫(yī)院職工發(fā)生的臨時性暫存暫付和應(yīng)收應(yīng)付等待結(jié)算款項。現(xiàn)各崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)。第三條、醫(yī)院往來資金管理責(zé)任制度實行“誰決策、誰負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)匹配”的原則，實現(xiàn)各崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)。第二章 往來資金支付責(zé)任第四條、醫(yī)院與外單位、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的各種借出款項，必須履行借款手續(xù)，經(jīng)審批人審批后予以辦理。任何未經(jīng)審批借出款項的，由經(jīng)辦承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第五條、審批人對無資金來源和超計劃的借出款項不得審批簽字，違反規(guī)定審批簽字的，審批人將承擔(dān)直接責(zé)任。第六條、醫(yī)院收回的往來資金，應(yīng)按月向醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)報告。因未及時報告造成不良影響的，經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任。第七條、醫(yī)院逾期未14、能收回的往來資金，應(yīng)書面提交說明材料。未進(jìn)行有效說明的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任。第八條、醫(yī)院各項往來資金應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)相關(guān)資料建立臺賬，對往來資金項目逐筆登記，予以備查。未按規(guī)定建立臺賬的，由臺賬管理人（經(jīng)辦人）承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第三章 往來資金的結(jié)算責(zé)任第九條、醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格往來資金結(jié)算手續(xù)，認(rèn)真核對往來資金數(shù)額。違反結(jié)算手續(xù)，或結(jié)算資金數(shù)額錯誤的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第十條、醫(yī)院應(yīng)付及應(yīng)收款項應(yīng)嚴(yán)格控制、及時清理、按期辦理結(jié)算，不得長期掛賬，年終前盡量清理完畢。醫(yī)院往來資金未及時結(jié)算的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第十一條、醫(yī)院15、除差旅費、備用金、離退休人員住院費等原因外，不得將公款用于職工個人借支；除基建、房屋更新改造工程和大型維修項目外，一般不預(yù)付款項；特殊情況需報經(jīng)財務(wù)科負(fù)責(zé)人審批，并簽訂合同，明確責(zé)任。違反者，將由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)管人承擔(dān)間接責(zé)任。第十二條、醫(yī)院資金原則上不外借給其他醫(yī)院，確需外借的，應(yīng)由醫(yī)院院務(wù)會集體研究批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可辦理相關(guān)事宜。未經(jīng)批準(zhǔn)，隨意辦理款項借出借入的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)管人承擔(dān)間接責(zé)任。第四章 往來資金的核算責(zé)任第十三條、嚴(yán)格按照國家財務(wù)核算要求，做好醫(yī)院的會計核算和賬務(wù)處理工作。違規(guī)進(jìn)行會計核算和賬務(wù)處理的，由核算或賬務(wù)處理人員承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負(fù)16、責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第十四條、醫(yī)院往來資核算中的違法行為，如為院長決定、授意辦理的，院長應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。第十五條、醫(yī)院監(jiān)察、審計人員應(yīng)做好監(jiān)察審計工作，因監(jiān)管不到位造成往來資金損失的，由監(jiān)察/審計人員和經(jīng)辦人員共同承擔(dān)直接責(zé)任。第五章 附則第十六條、本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條、本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十八條、本制度自xx 年03 月01 日起施行。往來結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定第一章 總則第一條、為規(guī)范醫(yī)院往來資金結(jié)算票據(jù)管理，加強醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督，防止不法行為發(fā)生，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)會計和票據(jù)管理的法律制度，制定本規(guī)定。第二條、醫(yī)院在以下情形中，應(yīng)使用往來結(jié)算票據(jù)：（一）與其他醫(yī)院之間發(fā)17、生資金往來；（二）與上下級單位發(fā)生資金往來；（三）醫(yī)院內(nèi)部各部門之間發(fā)生資金往來；（四）與醫(yī)院內(nèi)部工作人員之間發(fā)生資金往來；（五）醫(yī)院收取的暫收、代收款項等。第三條、往來結(jié)算票據(jù)應(yīng)按照統(tǒng)一領(lǐng)取、統(tǒng)一使用、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一核銷、統(tǒng)一監(jiān)督的原則使用。第四條、往來結(jié)算票據(jù)收取的資金必須納人專戶保管，堅持票款同行。第五條、醫(yī)院往來結(jié)算票據(jù)不得用于收繳行政事業(yè)性收費、醫(yī)院性基金、專項收入等其他醫(yī)院非稅收入，也不得用于經(jīng)營服務(wù)性收費等應(yīng)納稅的收費行為。第六條、定期清理往來結(jié)算票據(jù)，對保存期滿需要銷毀的資金往來結(jié)算票據(jù)存根和未使用的需要作廢銷毀的資金往來結(jié)算票據(jù)，交由主管部門進(jìn)行銷毀。第七條 、定期或不定期對18、票據(jù)的領(lǐng)購、使用、發(fā)放、保管、繳銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，并作出妥善處理。第八條、本規(guī)定與原有相關(guān)制度不一致的，依照本規(guī)定執(zhí)行。第九條、本規(guī)定由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十條、本規(guī)定自公布之日起施行。往來資金定期清理制度第一章 總則第一條、為進(jìn)一步加強往來資金管理，防范引來資金風(fēng)險，保證往來資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。第二章 往來資金清理實施第三條、應(yīng)收及暫付款清理內(nèi)容：（一）與相關(guān)醫(yī)院或個人進(jìn)行對賬，開展應(yīng)收、暫付款項的可回收性評價；（二）收集并審核催收證據(jù)或法律證明手續(xù)，分析可能發(fā)生的意外或損失；（三）單筆金額達(dá)0.5萬元以上，且時間超過 3 年以上，尚未收19、回的款項，應(yīng)向清理領(lǐng)導(dǎo)小組出具書面報告，并逐筆說明未收回原因以及擬采取的措施。第四條、應(yīng)付及暫存款清理內(nèi)容：（一）認(rèn)真核對應(yīng)付、暫存款數(shù)額、票據(jù)；（二）對于不能出具合同協(xié)議的應(yīng)付款，需向清理領(lǐng)導(dǎo)小組提交書面報告，并說明原因，并由醫(yī)院相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（三）對于超過 3 年的掛賬款項，應(yīng)向清理領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理意見；對需要繼續(xù)掛賬的款項，應(yīng)列出清單并說明原因。第五條、往來資金的清查程序：（一）由醫(yī)院相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成往來資金清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)醫(yī)院資產(chǎn)清理工作的實施，以及清理結(jié)果的確認(rèn)與核實；（二）清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對往來資金進(jìn)行全面清理；（三）清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)清理結(jié)果，提交往來資金清理報告20、，經(jīng)清理小組成員簽字后，報醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審簽；（四）清理報告審簽通過后，相關(guān)部門依據(jù)清理結(jié)果及處理意見，對本部門長期掛賬往來資金作出相應(yīng)處理。第六條、往來資金清查報告應(yīng)明細(xì)往來資金清理項目，逐項分析說明掛賬原因，提交相應(yīng)證明材料，并提出處理意見。第三章 往來資金清理的要求第七條、醫(yī)院應(yīng)定期對往來資金進(jìn)行清理，至少應(yīng)每年末應(yīng)組織一次往來資金清理工作，以確保資金安全。第八條、往來資金清查工作應(yīng)在 15個 工作日內(nèi)完成，并提交往來資金清理報告及附表，空白報表也需蓋章上報。第十條、醫(yī)院往來資金清理項目及清理結(jié)果應(yīng)當(dāng)公開，接受醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)和其他部門的監(jiān)督，以確保清理結(jié)果客觀、公正。第十一條、醫(yī)院相關(guān)工作人21、員要對往來資金清理工作高度重視，因個人原因影響整個清查進(jìn)度或結(jié)果的，將視影響程度予以處分。第四章 附則第十二條、本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條、本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)制定。第十四條、本制度自xx 年03 月01 日起施行。應(yīng)收及暫存款審批流程關(guān)鍵節(jié)點說明：關(guān)鍵節(jié)點相關(guān)說明關(guān)鍵節(jié)點1超過1 萬元的大額資金借款，應(yīng)提交相關(guān)證明材料；預(yù)付工程款應(yīng)附上施工合同和工程預(yù)算關(guān)鍵節(jié)點2對于資金來源何超計劃的借款不的審批簽字，違反規(guī)定造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任關(guān)鍵節(jié)點3差旅費結(jié)束，應(yīng)在返回后 2 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；購物款項，應(yīng)在購物在發(fā)票開出后 3 日（異地7 日）內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；預(yù)付工程款22、，以合同規(guī)定進(jìn)行結(jié)算暫存款審批流程關(guān)鍵節(jié)點說明：關(guān)鍵節(jié)點相關(guān)說明關(guān)鍵節(jié)點1醫(yī)院劃轉(zhuǎn)暫存款須經(jīng)經(jīng)辦人填制劃轉(zhuǎn)單，注明款項來源、金額、經(jīng)財務(wù)科門確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)入單位相應(yīng)賬戶，不得直接支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)出關(guān)鍵節(jié)點2因待收貨從職工工資代扣形成的暫存款，須由經(jīng)辦人員填制款項請領(lǐng)單，注明款項來源及金額，經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方能支取或劃轉(zhuǎn)關(guān)鍵節(jié)點3醫(yī)院個人支取暫存款須由受益人或委托人填制請領(lǐng)單，注明款項來源及金額，并提供受益人身份證明，方能支取。往來資金清理流程關(guān)鍵節(jié)點說明：關(guān)鍵節(jié)點相關(guān)說明關(guān)鍵節(jié)點1資產(chǎn)清理小組由醫(yī)院相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)清除工作的實施，以及清理結(jié)果的確認(rèn)與核實等工作關(guān)鍵節(jié)點2往來資金清查報告應(yīng)明細(xì)往來資金清查項目，并逐項分析說明掛賬的原因，提交相應(yīng)證明材料，并提出處理意見