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1、醫院財務內部控制制度（收費、資金、內審、物價等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 醫院財務內部控制制度 為了加強醫院內部財務管理，保證國有資產的安全，保證會計資料的準確性和可靠性，特制定醫院內部財務控制制度。 一、任何一項經濟業務的辦理，必須由兩個或兩個以上的部門和人員分工辦理，經辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監督。 二、財務工作按照職務分離和錢、賬、物分管的原則進行管理，記賬員與經濟業務事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員相互分離，相互牽制，相互制約。出納人員不得兼任資產保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工2、作、稽核工作、會計檔案管理工作；審批支付款項的人員不得擔任采購、出納工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購、材料采購、材料保管工作；物資核算與物資保管崗分離。 三、重大經濟業務事項必須經院務委員會集體研究決定，決策人員不得直接實施，并對執行人員的實施過程和結果進行監督。 四、院辦公用品、日用材料、印刷品由總務科負責統一采購，醫療器械、衛生材料由設備科負責采購。總務科、設備科每季編制采購計劃，經財務科審核，報分管院長審批。 五、大宗物資、儀器設備、醫用材料、藥品的采購，必須按招標程序進行。 六、財務印鑒必須由由兩人以上分開掌管，并在加蓋印鑒時進行審核。 七、各財務人員必須在規定的崗位職責范圍內辦3、理會計事項，不得越權，不得失職。目 錄一 門診收費人員工作制度二 急診收費人員工作制度三 醫療收費制度四 住院處工作制度五 掛號工作制度六 財務預決算制度七 資金管理制度八 財務內審制度九 物價管理制度十 財務安全管理制度十一門，急診交接班制度十二財務檢查復核制度十三財務科科長職責十四會計職責十五輔助會計職責十六出納會計職責十七藥品衛生材料會計職責十八收入會計職責十九門診收費人員職責二十掛號員職責二十一財務分析與監督檢查門診收費人員工作制度 為了完成全院的各項工作任務，收費人員必須在財計科的統一領導下，做好和遵守下列各項工作制度。 一、嚴格執行醫院的各項規章制度，遵守勞動紀律，做好本職工作，堅4、守崗位，上班不遲到，下班不早退，積極參加醫院的各項活動。 二、嚴格遵守物價政策，執行收費標準，熟悉本門業務，工作認真負責，確保收費劃價率在9 5以上，嚴謹差錯的出現。 三、改善服務態度，增強管理水平，保證收費資金的安全和完整，做到當日收款當日存入銀行，余收款項來不及存入銀行的，應放在保險柜，并撥轉密碼。 四、對工作認真負責，收費是發票號碼應從小到大順序使用，不得將大號碼超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款項，一但出現嚴肅追究。 五、及時做好當日報表，報表的數字力求準確無誤，并要上下，左右數字平衡，字跡清楚，寫清應報發票的張數號碼和合計金額，確保工作的規范化。響水縣人民醫院急診收費人員工作制度5、 為了保證急診病員的及時搶救，急診收費人員應做好下列幾項工作制度： 一、嚴格遵守勞動紀律，堅守工作崗位，隨時配合醫生做好急診病人的搶救工作，做好一切應急措施。 二、嚴格執行收費標準，熟悉業務技術，及時結清病家的往來帳目，確保各項搶救工作的勝利進行，不漏收和當日病人的費用。 三、做好交接班工作，下班人員尚來上崗，上班人員不得私自離崗，不得有脫崗脫節的現象出現，確保急診收費2 4小昌有人值班。 四、保證資金的安全和完整，當日收款應當日存入銀行，使用發票應按順序從小到大排列使用，不得將號碼超前使用，不得私自挪用或者借用收費款項，出現問題，嚴格追究。五、做好日報工作，報表的金額字和發票金額字，存款金額6、應同一致，字跡清楚，數千字準確，確保工作無誤。響水縣人民醫院醫療收費制度 一、收費員工作必須細心負責，態度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種收費標準，簡化手續，減少排隊。 二、交付現金在唱收，唱付，當面點清，開出收據，留有存根復核和備查，對公費醫療，記帳合同，要嚴格執行國家的有關規定，如記帳單有涂改，偽造，冒名頂替等不符合規定者均不予記帳。 三、病員出院，住院處根據病房的出院通知單結算，收費和記帳。 四、病員住院期間，住院處應定期下病房結算，自費者要隨時與家屬聯系清交，以免造成卡帳，對欠帳者，應抓緊催收。 五、收費處要建立交接班制度，交班時現金必須當面點清，最后匯總，清點錢，帳相符后交會計出綱處理7、，如有不符，需立即查找原因，及時解決。響水縣人民醫院住院處工作制度 一、努力學習政治與業務，積極參加各種集體活動，做到遵紀守法，堅持五熱愛和四項基本原則。 二、自覺遵守醫院各項制度，忠于職守，按時上下班，不遲到，不早退。 三、對病人熱情耐心，有問必答，對同志互敬互愛，禮貌待人。 四、工作上認真負責，一絲不茍，經濟上公私分明，不拿原則作交易。 五、執行統一收費標準，不多收，不漏收，劃價正確率達9 5以上，中，西藥品損耗率不高于2。 六、按規定收取住院預交金，并掌握使用情況，做好費用補交工作，住院后病員的欠費不超過住院總收入的萬分之九(逃路及領導批準的欠費不計算在內)。 七、急重病人先住院，后補交8、住院預交金。 八、金按時規定存入銀行部分存入保險柜，不得坐支和挪用。 九、室內外衛生工作，室內要求六面光，室外無雜草，無垃圾，無污水。響水縣人民醫院掛號工作制度 一、病員，應先掛號后診病(危重搶救例外) 二、室分科掛號(病人先預檢后掛號)。開診前半小時即應掛號。 三、工作人員要態度和藹，初診病歷要填齊首頁上端各欄，包括姓名，性別，年齡，職業，籍貫，住址，就診日期。 四、同時就診兩個科室或轉科病員，須重新掛號，會診例外。 五、掛號診病當日一次有效，繼續就診應重新掛號。響水縣人民醫院財務預決算制度 一、根據國家的有關方針政策，按照主管部門下達的事業計劃指標任務，本著收支平衡的原則，編制醫院預算。 9、二、量入為出，正確處理好需要與可能的關系，分別輕重緩急，合理使用有限的資金。 三、堅持勤儉辦事業的原則，開源節流，增收節支，提高資金使用效果。 四、醫院預算院務會議，職代會通過報管部門由財會部門統一掌握執行。 五、預算在執行過程中，由于客觀因素影響預算變化較大時，要及時調整預算和收支計劃，按規定程序審批。 六、對大型修善和購置要在充分論證的基礎上，詳細編列明細項目表。 七、預算外的臨時支出，必須經院務會集體研究決定，嚴格控制使用。 八、年終認真進行清理，切實搞好決算，找出問題，總結經驗，并向職代會報告預算完成情況。響水縣人民醫院資金管理制度一 嚴格遵守銀行資金管理制度，嚴肅結算紀律，接受銀行監10、督。二 每日業務收入當日解送銀行，不得坐支挪用。三 出納人員要及時與銀行對帳，定期編制銀行存款調節表，并及時清理未達帳項。四 嚴格加張支票管理，不得簽發空頭，空白，遠期限支票。五 不許向外單位，個人轉借帳戶或代存代領現金。六嚴格庫存現金限額不得白條抵庫。七 加強對往來款項的管理，及時清理債權債務，及時回塑料布收款項，并做好對帳工作，杜絕呆帳。八 嚴格遵循專項資金，專戶存儲，專款專用原則。九 做好有價證券管理工作，定期清點。十 加強安全工作，落實安全措施，防止被盜丟失。十一 嚴守財經紀律，加強職業道德修養，嚴禁挪用，貪污， 宕欠公款。響水縣人民醫院財務內審制度一認真貫徹會計法嚴格執行財經紀律和財11、政法規。二 加強財務管理，建立內審體系，相互制約，相互監督。三 嚴密開支報銷手續，堅持一支筆審批。四 嚴密開支標準和開支范圍，切實把好支出關口。五 實行全面管理，做到事前指導，事中把關，事后審查。六 成產內審小組，定期進行內審活動，及時發現問題，堵塞漏洞，杜絕違法事件的發生。響水縣人民醫院物價管理制度一 嚴格執行國家物價管進政策和收費標準，不得亂收和濫收。二 確定專人負責物價工作，負責搜集，整理，上報新增服務項目，收費標準等資料。三 醫院一切收費標準變動均應通過物價員通知有關部門指導實施。四 醫院在未接到上級調價通知前，不得擅自提高標準。五 建立醫院物價管理檔案，積加積累資料。響水縣人民醫院財12、務安全管理制度一 把安全保衛工作列入議事日程，進行經常性教育，全員樹立安全觀念，防患于未然。二 完善安全保衛設施，定期進行檢查，做到摧不倒，撬不開，鉆一過。三 嚴格按核定限額存放現金。四 建立財會人員安全保衛責任制，解款，取款必須二人同行，在宗解，取款派用車輛，出納人員必須保持保險箱密碼錯誤，形成立體防范體系。五 各類票證與印鑒分別存放于保險柜內，定期進行清點核查。六 科室領導每月不少于一次實地進行檢查，及時發現問題，限期進行解決。響水縣人民醫院門急診交接班制度 為了進一步稿搞好我院的門急診收費工作，加強現金管理，做好交接班手續，作如下規定：一 凡門急疹收費人員，當班所收款項和應開發票，當時立13、退即交送銀行，做好日報表，上報財計辦公室。二 除上交銀行和余款，應連同當日發票移交給交班人員， 并相互辦理記帳手續，應點清款項票據。三 上班人員接班后，對未處理完的事宜，可以繼續處理， 另還要認認真真地做好在班工作，確保在班工作的正常 運行，如全部下班后，款項當晚即送急診保險柜，保證 資金的安全無誤。響水縣人民醫院財務檢查復核制度 為了加強對門急診，住院收費的管理，抓緊抓好各項制度的落實，特制定幾條制度。一 對門診，急診，住院專人負責復核，確保漏收，少收， 漏記，少記的現象發生，保證各項資金發票的安全完整。二 凡門，急診住院處當日所報的發票報表，財務辦公室專人嚴格進行復核檢查，并附有記錄，保證14、年終考核工作。三 在復核過程中對發生的差錯，立即給預，并提出今后的注意事項。四 對經常發生差錯的同志給予一定的批評指導，要求本人認真學習，提高業務水平。響水縣人民醫院財務科科長職責 一、在院長領導下，負責本院的財務工作，教育本科人員樹產為醫療第一線服務的思想，保證醫療任務的完成。 二、貫徹有關財務會計的法令，制度和指示，遵守國家財紀律。 三、根據事業計劃和按照規定 統一收費標準，遵守國家財政紀律，根據醫院特點。業務需要和節約原則，精打細算，節約行政開支，監督預算資金正確使用。 四、根據事業計劃、正確、及時地編制年度和季度(或月份)的財務計劃，辦理會計業務，按照規定和格式和期限報送會計期報和年報15、。 五、按時清理債權和債務，防止拖欠，嚴格控制呆帳。 六、保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現金等國家財產的安全，進行經常的監督和必要的檢查并經常清 存，克服浪費幾物資積壓，以防止不良現象的發生。 七、負責醫院的經濟管理及其他有關財務制度之 握和財務管理工作。副科長協助科長負責相應的工作。響水縣人民醫院會計職責 一、在財務科長領導下，搞好會計核算，嚴格執行各項經費開支標準，控制預算定額。 二、負責各項會計事務處理，做到科目準確，數字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，日清月結。報帳及時。 三、及時、正確地編制會計報表，做到帳表對口，并認真分析，有情況，有說明，經院長核準，按時上報。 四、經常16、檢查收支情況，分析費用升降的原因。提出改進意見，及時向領導反映情況。 五、嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。 六、管好會計檔案。七、認真貫徹執行國務院頒發的“會計員職權條例”和有關規定。響水縣人民醫院輔助會計職責一、在財務科長領導下，協助總帳會計開展核算工作。二、負責支出一條線的帳務處理。三、負責專項獎金收入，支出的帳務處理，核定專項工程成本。四、正確規集分配攤銷，預提，結轉各有關費用及帳戶。五、編制范圍內的記帳憑證。六、及時清理催收，結退往來款項，編制往來款項帳戶明細表。七、參與審核收支業務和合理合法性。八、代理行使總帳會計職責。九、編制工資發放表。響水縣人民醫院出納職責 一、在財務科長領17、導下，做好銀行存款及庫存現金的收付，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行存款及庫存現金日報，做到日清月結。 二、逐筆核對當月收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。 三、做好各種有價證券及收據的保管，發放及收據存根的回收保管工作。 四、每日將住院處，收款處收款入庫，并當日存入銀行。 五、經常復核或定期抽查住院，門診的收據存根。 六、保證庫存現金不超過銀行規定的庫存限額。響水縣人民醫院藥品衛生材料會計職責 一、在財務科長的領導下，負責藥品，衛生材料，加工材料的核算。 二、定期抽查有關部門帳務，做到帳帳，帳物一致，及時處理盤盈盤虧業務。 三、按規定做好藥品，衛生材料的調撥，消耗，編制范圍內記帳憑證。18、 四、組織指導所屬藥品，衛和材料的核算工作。 五、嚴格控制病人欠費，及時辦理出院病人欠費托收業務。響水縣人民醫院收入會計職責一、在財務科領導下，負責收入一條線的帳務處理。二、負責整理裝訂會計憑證。三、及時進行財務成果核算，按規定進行歸結分配。四、審核門診，住院收入憑證報表，并據以編制記帳憑證。五、負責醫療收款的預算，結退，結存明細核算。六、負責職工醫經費的結算與報銷。響水縣人民醫院住院收費記帳員職責一、在財務科領導下，負責住院收費記帳工作二、準確掌握各種收費標準，工作中細心負責，態度熱情和藹。三、按規定填寫病歷首頁姓名，性別，年齡，職業，籍貫，工作單位，住址，郵政編碼等項目。四、病員住院期間要19、定期下科室及病房結算，催費，以免造 成呆帳，做好記帳前的科室，床號，姓名的核對工作， 嚴防漏記和錯記。五、病員出院要根據病房的也院通知單結算，收費或記帳。六、每日向陽花財務科交收金額一次，連同收據記帳聯，報 表等一并上交核算。七、嚴格交班手續制度，交接班票據使用起止號碼核對清楚， 現金必須當面點清，錢，帳相符。響水縣人民醫院掛號員職責一、在財務科科長和門診部主任領導下，負責掛號工作。二、掛號員在開診前半小時開始掛號，并隨時宣傳看病的注 意事項和制度等。三、按規定填寫初診病人門診病歷首頁姓名，性別，年齡， 職業，籍貫，工作單位，住址等項目。四、掛號員必須做好當天掛號前次日掛號的準備工作。五、掛號員每天必須向財務科交掛號金額一次，連同票證一 并上交。六、負責門診病歷查找，傳送，回收，整理，歸檔管理工作。響水縣人民醫院財務分析與監督檢查一、醫院的財務分析與監督檢查是財務管理的重要組成部分。為了促進醫院更好地完成各項工作任務，財行機構應統一負責，積極組織各有關部門對經濟活動資料進行收集和分析。分析結果應及時反饋領導和有關部門。二、財務分析的主要內容包括：預算執行情況分析收入支出及資金運用情況分析等。通過財務分析反映醫院業務活動和經濟活動的效果。響水縣人民醫院