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1、學校財務內控管理制度附報銷流程圖編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為規范學校財務行為，加強學校財務管理，對學校財務進行有效地控制和監督，確保我校教育教學工作順利開展，按照寶坻區教育局關于財務內控制度的規定的要求，特制定學校財務管理內控制度。一、預算管理1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃，全部收入納入預算并根據收入情況統籌安排各項支出，預算外資金必須納入“收支兩條線”管理。2、學校嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算支出。3、學校每個預算年度末應編制本年度決算表，并在規定期限內上報西場鎮鎮2、教辦會計室。二、收入管理1、學校的一切收費行為需做到有章可循，有據可依，所有收費都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。2、學校的一切收入都要入賬，并及時上交行政賬。三、支出管理1、學校根據支出預算，體現勤儉辦校原則。2、辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須校長審批，2000元以上固定資產購買具申請報鎮財務中心及助理批準。3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。4、支出憑證須有經手人，驗收人，校長簽字方可入賬。5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。6、所有物品（購買或調換）均需經驗收后，入庫登記。4、領用物品須辦理有關手續。四、資產管理（一）現金管理1、學校3、一切現今總收入，均須及時解入銀行。2、報賬員每日按時記好現金日記賬。3、會計與出納定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。4、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。（二）銀行存款管理1、嚴格遵守銀行存款管理制度。2、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。3、按照財務要求做好銀行日記賬。（三）財產物資管理1、財產物資按照上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目。2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由保管員向主管負責人匯報一次，做到賬賬相符，帳物相符。3、學校每年定期對固定資產進行清點，按規定辦好報損，報廢手續。4、學校不定期對4、財產物資的管理進行檢查。五、經費報銷制度（一）辦公費使用范圍及規定 1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。 2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的報銷手續，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由資產管理員將校產設備有關情況報校長。 3、購置的物資在購置前經校長審批，應有經辦人。 4、購置物品一律入庫后再領取使用，由經辦人簽字，校長批準后報銷。 （二）代辦收費 1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目、標準收取。不得超收或欠收。任何部門和個人未經學校同意不得擅自向學生收費。 2、收取現金一律開具正式財務收據，5、及時解入帳戶。學校財務預算管理流程圖學校后勤處根據上級要求編制本單位年度預算校委會研究討論報議事小組討論通過預算不合理、收入不打足議事小組討論報教辦會計室審批簽訂責任狀教辦會計室審核監督人履職教代會、理財小組、民主議事小組學校按預算支出學校收入管理流程圖按上級文件精神確定收費標準，報職能部門批準上級職能部門審核批準在公示欄公示收費依據、標準亂收費、布置收費、開具發票教代會、理財小組、民主議事小組、公示、舉報箱監督人履職上交財政專戶繳銷發票學校支出管理流程圖根據支出計劃，申購按金額額度分級審批按金額額度分級安排采購人員不按預算支出：招待費超支、交通費超支、其它不按規定支出采購、索票教代會、理財小組、民主議事小組、公示、舉報箱驗 貨登 記證明、審核批準入 賬學校資產管理流程圖根據支出計劃，請購驗 收領 用登記保管不按預算請購、驗收手續不全、使用不當、隨拿隨用不登記使 用教代會、理財小組、民主議事小組、舉報箱維 修處 置證明、審核批準完善賬冊學校經費報銷制度流程圖支出申請教辦或校長審批經辦人簽字證明人簽字發票不規范、白條、支出不合理主管審批教代會、理財小組、民主議事小組、舉報箱校長審批會計室審批證明、審核批準報賬