午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、學校財務審計工作制度附內部管理與控制情況表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 二、審計依據：中華人民共和國審計法、審計署關于內部審計工作的規定、教育系統內部審計工作規定等法律法規和學校財務管理制度等三、審計對象、方式、時間、期間1、審計對象：二級院部。2、審計方式：根據學校安排與審計工作計劃，成立審計工作小組，對二級院部分批進行審計。3、審計時間：34周。4、審計期間：按年度（審計年度1月1日12月31日）審計，重大事項可追溯到以前年度。四、審計主要內容1、預算管理二級院部各類經費預算草案的編制及執行情況，自主核算并發2、放績效工資津貼情況等；各項收入和支出是否全部納入預算管理。2、資金管理二級院部財務收支及有關經濟活動的真實、合法和效益情況。是否存在截留收入、隱匿收入、坐收坐支、私設“小金庫”、公款私存、違規收費等問題；有無未交創收、贊助等；是否存在與社會中介等合作招生、培訓收入等；是否存在教室、教學設備出租收入等；是否存在收取的學生費用以及其他收費項目；各種有償服務活動是否符合學校有關規定；債權、債務是否清楚，有無糾紛和遺留問題。薪酬分配是否依據學校制度和規定，是否符合程序、公開、透明。3、資產管理二級院部資產管理情況、資產的使用效益情況；資產購置有無可行性報告，是否存在重復購置，設備采購程序是否合法合規；3、設備使用管理制度以及使用記錄；資產處置情況，有無被無償占用和流失等問題。4、內控制度審查二級院部資金管理制度和內部控制制度是否健全、有效。是否建立相應的責任制，經濟決策是否按規定的程序進行，重大經濟決定是否經黨政聯席會討論決定，有無形成書面會議決議，有無相關會議決議或會議記錄等資料，有無重大失誤；薪酬分配制度是否健全，分配方案是否經黨政聯席會討論決定，是否報黨群部備案；費用開支審簽手續是否齊全；是否每年公開經費收支情況，資金管理是否公開、透明。5、審計領導小組認為需要審計的其他事項。五、審計程序1、二級院部財務審計工作辦公室制定工作方案，組成審計工作小組，開展審計準備工作。2、審計工作小組在正4、式實施審計三日前，向被審計二級院部送達審計通知書。3、被審計院部接到審計通知書后，做好各項準備工作，按要求及時提供相關資料。4、審計工作小組按審計工作方案實施審計。審計人員通過實施必要的審計手段，收集審計證據，編制審計工作底稿。重大事項及時向學校二級院部財務審計工作領導小組報告。5、審計組起草審計報告，并征求被審計院部意見后，形成正式審計報告。六、審計要求1、各二級院部及相關工作人員要高度重視二級院部財務審計工作，嚴格對照國家的財經法律法規和學校相關規章制度，認真按要求做好準備、及時提交資料，以保證順利完成審計工作。審計工作開始前，由二級院部負責人就提交資料的真實性、完整性做出書面承諾。2、審5、計工作小組在審計過程中，要嚴格按照獨立、客觀、公正的原則進行審計，客觀評價被審計院部，并對院部及學校工作提出改進意見，確保學校利益。特殊事項或疑難問題應及時向學校二級院部審計領導小組請示、匯報。3、審計人員在審計過程中，要遵守職業道德，嚴守審計紀律，嚴格按照審計準則和審計方案的要求，認真、準確、詳實地做好審計工作記錄，完成審計報告。審計完畢后，要做好審計資料的歸檔整理工作。七、發布實施本辦法由紀檢審計部負責解釋，自發布之日起執行。附件一：自評報告提綱附件二：承諾書附件三：審計相關表格附件一：自評報告提綱一、基本情況二級院部的基本情況、職責分工、內設機構及人員構成。二、財務管理情況（一） 預算管6、理經費預算編制及執行情況，經費使用是否能夠按照學校財務的有關規定執行。經費年度預算或財務收支計劃的編制、調整和執行是否符合規定。是否按照國家或學校有關財務制度規定的開支范圍、標準，合理有效地安排、審核各項支出，支出中有無違反規定濫發錢物和損失浪費等問題；結算資金是否真實、合規，賬目是否清楚。績效工資、津補貼、獎勵、勞務費、加班費等各項薪酬分配管理辦法及發放情況。（二） 資金管理主要收費項目名稱及標準，收費管理是否執行學校規定；為學校代辦的各項收費項目、標準、范圍是否合法，有無擅自增加收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準、使用不合法收據等問題；各項目收入是否及時、足額上交學校，有無拖欠、截留、隱7、瞞收入、公款私存以及設置賬外賬、“小金庫”等問題。有無與社會中介等合作招生、培訓收入等，有無收取學生費用、企業贊助等，有無出租教室、教學設備、出租房屋收入等。有無違規收費行為，債權、債務是否清楚，是否存在擔保、抵押、質押等事項，有無糾紛和遺留問題。（三） 資產管理資產購置有無可行性報告，是否有必要購置，設備采購程序是否合法合規。設備使用管理有無相應制度，設備使用有無使用記錄，設備有無出借、出租、損毀、丟失、處置情況，資產盤點、清查情況。資產有償使用及效益情況。（四） 制度建設及重大經濟決策二級學院內部相互制約機制，財經規章制度和內部控制制度是否健全、有效，貫徹落實情況如何；主要經濟決策有哪些，8、經濟決策是否按規定的程序進行，效益如何，有無重大失誤。是否向教職工公布過經費收支情況，是否做到資金使用的公正、公開、透明。三、尚待解決、改進的問題。四、其他需要說明的事項。附件二：承諾書二級院部財務審計工作組：根據中華人民共和國審計法、審計署關于內部審計工作的規定、教育系統內部審計工作規定等法律法規和學校財務管理制度等規定，本部門特此承諾如下：一、根據審計工作組的要求，保證提供所掌握的全部情況，并保證會計資料是真實的、完整的。二、所提供的與經濟管理、財務收支等有關的資料和其他資料是真實的、完整的，并保證在被審計期間實現的各種收入全部通過財務部門賬面反映，支出全部在財務部門賬面反映，除此之外，沒9、有其他任何財務收支活動。三、被審計期間發生的經濟活動及其財務、會計行為，符合國家法律、法規和有關政策規定的精神。四、如果所提供的資料存在不真實、不完整的情況，本人愿接受組織從嚴處理。 學院負責人簽字： 年 月 日部門創收收入情況表被審計部門： 單位：萬元序號創收項目預算收入實際收入上繳學校金額差額（實際收入-上繳學校金額）收入發生期間合計注：1.填報數據截止日期為20 年12月31日； 2.收入未全部上繳學校財務部門出現差額的，請提供書面情況說明、存放地點、管理人員及開支明細。 3.創收項目中若有預算外收入，則將發生收入直接填列到實際收入一欄，預算收入填寫零。被審計部門負責人簽字： 部門公章：10、 填表日期：財務資產部鑒證人：部門創收支出情況表被審計部門： 單位：萬元序號創收項目預算支出實際支出已經學校報銷金額差額（實際支出-已報銷金額）支出發生期間合計注：1.填報數據截止日期為20 年12月31日； 2.支出未全部經學校財務部門報銷出現差額的，請提供書面情況說明及開支明細。 3.創收項目中若有預算外支出，則將發生支出直接填列到實際支出一欄，預算支出填寫零。被審計部門負責人簽字： 部門公章： 填表日期：財務資產部鑒證人： 資產設備管理登記表序號物品名稱品牌及規格單位數量單價所在地點保管人當前狀態備注合計部門負責人簽字： 部門公章： 填表日期：內部管理與控制情況表被審計部門： 項目內容備注制度建設被審計部門負責人： 部門公章： 填表日期：