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1、工程總部及下屬子公司財務(wù)內(nèi)控及預(yù)算管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 第一章總則第一條為了加強(qiáng)各分子公司的財務(wù)管理，不斷規(guī)范和統(tǒng)一財務(wù)管理行為，提高財務(wù)管理工作質(zhì)量，現(xiàn)依據(jù)公司各項內(nèi)控制度及實施細(xì)則，結(jié)合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定及公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于總部及下屬各分子公司。第三條對各分子公司的財務(wù)管理推行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級核算、分級管理、分級負(fù)責(zé)相結(jié)合的財務(wù)管理體制。第四條對各分公司實行模擬法人的財務(wù)核算主體予以指導(dǎo)和監(jiān)督，各子公司按會計準(zhǔn)則的要求單獨(dú)建賬核算。各分子公司主管會計在業(yè)務(wù)上實2、行公司財務(wù)部與所屬分子公司雙重領(lǐng)導(dǎo)。第五條對各分子公司實行統(tǒng)一的內(nèi)部財務(wù)會計制度。各分子公司可依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況另行制定適合自身發(fā)展的內(nèi)部財務(wù)會計管理辦法和實施細(xì)則，但須經(jīng)嘉寓總裁辦公會審議通過并在財務(wù)部備案后，方可與本規(guī)定并用。第六條財務(wù)運(yùn)作的基本原則一、各分子公司的資金使用應(yīng)本著精打細(xì)算、量入為出的原則；二、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度，堅持有預(yù)算花錢，無預(yù)算不得花錢的原則；三、原則上新簽工程必須有15%以上的預(yù)付款，以工程養(yǎng)工程，公司不再新增墊付工程資金（特批項目除外，特批項目是指項目本身重大、系國家或地方重點、地標(biāo)性工程，或?qū)镜墓こ虡I(yè)績有重大影響，并經(jīng)過公司總裁辦公會半數(shù)以上表決通過的項3、目）；四、對于在施工程應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同的約定及時取得過程款，未經(jīng)主管經(jīng)營副總裁或總裁批準(zhǔn)，不得墊資施工。第二章財務(wù)管理職責(zé)第七條各分子公司本著自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束的原則，并接受財務(wù)部的專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督；第八條對所屬分子公司實行財務(wù)委派制，配備專職財務(wù)人員。財務(wù)人員必須具備財務(wù)專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)制度，遵守職業(yè)道德。第九條各分子公司總經(jīng)理在財務(wù)管理中的主要職責(zé)一、負(fù)責(zé)所屬分子公司會計核算和財務(wù)管理工作的正常運(yùn)作；二、對本公司的會計工作和會計資料的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé)；三、嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的分子公司內(nèi)部控制制度及財務(wù)管理辦法；四、負(fù)責(zé)4、組織配合財務(wù)部擬定財務(wù)預(yù)算，并結(jié)合當(dāng)年目標(biāo)責(zé)任書中的指標(biāo)細(xì)化財務(wù)預(yù)算；五、制訂所在分子公司資金計劃，協(xié)調(diào)和調(diào)配資金正常運(yùn)行；六、根據(jù)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算方案開展經(jīng)營活動。第十條財務(wù)總監(jiān)在分子公司財務(wù)管理工作中的主要職責(zé)一、負(fù)責(zé)組織擬訂和完善分子公司財務(wù)會計內(nèi)部管理制度；二、負(fù)責(zé)組織制定分子公司的會計核算模式；建立良好的會計核算工作秩序，有效地進(jìn)行會計核算；三、根據(jù)分子公司經(jīng)營目標(biāo)，負(fù)責(zé)組織分子公司財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并根據(jù)分子公司經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整，編制財務(wù)預(yù)算滾動的方案；擬定的財務(wù)決算草案；四、負(fù)責(zé)組織制定分子公司資金計劃，包括：年度、季度和月度資金計劃；測算資金需求量和使用量，合理調(diào)度5、資金,保證資金的供需平衡；督促分子公司及時回收工程款；五、負(fù)責(zé)組織成本費(fèi)用的過程控制，嚴(yán)格監(jiān)督定額管理制度的執(zhí)行；六、負(fù)責(zé)組織庫存材料、固定資產(chǎn)清查、核對和監(jiān)盤工作；組織核對各項往來賬目、清理往來賬款；七、負(fù)責(zé)組織編制分子公司財務(wù)報表工作，負(fù)責(zé)組織分子公司的財務(wù)分析工作；八、擬訂分子公司利潤分配計劃，對分子公司利潤的使用與分配提出建議。第十一條財務(wù)副總監(jiān)在分子公司財務(wù)管理工作中的主要職責(zé)一、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)具體擬訂和完善分子公司財務(wù)會計內(nèi)部管理制度；二、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)具體擬定分子公司財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；并根據(jù)分子公司經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整，編制財務(wù)預(yù)算滾動的方案；三、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)具體建立良好的6、會計核算工作秩序，有效地進(jìn)行會計核算；四、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)監(jiān)督各分子公司制定資金計劃，包括：年度、季度和月度資金計劃；測算資金需求量和使用量，合理調(diào)度資金，保證資金在擁有量與具體需求上的平衡；督促分子公司及時回收工程款；五、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)具體做好成本費(fèi)用的過程控制，嚴(yán)格落實定額管理制度的執(zhí)行；六、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)具體做好庫存材料、固定資產(chǎn)清查、核對和監(jiān)盤工作；組織核對各項往來賬目、清理往來賬款；七、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)具體做好編制分子公司財務(wù)報表和財務(wù)分析工作；八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十二條分子公司財務(wù)主管的主要職責(zé)一、嚴(yán)格執(zhí)行北京嘉寓門窗幕墻股份有限公司財務(wù)管理內(nèi)控制度（下稱“內(nèi)控制度”）；二、協(xié)助分子7、公司總經(jīng)理擬訂所在分子公司財務(wù)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施與建議；三、協(xié)助分子公司總經(jīng)理制訂資金計劃，對所在分子公司各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資金支付進(jìn)行審核。每月終了，對當(dāng)月資金計劃執(zhí)行情況進(jìn)行比對分析，并于次月8日前提交相關(guān)報告；四、嚴(yán)格執(zhí)行公司的工程、采購及安裝等各項經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算定額管理制度；五、定期與不定期地組織對所在分子公司財產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)盤工作；六、編制所在分子公司銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票情況表，主要內(nèi)容包括：出票日、保證金、票面額、到期日等。每月20日前將此表呈報給所屬分子公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)副總監(jiān)；七、落實相關(guān)分子公司后三個月到期銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票的支付能力。如出現(xiàn)不能按時歸還的情況，及時報告財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)副總監(jiān)；八、編制所在公司資金日報表，并明細(xì)到各單項工程的資金收支上，次日上午9點前提交相關(guān)單位或部門；九、編制所在分子公司的會計月報、季報、中報、年報，每月8日前將三張主表及相關(guān)附表（單項工程成本表、應(yīng)收帳款明細(xì)表、應(yīng)付帳款明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表等）呈報給所屬分子公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)副總監(jiān)；十、定期、及時編寫財務(wù)分析和單項工程利潤分析報告；十一、于次月5日前與供應(yīng)部核對應(yīng)付帳款臺帳；