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1、股份公司事業(yè)部及控股子公司內(nèi)部控制管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 第一章 總 則第一條 為有效制訂和落實公司各部門風(fēng)險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引、xx股份有限公司章程等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。第二條 公司內(nèi)部控制制度應(yīng)該遵循的基本原則:（一）全面性原則：公司內(nèi)部控制制度必須涵蓋所有業(yè)務(wù)、部門、崗位和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白或漏洞； 2、（二）有效性原則：公司內(nèi)部控制制度具有高度的權(quán)威性，任何人都必須接受內(nèi)部控制的約束，以保證公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行；（三）獨立性原則：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的職能部門獨立于公司其他部門，并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)事會進(jìn)行報告； （四）制衡性原則：保證內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置合理，權(quán)責(zé)分明，并通過切實可行的相互制約措施消除內(nèi)部控制的盲點； （五）審慎性原則：公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險控制，內(nèi)部控制制度的制定以規(guī)范經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點； （六）合理性原則：內(nèi)部控制制度必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營特點、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。3、 第三條 董事會、總裁及各部門的內(nèi)控職責(zé)為：1、董事會內(nèi)控職責(zé)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估；2、總裁內(nèi)控職責(zé)：全面落實和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各部門制定、實施和完善各自部門風(fēng)險管理和控制制度的情況；3、公司各部門內(nèi)控職責(zé)：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實施本系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。第二章 主要內(nèi)容第四條 本制度主要包括以下四部分的內(nèi)部控制管理：公司治理及組織結(jié)構(gòu)、公司級內(nèi)控制度、事業(yè)部內(nèi)控制度、控股子公司內(nèi)控制度。第五條 公司治理及組織結(jié)構(gòu)（一）公司法人治理公司根據(jù)中華人民共和國4、公司法、中華人民共和國證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等法律法規(guī)的規(guī)定，修訂xx股份有限公司章程、xx股份有限公司股東大會議事規(guī)則、xx股份有限公司董事會議事規(guī)則、xx股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則，制定xx股份有限公司總裁辦公會議事規(guī)則，明確界定股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限，完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，對公司重大事項進(jìn)行決策；董事會向股東大會負(fù)責(zé)，在股東大會賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對公司進(jìn)行管理和決策；公司總裁由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動，落實董事會的相關(guān)決議；監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)。 與公司治理相關(guān)的文件如下：15、xx股份有限公司章程(2005年度股東大會修訂)；2、xx股份有限公司股東大會議事規(guī)則(2005年度股東大會修訂)；3、xx股份有限公司董事會議事規(guī)則(2005年度股東大會修訂)；4、xx股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則(2005年度股東大會修訂)；5、xx股份有限公司總裁辦公會議事規(guī)則。（二）公司組織機構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能 結(jié)合公司所屬行業(yè)特點及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)立總裁辦公室、計劃財務(wù)部、企業(yè)策劃部、技術(shù)研發(fā)部等相關(guān)職能部室和各事業(yè)部、參控股公司，各部門按照各自的業(yè)務(wù)特點相應(yīng)設(shè)置組織機構(gòu)，各部門按照獨立運行、相互制衡的原則，通過相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰。 并且針對這樣的組織結(jié)構(gòu)，6、形成了兩級內(nèi)控制度體系即公司級內(nèi)控制度和事業(yè)部級內(nèi)控制度。第六條 公司級內(nèi)控制度 公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制訂預(yù)算管理制度、合同管理規(guī)定、審批權(quán)限規(guī)定等規(guī)章制度，對公司各部門的職責(zé)和權(quán)限、考核和獎懲等作出明確規(guī)定，保證公司決策機構(gòu)的規(guī)范運作、各項業(yè)務(wù)活動的健康運行以及公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。主要有：（一）企劃、證券、投資、法律事務(wù)規(guī)章制度1、xx股份有限公司投資者關(guān)系管理制度(2007年修訂)：目的在于加強公司與投資者和潛在投資者之間的信息溝通，促進(jìn)投資者對公司的了解和認(rèn)同，倡導(dǎo)理性投資，提高公司在投資者中的誠信度，實現(xiàn)公司價值最大化和股東利益最大化，公司制定本辦法以規(guī)范投資者關(guān)系工作的內(nèi)7、容和方式、投資者關(guān)系管理的組織和實施、投資者關(guān)系工作規(guī)范等內(nèi)容。2、xx股份有限公司募集資金管理條例(2007年修訂)：目的在于加強募集資金的管理，合理、有效地使用募集資金，規(guī)范公司投資行為，保證投資收益，維護(hù)股東利益，特制定本條例，以規(guī)范募集資金的使用和管理。3、xx股份有限公司信息披露制度(2007年修訂)：為規(guī)范公司及其相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，提高公司信息披露質(zhì)量和透明度，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司制定本辦法以規(guī)范公司信息批露管理。4、xx股份有限公司重大信息內(nèi)部報告制度(2007年修訂)：為了加強公司的內(nèi)部重大信息的收集和管理，提高公司信息披露質(zhì)量和透明度，確8、保及時、公平地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，制定本制度，以規(guī)范公司重大信息的收集、管理、批露事宜。5、xx股份有限公司合同管理規(guī)定：目的在于認(rèn)真貫徹公司“簡單、高效、健康”的管理思想，適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，規(guī)范公司合同管理制度，提高合同管理效率，實現(xiàn)合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，避免合同風(fēng)險，參照公司ISO9001質(zhì)量管理體系相關(guān)程序文件的規(guī)定，就公司各類合同及相關(guān)文件的審核、簽訂、履行、變更、終止、保管、監(jiān)督的方法及流程做出具體規(guī)定。6、xx股份有限公司品牌管理規(guī)定：目的在于規(guī)范公司品牌管理，提升公司品牌市場運作水平及品牌價值，支持各部門業(yè)績提升，支持公司總體戰(zhàn)略9、實現(xiàn)，制定xx股份有限公司品牌管理規(guī)定，規(guī)范公司商標(biāo)使用、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)備案、產(chǎn)品條碼申請、標(biāo)識的使用、產(chǎn)品外包裝設(shè)計及廣告宣傳等品牌推廣活動。7、xx股份有限公司對外宣傳管理制度：目的在于更好地建設(shè)公司的品牌和公眾形象，提高公司品牌的美譽度，保持公司對外宣傳信息的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、統(tǒng)一性，營造公司發(fā)展的良好外部環(huán)境，公司制定本制度，作為公司對外宣傳的行為規(guī)范，具體規(guī)范媒體新聞、展覽活動、廣告發(fā)布、宣傳資料等任何涉及公司公眾形象和業(yè)務(wù)活動的對外宣傳方式。8、xx股份有限公司對外宣傳信息刊載管理規(guī)范：目的在于保持公司對外宣傳信息的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、統(tǒng)一性，塑造嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、統(tǒng)一的企業(yè)形象，規(guī)范公司各部門的對10、外宣傳信息的刊載(業(yè)務(wù)性廣告除外)。 9、質(zhì)量管理制度：公司依據(jù)ISO9001 2000標(biāo)準(zhǔn)制訂的質(zhì)量手冊、程序文件、規(guī)范文件，明確闡明了公司的質(zhì)量方針，詳細(xì)描述和規(guī)定了實現(xiàn)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的質(zhì)量管理體系要求，運用了具體的程序文件和規(guī)范文件確保各項要求的實現(xiàn)。10、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了進(jìn)一步加強公司的關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分工，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，特別是中小投資者的合法權(quán)益，在公司章程中對關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則，關(guān)聯(lián)交易信息披露合規(guī)。 11、擔(dān)保與11、融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：目的在于規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司在xx股份有限公司公司章程、xx股份有限公司股東大會議事規(guī)則、xx股份有限公司董事會議事規(guī)則中對借款、擔(dān)保等事項的審批權(quán)限做出了相應(yīng)的規(guī)定，規(guī)范公司的對外擔(dān)保和融資行為，防范該類風(fēng)險。12、投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：目的在于規(guī)范公司的投資管理行為，有效發(fā)揮資本運作功能，防范投資風(fēng)險，制訂xx股份公司投資管理條例，以規(guī)范對外投資的分工及授權(quán)以及股權(quán)管理等行為。13、計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制：目的在于加強公司信息系統(tǒng)的管理，提高公司信息處理規(guī)范性，保證信息的安全性，特制定xx股份有限公司計算機信息系統(tǒng)管理制度。對信息處理部門與使用部門權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、12、系統(tǒng)維護(hù)、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進(jìn)行明確規(guī)定。（二）財務(wù)管理內(nèi)控制度公司根據(jù)中華人民共和國會計法和財政部頒發(fā)的企業(yè)會計準(zhǔn)則、內(nèi)部會計控制規(guī)范，結(jié)合公司具體情況制定的一系列資金、會計方面的管理制度，對公司流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、資金籌集、營業(yè)收入、成本費用等事項的管理以及支付結(jié)算、費用報銷、貨幣資金管理、發(fā)票管理、預(yù)算管理等主要方面做出規(guī)定。1、預(yù)算管理方面的內(nèi)控制度1) 組織機構(gòu)設(shè)置：主要內(nèi)容包括預(yù)算決策、編制、執(zhí)行、考核各環(huán)節(jié)分工；2) 預(yù)算編制制度：主要內(nèi)容包括預(yù)算編制時間、內(nèi)容、責(zé)任人、編制要求等；3) 預(yù)算編制流程：用以保證預(yù)算的編制合理、13、有效、可操作性強；4) 預(yù)算執(zhí)行制度：主要內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行過程中的控制措施、問題反饋等；5) 預(yù)算調(diào)整流程：主要內(nèi)容包括預(yù)算調(diào)整的條件、程序、審批機構(gòu)等；6) 預(yù)算分析與考核制度：主要內(nèi)容包括預(yù)算分析方法、主要分析指標(biāo)；考核機構(gòu)、考核依據(jù)等；7) 管理報表制度：根據(jù)內(nèi)部管理需要作出的基于財務(wù)報表基礎(chǔ)上的管理規(guī)定，主要是 對一些關(guān)鍵指標(biāo)如應(yīng)收帳款、存貨、內(nèi)部管理費等指標(biāo)的控制措施；8) 財務(wù)分析制度：主要內(nèi)容包括財務(wù)分析的方法、頻率、責(zé)任人、主要關(guān)注指標(biāo)等。2、貨幣資金方面的內(nèi)控制度1) 財務(wù)收支審批權(quán)限：主要內(nèi)容包括財務(wù)收支過程中需要經(jīng)過的審批事項、審批環(huán)節(jié)、審批責(zé)任人等；2) 付款核算流程：14、主要內(nèi)容包括對外付款的具體程序，相關(guān)環(huán)節(jié)的控制點；3) 收款核算流程：主要內(nèi)容包括對外收款的具體程序，相關(guān)環(huán)節(jié)的控制點；4) 現(xiàn)金管理制度：主要內(nèi)容包括現(xiàn)金限額管理、備用金管理、現(xiàn)金支出范圍、現(xiàn)金盤點制度等；5) 銀行存款管理：主要內(nèi)容包括銀行賬戶管理、銀行存款支出范圍、銀行存款對帳制度、余額調(diào)節(jié)表的編制等；6) 票據(jù)及印章管理：主要內(nèi)容包括各種票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等各環(huán)節(jié)中的職責(zé)權(quán)限和處理程序；銀行預(yù)留印簽、人名章的保管、使用程序等；7) 支票領(lǐng)用及報銷流程：主要內(nèi)容包括支票領(lǐng)用及報銷的程序、相關(guān)控制環(huán)節(jié)等；8) 資金管理制度：主要內(nèi)容包括資金計劃、資金日常業(yè)務(wù)辦理程序、資15、金使用手續(xù)費等。3、籌資方面的內(nèi)控制度1) 公司內(nèi)部貸款、還款（內(nèi)部往來）流程：主要內(nèi)容包括內(nèi)部貸款和還款需要經(jīng)過的具體程序、相關(guān)控制環(huán)節(jié)等； 2) 外部貸款、還款流程：主要內(nèi)容包括對外貸款和還款需要經(jīng)過的具體程序、相關(guān)控制環(huán)節(jié)等；3) 借款、還款制度: 主要內(nèi)容包括對外借款的條件、審批制度、需要的資料等；4) 資金中心計提利息: 主要內(nèi)容包括公司資金中心計提利息的頻率、程序、記賬規(guī)則等。4、存貨方面的內(nèi)控制度1) 采購流程: 主要內(nèi)容包括存貨采購過程中相關(guān)崗位的職責(zé)、采購的程序等；2) 存貨盤點流程: 主要內(nèi)容包括存貨盤點的參與崗位、盤點時間、盤點內(nèi)容、盤盈盤虧處理方法和流程等；3) 采購發(fā)16、票校驗流程：主要內(nèi)容包括采購發(fā)票與訂單、到貨單的數(shù)量、金額的核對；4) 發(fā)票管理制度：主要內(nèi)容包括發(fā)票分類、發(fā)票開具、發(fā)票取得、進(jìn)項稅抵扣；發(fā)票購買、保管、領(lǐng)用、注銷等。5、銷售與收款方面的內(nèi)控制度1) 應(yīng)收賬款核銷流程: 主要內(nèi)容包括應(yīng)收帳款回款后的核銷處理程序；2) 預(yù)收賬款核銷: 主要內(nèi)容包括預(yù)收帳款一次或分次轉(zhuǎn)為應(yīng)收帳款的流程；3) 應(yīng)收票據(jù)核算流程: 主要內(nèi)容包括應(yīng)收票據(jù)取得、背書、貼現(xiàn)過程中的核算流程；4) 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)流程: 主要內(nèi)容包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)過程中各相關(guān)部門的職責(zé)分工以及貼現(xiàn)辦理流程；5) 應(yīng)收票據(jù)到期流程: 主要內(nèi)容包括應(yīng)收票據(jù)到期時各相關(guān)部門的職責(zé)分工以及需要作出的相17、關(guān)會計處理等；6) 與代理商對賬流程: 主要內(nèi)容包括與代理商對帳的頻率、職責(zé)分工、詢證函的發(fā)出、回收等；7) 信用控制: 主要內(nèi)容包括對代理商信用額度、信用期的審批職責(zé)權(quán)限劃分和流程；8) 總部與平臺對賬流程: 主要內(nèi)容包括總部與平臺往來帳務(wù)核對流程；9) 總部與平臺EDI結(jié)算流程: 主要內(nèi)容包括總部與平臺通過系統(tǒng)功能實現(xiàn)自動結(jié)算的操作流程。6、采購與付款方面的內(nèi)控制度1) 應(yīng)付款核銷流程: 主要內(nèi)容包括供應(yīng)商的應(yīng)付款項支付后，按照系統(tǒng)中的核銷方式對該款項進(jìn)行應(yīng)付款核銷的管理與操作；2) 預(yù)付款核銷流程：主要內(nèi)容包括預(yù)付供應(yīng)商款項后，發(fā)票收到時清掉預(yù)付帳款的操作流程；3) 預(yù)付款核銷制度: 主18、要內(nèi)容包括預(yù)付供應(yīng)商款項后，發(fā)票收到時發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)、會計審核的內(nèi)容等；4) 預(yù)付款核算流程(商業(yè)匯票): 主要內(nèi)容包括采用商業(yè)匯票方式預(yù)付帳款的辦理流程、會計處理流程；5) 預(yù)付款核算制度(商業(yè)匯票): 主要內(nèi)容包括采用商業(yè)匯票方式預(yù)付帳款的審批權(quán)限、辦理所需資料、會計審核、會計處理；6) 預(yù)付款核算流程(電匯和支票): 主要內(nèi)容包括采用電匯和支票方式預(yù)付帳款的辦理流程、會計處理流程；7) 預(yù)付款核算制度(電匯和支票): 主要內(nèi)容包括采用電匯和支票方式預(yù)付帳款的審批權(quán)限、辦理所需資料、會計審核、會計處理；8) 應(yīng)付票據(jù)核算流程: 主要內(nèi)容包括應(yīng)付票據(jù)取得、背書、貼現(xiàn)過程中的核算流程；9) 應(yīng)付票據(jù)19、核算制度: 主要內(nèi)容包括應(yīng)付票據(jù)辦理的審批權(quán)限、辦理所需資料、會計審核、會計處理；10) 與供應(yīng)商對賬流程: 主要內(nèi)容包括與供應(yīng)商對帳的頻率、職責(zé)分工、詢證函發(fā)出、收回、差異處理；11) 與供應(yīng)商對賬制度: 主要內(nèi)容包括與供應(yīng)商對帳的操作流程。7、成本費用方面的內(nèi)控制度1) 費用報銷管理制度: 主要內(nèi)容包括各項費用分類、報銷標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)要求、審核職責(zé)分工等；2) 費用報銷管理流程: 主要內(nèi)容包括員工借款和報銷需要經(jīng)過的相關(guān)程序；3) 差旅費管理制度: 主要內(nèi)容包括境內(nèi)外出差相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)、報銷時間要求等；4) 差旅費管理流程: 主要內(nèi)容包括員工出差時借款和報銷的相關(guān)程序；5) 生產(chǎn)成本流程: 主要20、內(nèi)容包括生產(chǎn)成本核算通過系統(tǒng)實現(xiàn)的流程；6) 生產(chǎn)成本制度: 主要內(nèi)容包括成本定額制定、成本費用支出的審核控制、成本歸集過程中相關(guān)職責(zé)權(quán)限劃分；7) 研發(fā)成本流程: 主要內(nèi)容包括專項資金項目、自主研發(fā)項目核算的流程；8) 研發(fā)成本制度：主要內(nèi)容包括研發(fā)項目的立項、審批、驗收、審計、資本化、檔案保管等。8、固定資產(chǎn)管理方面的內(nèi)控制度1) 其他部門存貨轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括一部門的存貨轉(zhuǎn)為另一部門固定資產(chǎn)時需要經(jīng)過的程序、相關(guān)崗位的職責(zé)等；2) 內(nèi)部存貨轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括本部門存貨轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時需要經(jīng)過的程序、相關(guān)環(huán)節(jié)的控制等；3) 投資轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以接受投21、資方式取得固定資產(chǎn)需要經(jīng)過的程序、關(guān)鍵控制點等；4) 接受捐贈轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以接受捐贈方式取得固定資產(chǎn)需要經(jīng)過的程序、關(guān)鍵控制點等；5) 固定資產(chǎn)購買審批流程: 主要內(nèi)容包括以購買方式取得固定資產(chǎn)時相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限、審批流程等；6) 外購固定資產(chǎn)流程: 主要內(nèi)容包括以購買方式取得固定資產(chǎn)時需要經(jīng)過的程序；7) 部門之間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)從一部門轉(zhuǎn)移到另一部門的流程；8) 固定資產(chǎn)盤點流程: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)盤點時間、頻率、參與人、盤盈盤虧處理等；9) 固定資產(chǎn)管理制度: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)取得與驗收、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)、固定資產(chǎn)處置等；10) 固22、定資產(chǎn)預(yù)算制度: 主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)采購計劃的編制、審批以及內(nèi)部調(diào)撥計劃等；9、財務(wù)報告編制方面的內(nèi)控制度財務(wù)報告編制: 主要內(nèi)容包括財務(wù)報告編制內(nèi)容、崗位分工和職責(zé)權(quán)限、編制過程中的合并結(jié)構(gòu)、對帳、調(diào)帳、差錯更正、結(jié)帳等流程；財務(wù)報告審核批準(zhǔn)。10、工程項目方面的內(nèi)控制度1) 投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函的辦理: 主要內(nèi)容包括各種保函的辦理程序；2) 項目賬戶管理: 主要內(nèi)容包括工程項目部的賬戶開立、印簽管理、日常記賬等；3) 項目部費用報銷: 主要內(nèi)容包括項目費用預(yù)算、日常支付控制程序、相關(guān)崗位職責(zé)劃分等；4) 項目采購支付: 主要內(nèi)容包括工程項目設(shè)備采購的審批權(quán)限設(shè)置、支付流程等；523、) 項目分包支付: 主要內(nèi)容包括工程項目外包支付的審批權(quán)限設(shè)置、支付流程等；6) 項目收入成本核算: 主要內(nèi)容包括工程項目預(yù)算、收入成本的確認(rèn)時點、原則以及項目稅金的確認(rèn)。第七條 控股子公司內(nèi)部控制制度根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略；按照公司治理架構(gòu)，派出董事監(jiān)事，并通過派出的董事監(jiān)事履行章程中約定的職能，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購或出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財務(wù)報表和生產(chǎn)經(jīng)營管理分析資料，及時檢查、了解控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營及管理狀況。對控股子公司重要部門、關(guān)鍵崗位的管理人員實行委派制。各控股子公司亦結(jié)合自身實際情況和生24、產(chǎn)經(jīng)營相對獨立的特點，各自制訂一整套既能靈活適應(yīng)市場需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度，以有效地保障公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第八條 事業(yè)部內(nèi)部控制制度銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)信息產(chǎn)業(yè)市場狀況及公司產(chǎn)品特點，為充分調(diào)動經(jīng)銷人員的積極性、擴大公司產(chǎn)品的市場占有率，公司內(nèi)控制度中包含一系列銷售管理制度，建立了覆蓋全國的渠道代理體系，將銷售市場劃分為若干個銷售大區(qū)，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售大區(qū)的營銷活動，同時將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日常績效考核之中。公司還制定了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、商品出庫及交付管理、運送貨物、開出銷貨發(fā)票、確25、認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，以規(guī)范公司營銷活動中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞賬發(fā)生。采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司制訂一系列采購管理制度，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，規(guī)范采購預(yù)測、供應(yīng)商管理、采購訂單、采購合同、貨款支付、物料的編號、入庫、質(zhì)檢、入賬、發(fā)放、盤存等一系列管理流程，同時規(guī)范采購人員的業(yè)務(wù)行為，保證物料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)規(guī)范倉庫定期盤點，財務(wù)核查，必須保證物資庫存賬物相符，保證成本的真實可信和公司資產(chǎn)的安全。固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：各部門根據(jù)自身經(jīng)營所需固定資產(chǎn)的特點，結(jié)合x26、x股份公司固定資產(chǎn)管理制度，健全和完善部門固定資產(chǎn)管理與公司銜接流程，強化了對審批、借款、采購、驗收、報銷、記錄、盤點的控制，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。人力資源管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：事業(yè)部根據(jù)自己的實際情況，在公司統(tǒng)一的人力資源管理文件約束下，建立包括人力資源規(guī)劃、一般社會招聘、招聘面試、崗位編制和人員描述、勞動合同簽訂、員工辭職、員工解聘、工資福利績效考核等內(nèi)容的人力資源管理制度，以規(guī)范事業(yè)部人力資源管理。第三章 內(nèi)部控制制度監(jiān)督及內(nèi)部控制效果的評估第九條 為充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，公司建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度。公司內(nèi)部審計制度：為防范公司管理風(fēng)險和加強內(nèi)27、部控制，公司建立了xx股份有限公司內(nèi)部審計制度，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計制度對內(nèi)部審核的范圍，內(nèi)部審計人員的職責(zé)，內(nèi)部審計的程序以及報告制度等作出具體規(guī)定。通過實施內(nèi)部審計，減小公司經(jīng)營風(fēng)險，強化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內(nèi)部控制有效執(zhí)行和進(jìn)一步完善提供了有力保障。內(nèi)部控制管理制度：目的在于加強公司內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范公司經(jīng)營和運作，防范和化解公司各類風(fēng)險，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行，確保內(nèi)控制度缺陷在實施過程中能被及時發(fā)現(xiàn)，并予以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制制度持續(xù)、有效實施，公司制定了xx股份公司內(nèi)部控制管理規(guī)定，規(guī)范公司內(nèi)部控制的建立，實施、監(jiān)督、改進(jìn)等活動。第四章 附則第十條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。