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1、房產(chǎn)公司會(huì)計(jì)崗位說明書及核算操作規(guī)程編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 1.會(huì)計(jì)崗位說明書（房產(chǎn)公司）崗 位會(huì)計(jì)崗位編號(hào)所在部門財(cái)務(wù)部崗位定員1-2直接上級(jí)財(cái)務(wù)主管所轄人員無直接下級(jí) 無本職工作描述審核原始單據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證；準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、原材料、固定資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等會(huì)計(jì)科目及時(shí)錄制憑證；按時(shí)編制納稅申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)納稅；期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)部要求的各類明細(xì)表；整理裝訂會(huì)計(jì)憑證負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案保管；完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)崗位職責(zé)與績效標(biāo)準(zhǔn)工作職責(zé)描述 工作標(biāo)準(zhǔn)1. 審核原始單據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作負(fù)責(zé)審核2、原始憑證真實(shí)性、合法性、一致性、有效性、完整性，業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)（編制分錄時(shí)完成相關(guān)附加項(xiàng)目如現(xiàn)金流選項(xiàng)等），確保其準(zhǔn)確率為1002.1 準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)等會(huì)計(jì)科目，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制管理2.2與出納、系統(tǒng)管理員、開票員、工資核算員、圖章管理員等相關(guān)崗位人員互相配合、核對(duì)數(shù)據(jù)，確保日常業(yè)務(wù)操作過程數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤1、月末盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，每月不定期盤點(diǎn)出納現(xiàn)金至少一次；核對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表 現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行承兌匯票備查薄等，確保資金核算準(zhǔn)確率100；2、加強(qiáng)公司預(yù)收預(yù)付、應(yīng)收應(yīng)付等往來款、借支款的對(duì)賬工作，及時(shí)清理未達(dá)、超期借支等款項(xiàng)，確保資金安全及核算準(zhǔn)確率103、03、與系統(tǒng)管理員核對(duì)當(dāng)期及歷年累計(jì)樓款收入數(shù)（至少每半年核對(duì)一次無效樓款收入數(shù)）,與開票員核對(duì)當(dāng)期開票數(shù)，確保收入核算準(zhǔn)確率100；4、加強(qiáng)工程類、費(fèi)用類等業(yè)務(wù)審核控制，確保成本費(fèi)用符合公司規(guī)范及相關(guān)預(yù)算范圍，核算準(zhǔn)確率100；5、定期開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，與實(shí)物資產(chǎn)管理員核對(duì)固定資產(chǎn)，加強(qiáng)確保資產(chǎn)安全完整；3. 負(fù)責(zé)編制納稅申報(bào)表進(jìn)行納稅申報(bào)工作，加強(qiáng)稅企溝通，吸時(shí)掌握最新稅收法規(guī)及稅務(wù)動(dòng)向每月準(zhǔn)確進(jìn)行稅務(wù)核算，并準(zhǔn)確及時(shí)填寫納稅申報(bào)表，在規(guī)定時(shí)間前完成申報(bào)納稅及匯算清繳工作，辦理減免稅、退稅工作，確保準(zhǔn)確率100%；加強(qiáng)與稅局溝通，吸時(shí)掌握最新稅收法規(guī)及稅務(wù)動(dòng)向，開展稅收籌劃工作4. 負(fù)4、責(zé)編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；確保每月12日前結(jié)賬；準(zhǔn)確及時(shí)完成其他各職能部門要求的報(bào)表或分析報(bào)告工作準(zhǔn)確及時(shí)編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及其他各職能部門要求的報(bào)表或財(cái)務(wù)報(bào)告，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交相關(guān)主管部門； 完成財(cái)務(wù)系統(tǒng)各功能模塊的業(yè)務(wù)操作，每月12日前結(jié)賬； 5. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案、相關(guān)合同文件的保管工作確保每月結(jié)賬后15日內(nèi)裝訂好會(huì)計(jì)憑證，歸集并保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表、賬簿等相關(guān)資料；同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)各類合同等相關(guān)文件的整理分類和保管；建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性100%6. 負(fù)責(zé)對(duì)用友、明源等系統(tǒng)資料維護(hù)與更新；促進(jìn)銀企關(guān)系及配合內(nèi)外部審計(jì)業(yè)務(wù)各項(xiàng)要求負(fù)責(zé)對(duì)用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護(hù)與更5、新；配合完成明源項(xiàng)目管理系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的維護(hù)與更新，并確保其準(zhǔn)確率為100；負(fù)責(zé)銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算管理，促進(jìn)銀企關(guān)系配合內(nèi)外部審計(jì)人員的工作，根據(jù)內(nèi)外部審計(jì)人員提出的疑問，做出合理的解釋或回復(fù)7. 完成上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成上級(jí)主管交辦的其他工作任務(wù)8. 財(cái)務(wù)保密工作不泄露公司財(cái)務(wù)資料，不公開討論公司財(cái)務(wù)情況。工作權(quán)限1.對(duì)會(huì)計(jì)核算科目的增減有建議權(quán)2.對(duì)會(huì)計(jì)核算方法的改變有建議權(quán)3.公司賦予的其他權(quán)力工作關(guān)系1.內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：各部門2.外部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅局、銀行、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等二、會(huì)計(jì)崗位 1. 會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程1.1工作目標(biāo)：確保會(huì)計(jì)核算工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、合法合規(guī)。1.26、工作范圍：包括收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行信貸業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)費(fèi)用等的核算和管理。1.3計(jì)劃時(shí)間：每月1.4操作規(guī)程：審核原始憑證，確保收入、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付等原始單據(jù)的真實(shí)性、合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求進(jìn)行分配歸集整理，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司規(guī)范作填制會(huì)計(jì)憑證、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等相關(guān)賬務(wù)處理；對(duì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)行核查、確認(rèn)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行資產(chǎn)變動(dòng)，生成固定資產(chǎn)卡片，并在當(dāng)月或次月進(jìn)行攤銷和計(jì)提折舊；每月與出納、系統(tǒng)管理員、工資核算員、圖章管理員等相關(guān)崗位核對(duì)數(shù)據(jù)，確保核算過程中數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。完成賬務(wù)處理后，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證，包括會(huì)計(jì)7、科目的運(yùn)用是否正確、附件是否完整、列支是否真實(shí)合法；完成各類賬簿的登記及各類報(bào)表的審核、報(bào)送工作；確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)結(jié)賬2. 工程款支付操作規(guī)程 2.1工作目標(biāo)：按進(jìn)度準(zhǔn)確支付工程款2.2工作范圍：所有經(jīng)終審人審核的工程款2.3操作規(guī)程：（1）審核所提供的資料是否齊全，是否有工程進(jìn)度付款申請，工程合同，現(xiàn)場工程師，監(jiān)理公司，工程造價(jià)部簽名的現(xiàn)場工程量確認(rèn)單等等；簽名手續(xù)是否齊全（按公司相關(guān)規(guī)定）。（2）審核發(fā)票是否合法，發(fā)票金額是否與申請對(duì)應(yīng)。（3）審核請款單位是否存在我方代墊的款項(xiàng)（水電費(fèi)、電話費(fèi)、材料款、稅款、農(nóng)民工保證金等）。若存在代墊款項(xiàng)應(yīng)該按相關(guān)部門提示扣款后再進(jìn)行支付。（4）如果是預(yù)8、付工程進(jìn)度款需要審核是否有集團(tuán)預(yù)付/付款申請單，申請單簽批手續(xù)是否齊全（按公司相關(guān)規(guī)定）。（5）如果是工程尾款，需具備終審人審批的由工程造價(jià)部或市政配套部等相關(guān)造價(jià)部門審核后的工程結(jié)算書。（6）審核無誤后付款。（若在項(xiàng)目管理ERP系統(tǒng)走流程的，先在財(cái)務(wù)節(jié)點(diǎn)審核，待走完簽批流程后再付款）（7）將每次的付款情況登記入項(xiàng)目管理ERP系統(tǒng)或自行制定的工作表，以便查詢統(tǒng)計(jì)。3. 費(fèi)用報(bào)銷操作規(guī)程3.1.工作目標(biāo)：按制度和程序合理報(bào)銷3.2.工作范圍：所有手續(xù)齊全的合理報(bào)銷3.3操作規(guī)程：（1）經(jīng)辦人填寫對(duì)應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單，將單據(jù)及發(fā)票等拿到財(cái)務(wù)審核。會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性、一致性、有效性、完整性9、。（2）會(huì)計(jì)審核完畢報(bào)財(cái)務(wù)主管簽批，再呈終審人簽批。（4）簽批手續(xù)齊全后到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。（5）月底需作部門報(bào)銷費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表。4.納稅申報(bào)工作規(guī)程4.1 工作目標(biāo)：及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報(bào)工作4.2工作范圍：營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅、土地使用稅等納稅申報(bào)工作，減免稅及退稅等涉稅相關(guān)工作4.3操作規(guī)程：以收入金額、發(fā)放工資、合同金額等發(fā)生事項(xiàng)為依據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)算并填寫納稅申報(bào)表；月度按時(shí)申報(bào)營業(yè)稅及相關(guān)附加稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、契稅等；季度、年度按時(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅、土地使用稅等，并完成年度匯算清繳工作。5. 會(huì)計(jì)檔案的裝訂保管的操作規(guī)程5.1工作目標(biāo)：正確、美觀地裝訂會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表及合同的管理工作。5.2工作范圍：對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)的裝訂并按索引分類；對(duì)合同錄入電子系統(tǒng)或表格后存檔整理。5.3操作規(guī)程：對(duì)會(huì)計(jì)憑證按順序整理、檢查有無遺漏、無誤后進(jìn)行裝訂存檔；對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、稅務(wù)申報(bào)表檢查無誤后裝訂存檔；對(duì)合同的保管要建立電子合同詳細(xì)明細(xì)（已上線項(xiàng)目管理ERP的可直接錄入該系統(tǒng)），建立手工臺(tái)記載相關(guān)賬簿借閱信息；