午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、財務管理概述一、總則1.財務管理是物業管理的重要部分，正確處理好管理與理財的關系，是物業管理的首要問題。2.財務管理的三方面任務：(1)有計劃、合理地安排資金，為管理公司經營管理服務。(2)認真貫徹各項財經制度，維護財經紀律，實行財務監督。(3)加強經濟核算，增收節支，提高經濟效益。3.配備專職財務人員，開戶建賬，建立一套完整的切實可行的會計核算制度，做好管理公司的經濟活動記錄工作。4.做好年度財務預算，落實各項經濟指標。5.做好會計決算和利潤分配報告，加強財務監督，改善經營管理，提高經濟效益。6.遵守各項有關法律、法令和條例，接受當地稅務、銀行、工商等部門的監督。7.接受“會計事務所”對企業2、會計賬目的審查。二、財務權限與職責1.編制管理公司年度財務預算，制定各項經濟指標，并報總物業經理審批。2.監督管理公司的資金來源與運用情況，檢查各項制度執行情況。3.加強流動資金的管理，制定各部門的流動資金額，超出額度的財務部有權拒付。4.公司的一切開支應由經手人做出計劃報其部門主管經理簽字，且經財務部經理審核無誤報總物業經理審批后方可報銷。5.有權拒付違反財經紀律和違反財務規定的開支。6.建立完善的管理費收費系統，及時足額收取管理費及其他費用，按發展商的要求必要時協助發展商向客戶收取其他費用。7.建立固定資產登記制度，防止固定資產流失。8.建立完善的會計資料檔案管理系統，保證會計資料的完整。3、9.按上級規定，編制好各種財務報表，做好財務工作。10.對超載財務權限，強行核銷不合理開支，打擊報復財務人員的行為，財務部經理有權向總物業經理及上級部門報告申述。三、財務管理1.財務部應根據國家要求，結合有關規定，認真進行財務處理與會計核算，及時編報各類財務報表，做到認真、及時、準確、完整地反映管理公司的財務狀況和經營成果。2.財務部應嚴格控制各類費用開支，業務招待費的提取按國家規定，可以在業務收入限額內據實列入管理費用，并按如下標準提?。喝陿I務收入額在人民幣1500萬元以下的，不超過年業務收入額的千分之五；全年業務收入在人民幣15005000萬元的部分，不得超過業務收入的千分之三。3.財務4、部應嚴格內部管理制度，建立健全現金及各種存款的管理，做到日清月結，賬賬相符，及時清理未達賬項，每周編報一次資金日報表，以便管理公司及時掌握資金使用情況，合理使用資金。4.嚴格各種費用管理，杜絕假發票，空白條，杜絕不合理、不合法的費用支出。5.公司發生的維修費，數額在一萬元以下的，可一次進入當期費用，超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法，分期進入費用。低值易耗品的攤銷方法采用“五五攤銷法”。會計核算依據物業管理公司的財務管理部門，在對其下屬的物業管理處進行會計核算前，必須先行對國家及地方與物業管理相關的法規和稅規有清楚地了解，此外，還應對與本公司、本物業相關下列文件的相關規定予以關注。一、業主公約業5、主公約是各業主與發展商在買賣樓宇后所簽署的合約。公約對發展商、全體業主、用戶及管理者均有約束力，并明確各自的權利、義務及責任。公約內包括了很多有關財務處理、費用計算等數據。財務管理部人員須詳細了解該項資料及規定，并作為會計核算的依據。現列舉其中較重要的條款如下:1.本物業管理賬目發生盈虧時的處理辦法一份內容完善的公約應就本物業管理發生盈余或虧損情況時的處理或解決辦法予以明確規定。通常,本著“用者自付”的原則，本物業的盈余由該物業的全體用戶共同享有，本物業的虧損由該物業的全體用戶共同分擔。當然也可以是其它的處理方式，如：在業主委員會成立之前的前期物業管理期間，小用戶以按約定繳納綜合物業管理費用為6、限，收入不足以應付經常性支出時，由開發商承擔補貼責任。但關鍵是必須有明確的約定。2.本物業綜合管理費收支情況的公布要求物業管理公司定期公布所管物業的收支情況，是我國物業管理行業法規中明文規定的。在與有關法規保持一致的前提下，公約中通常會對公布的具體時間、方式和要求做出規定。3.收支核算方面的規定公約通常列明是否需要為本物業各部分(如：停車場、辦公樓、住宅樓等)的收支獨立核算。4.未出售單位和已出售但空置單位管理費計算法通常未出售的單位享有一定的管理費減免優惠。5.管理費起計日期的約定通?？梢允菍嶋H收樓日，或交付使用通知書發出日期加若干天為起計日，或者以前述兩者較早者為起計日，也可以是開發商與業7、戶在售樓時做出的其它約定。6.滯納金的計算法公約通常會規定業戶必須在每月某日前繳付管理費，逾期未付者，則管理公司有權按規定利率計收滯納金。二、管理合約管理合約是開發商或業主委員會與物業管理公司簽署的合約，其主要作用是明確委托方和受托方的權利和義務。主要應包含以下內容：1.物業管理公司管理本物業的年限，及管理公司報酬的計收標準及方法等。2.物業管理公司受管理公約的約束，并享有公約規定的管理人所享有的權利、義務及責任，根據管理公約對本物業進行管理。3.需編制財務預算及預算控制，除首年預算外，通常由財務管理部牽頭為每一新的財政年度制定財政預算，并在該年度的實際運作中對各項開支實施預算控制。4.合約到8、期或終止時，財務移交方面的要求。三、用戶手冊、裝修守則及大廈各項收費標準一覽表該等文件通常在業主收樓時一并派發，并列明各項收費、按金、罰款及按金退還的程序等事宜。四、收樓的流程在整個收樓的程序中，有很多會計部必不可少的資料，如:1.確實的收樓日期，用以計算管理費起計日期。2.各單位業戶數據，包括姓名、聯絡地址及電話等。3.已繳付管理費按金及其它款項的收據，可作入賬及對賬的憑據。根據上述資料，可以建立一套必要的圖表檔案，如：單位數據列表已收各種按金明細表、應收已收欠收管理費一覽表等。會計核算重點一、會計科目制定一九九八年四月十一日，國家公布了物業管理行業須按照施工房地產開發企業財務制度的條例。因9、此，在制定一級會計科目時，必須遵照國家規定，但子細目卻可按實際的需要增減。現就物業管理行業的要求編制一份會計科目樣本以供參考。二、成本核算每一獨立的物業，按其功能不同，可分為不同的“部分”，如：住宅（或公寓）、辦公樓、商場、停車場、會所等。若業主公約規定須按物業的不同“部分”分別獨立核算，則在建賬時應給予充分考慮。大部分的財務軟件已備有輔助核算功能，財務管理部應盡量加以利用。建賬后，日常操作的重點是清楚識別及界定各項費用及收入的歸屬，按其所歸屬的“部分”準確核算。正確的“部分”分類能準確反映各“部分”的經營損益情況，對了解各“部分”的財務狀況，改進管理極其重要。對于無法明確識別及界定其歸屬的費10、用，則稱之為“公攤費用”或“待攤費用”，對于這些“待攤費用”應在各會計期間歸集后，合理分攤至各“部分”。分攤的方法有多種，如：面積、管理份額、該項費用總額、人員工資總額等，發生的費用類型不同，選用的分攤辦法也有所不同，但最基本的原則是合理性。必要時，分攤辦法的選用應征求有關部門意見，取得物業總經理甚至委托方的認可。三、應收賬管理對于物業管理行業來說，應收賬管理是其財務管理的重點之一，工作較為繁重。財務管理部須計算每一個業戶應繳納的各種費用，如水、電費等，亦要定期清理、核對和報告各項費用的繳付情況。定期發出繳付通知書、催款通知書、對賬通知書，定期進行銀行委托付款的劃款工作等。進行應收賬款管理，需11、先行收集以下數據：1.各項收費標準。2.該物業所有單位的編號及面積。3.每一個單位的管理費起計日期。4.各單位每月應付各項費用(如管理費)的金額。5.業戶用戶使用人的數據，如姓名、聯絡地址、電話、所擁有的單位編號。6.空置單位的界定標準，收費項目及標準。7.滯納金有關規定，如起計日期、利率等。8.由管理處代收水電費時，水電費的抄表日期、收費標準等。四、注意事項1.收樓時應注意事項(1)用戶付款的方法用戶在支付每月費用時，可采用多種方法，如親自到管理處繳付現金或支票，或采用委托銀行自動轉賬付款。財務人員應在用戶收樓時，準備一份詳細的付款方法說明書，并連同委托銀行自動轉賬授權書交予用戶。付款方法說12、明書上應列明：管理處的地址及辦公時間。以支票付款時，支票抬頭的名稱。辦理銀行轉賬的手續及各項須知。(2)業主收樓時繳交的各項費用及押金的賬務處理通常業主在收樓前或收樓時已按發展商或物業管理公司的要求，預付了數月管理費及各種押金、初裝費等。其中部分款項，如預付管理費、管理費按金等應由管理處收取，電話、煤氣初裝費等應由發展商收取。當財務管理部由開發商或物業部取得有關收費資料，并收到已出售單元的數據時，應及時與開發商財務管理部溝通，明確各項收費的歸屬及時入賬及時對賬。 (3)預收管理費的處理對于用戶于收樓時預繳的管理費，應自交納管理費起計日起按月結轉收入。財務管理部應對管理費的起計日期的確定標準及特13、殊情況下的批準程序有明確的了解，并以此標準為依據，確定統一的起計當月的管理費計算方法。以免計算方法不統一引致的應收賬混亂，以及與業主間的糾紛。2.每月應注意的事項(1)繳款通知書發出日期及截止日期物業管理公司的經費，主要是來自管理費收入。為確保有充裕的流動資金，財務管理部必須在每月一號(或按公約規定的日期)前發出繳款通知，使業戶能按時付款。由于打印通知書需時間，為確保業戶能如期收到發出的交款通知書，必須提前三天發出。如果業戶在截止日期后才付款，公司發出的通知書上將不會反映該項付款。為避免誤會，所有通知書須注明發出日期和截止日期，并明確告知用戶在該日期后支付的款項沒有包含滯納金在內。水、電費如各14、單位的水、電費是由管理處負責收取，管理處每月須派員抄錄各儀表的讀數，然后按照每度的收費及最低消費計算應收款項，并將各單位應付的水電費用和管理費在每月付款通知書中分項，要求各單位在繳付管理費時一并繳付。因抄讀各儀表需時，財務管理部應與有關部門訂定一個固定抄讀日期，并把結果在付款通知書截止日前交予財務管理部。繳費通知書的管理繳款通知書最少要有兩聯，一聯給客戶，另一聯由管理處存檔。若除管理處外，還有其它機構負責收款，便需要多一聯，供對方存檔作為收費依據。（2）催款通知書業主公約通常對業戶繳納管理費等的義務有詳細規定，管理處應制定可操作的催款流程。對未按期付款單位，便須按追收程序定期發出催款通知書，直15、至采取截停水、電供應及發出律師信，進行法律訴訟。財務管理部有責任定期將各單位的各項收費情況通知物業部及物業總經理，待其決定采取適當措施。財務報表編制會計報表的目的，是向會計報表的使用者及時提供該核算單位的財務狀況、經營成果、現金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以報表的式樣及種類，亦應按實際的需要編制。國家對會計報表的格式有統一的規定，但該格式所表達的信息對各物業的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此，財務管理部有必要定期編制更為詳盡的內部報表。這些報表的格式并沒有固定要求，較據靈活性，視各物業的具體情況而定，但應以符合物業管理法規、用戶公約、管理合約要求，清楚表達各物業的財務狀16、況為原則。以下是一些在內部財務報表中應予明確表述的事項：一、收支表（損益表）1.按用戶公約的規定要求獨立核算的部分，已各自編制獨立收支表。2.本期成本費用已按當地物業管理服務收費實施辦法中物業管理服務收費項目和構成列示。3.各項費用可分為合約性及非合約性兩大類，合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數據，來處理資金調動及制定預算。4.關于一些非經常性而金額大的費用，已給予重點注釋，令使用者了解該等費用的實際用途。5.本月實際收支與預算收支及上月收支比較，并對有重大差異的項目作出分析，便于有關部門有所了解以加強控制。二、資產負債表1.已對該物業名下持有的固定資產，提供明細表。2.附有管17、理處員工工資明細表。3.附有往來單位往來賬項明細表，特別是與開發商和物業公司之間的往來賬款。4.附有各用戶單位應收款賬款前期欠款、本期應收賬款、本期實收賬款和本期末欠款明細表。5.附有待攤費用、應付款、預付款等明細表。發票和收據管理一、總則1.根據中華人民共和國發票管理辦法及其它有關規定制定本制度。2.本公司所有發票、收據（指有價值的收據）及票據（以下簡稱票據）均屬本制度管理的范圍。3.財務管理部統一負責本公司各種票據的管理工作。4.各種票據的種類、使用范圍由財務管理部規定。二、各種票據的購買及印刷1.屬國家統一規定的發票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。2.經有關稅務部門批準公司自行印18、制發票時，由財務管理部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。3.公司使用的各種發票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發票、收據；屬公司的收據需印制時，由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制；屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務管理部審核，報總經理批準后印制。4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。三、各種票據的領用1.財務管理部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發放票19、據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。2.使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作（以下簡稱票據專管人員）。3.票據專管人員在向財務管理部領取各種票據時，必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼，發現有號碼錯亂的，應拒絕領用。4.票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。四、各種票據的使用1.各種票據需按發票收據使用細則的規定進行使用。2.各種票據應當按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性開具。3.各種票據只能按規定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據。4.各種票據需交接使用時，應辦理交接手續，寫20、明交接時票據的號碼。5.接收人在接收各種票據時，如發現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節嚴重時，應立即報告財務管理部。五、各種票據的檢查和核銷1.財務管理部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。2.已用完的各種票據必須立即向財務管理部進行核銷。3.財務管理部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查。發現有使用不當的，應提出意見進行糾正；發現有問題的，應立即報告財務經理。4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規定上交。在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。物資管理制度一、物質分類1.固定資產的定義單位價值2000元以上或者21、使用年限超過一年以上的物品。2.低值易耗品的定義不屬于固定資產，而又價值較高或使用時間較長的物品。3.辦公用品的定義辦公使用的消耗性物品。4.物料用品的定義進行物業管理所需使用的消耗性物品。5.小商品的定義為銷售給業戶的目的而購進的商品。二、物資采購制度1.各部門凡需新增固定資產，低值易耗品或使用各種其它物資，應先行到公司倉庫領用，倉庫無庫存的，可申請購買。2.部門申購應先將所需增加的物品列入每月編制的預算內，預算經批準后，可正式申請購買。3.預算外急需使用的物資，經總經理批準可以先行購買，再補作預算。4.各種物品的采購主要由行政及行政人事部負責，但對一些急切需用或專業用品，可由部門經理申請，22、總物業經理批準后由使用部門進行采購。5.各部門對本部使用的常用物品，應根據使用情況提出每月的耗用量，倉庫根據該物品消耗時間的長短定出最低庫存量，在接近最低庫存量時，通知有關部門申購物品。6.申請購買物品申購部門填寫物品申購單，申購單需詳細列明所需購買物資的名稱、規格、 數量、用途(或使用的地方)。7.采購部門審核申購物品的庫存情況和報價，財務管理部審核申購的物資和金額有否符合預算，最后由總經理審批。8.負責采購的人員應隨時了解和掌握公司常用物品的市場價格和供應情況，接到申購單后，向有關供貨商詢價，并在申購單上填報三家以上供貨商的報價。9.對于常用物品及耗用量大的物品，根據不同供貨商對不同物品的23、報價按質優價廉的原則選定固定的供貨商。10.負責采購的部門應要求固定供貨商定期提供近期物品的供貨價和供貨品種，根據可供貨品種和價格核對申購物品的報價。11.采購部門應要求供貨商加強配合，根據供貨商提供的供貨物品和價格清單做好采購計劃，爭取節省采購所需的時間，為物資使用部門創造效益。12.對于一時在市場上難以購買和購買程序需占用較長時間的物品，采購部門應將情況通知給使用部門，以使使用部門能及時采取相應措施。13.采購部門在收到已批準的申購單后，屬于由固定供貨商供應的，應通知固定供貨商送貨上門，并采用定期結算的方式結算貨款。三、倉庫管理制度1.對倉管人員的要求(1)倉管人員應熟悉其所保管物資的基本24、特性、使用性能、保管知識、規格用途、存放期限等。(2)及時、準確地做好記賬工作，如實反映物資的庫存及發放情況。(3)經常保持倉庫環境的整潔文明、各種物資存放整齊。2.驗收進倉制度(1)所有物資進倉前由采購人員填寫一式四聯收料單(進庫單)，收料單的內容包括物資的名稱、規格、數量、單價和金額。(2)倉管人員及申購人對進倉的物資必須驗收其質量是否符合使用的要求。(3)凡尚未取得發票而先行進倉的物資，倉管人員及申購人必須核對收料單上所列的品名、規格、數量與實收物資及送貨單是否相符。(4)已取得發票的物資，還必須對發票上所列的內容進行核對。(5)收料單一式四聯，完成驗收手續由倉管人員簽收后，其中:第一聯25、倉庫留存，作收貨的記賬依據；第二聯隨同發票報銷；第三聯送財務管理部存查（倉管人員在完成驗收手續后，每十天匯集后交財務管理部）；第四聯由采購人員（經辦人）留存。3.保管制度(1)固定資產的管理固定資產由使用部門保管; 固定資產如個人使用，個人保管，個人在財務管理部(或行政及行政人事部)辦理領用手續，各部門公共使用的，由部門經理指定專人負責，如發生人為損壞或丟失，需照價賠償。固定資產要定期清查盤點，最少每年要進行一次全面的清查，盤點時要對實物逐項點數，填列固定資產盤存表，按類別，品名詳列賬存數量金額和實存數量金額，由參加盤點人簽章證明，保管備查，固定資產明細賬和固定資產總賬要按時核對，做到賬賬相符26、，賬實相符，出現盤盈、盤虧要及時上報。固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須按管理處權限辦理，合法批準手續，其變賣價格由財務管理部與使用部商定，需報廢及清理的固定資產要進行審查與技術鑒定后報總物業經理批準，進行賬務處理，凡屬人為造成固定資產報廢或損壞，必須上報總物業經理處理并追究其個人責任及相應的處罰。(2)其它物資的管理其它物資均先由倉庫驗收，屬各分倉的物品再由各分倉領出分別倉庫進行保管。財務管理部要對購進的各項固定資產建賬建卡，根據稅務局要求和會計核算方法，按月計提折舊費，固定資產折舊提取方法采用直線法。所有物品由行政及行政人事部統一按分類編號。倉庫按物品編號劃分存放區域，物27、品根據其存放條件及編號，有條理地存放于倉庫內。倉管人員必須經常檢查物資存放的情況，發現物資有變質情況時，應及時進行處理。各種物資應做到賬實相符，并每月進行一次盤點。盤點中發現有盤盈、盤虧及變質等情況應查明原因及時報告主管部門及財務管理部。情況嚴重時，應及時報告總物業經理。盤點報告在每月月底前上報財務管理部匯總。各倉庫應分品種、規格設賬登記各種物資的收、發、存情況，每月終了，公司倉庫應與各分類倉庫核對當月的收、發、存情況，并定期進行賬實核對。各倉庫收發料截止至每月20日，每月25日前各分倉倉管人員必須報送當月報表至公司倉管人員核對，公司倉管人員和行政部在每月31日前向總物業經理、主管部門及財務管28、理部報送本月的報表。每月終了，倉庫向行政及行政人事部按部門提交當月增加物資清單，行政及行政人事部在此基礎上匯總直接購買、報廢、調用等完成當月各部門增減物資清單。清單一式三份，使用部門、行政及行政人事部、財務管理部各一份。凡屬代保管的物資（含暫不需用或不合用的），需辦理進倉手續，倉管人員應另設賬登記、保管。(3)物品領用及出庫領用各種物資都必須辦理領用手續，各種物資的領用手續均須由主管領導簽名。領用的固定資產或其它非消耗性物資按使用部門登記“物資保管清單”，使用部門應每一季度清點一次，并將清點結果列表報行政及行政人事部；使用部門領用非消耗性物品屬個人使用、保管的低值易耗品、工器具或非消耗性物資按29、使用人登記“員工物品領用表”。員工調離部門或離開公司時，應交回所領用的物品，并將“員工物品領用表”復印一份交行政及行政人事部，各級主管離任或調離公司時，應由上一級主管或管理部門清點其所轄部分的物品。工程管理部及其它部門日常使用的工具和消耗性物品向倉庫申領一定數量，自行設倉保管。所有物資出庫一律憑使用部門開出的領料單發貨，領料單應列明出庫物資的編號、品名、規格、數量、用途、使用區域（如樓宇）等，除有領用人員簽名外，還必須有使用部門的主管簽名。若領用的是非消耗物資，應同時填寫“財產保管清單”。倉管人員發貨時，要堅持按發貨程序發貨：一查庫存量，二先入先出，三當面點清。發貨時發貨人應在領料單上簽名并及30、時登記入賬。已領用的物資，凡質量、規格不符合使用，應允許使用部門退貨。使用部門辦理退料銷賬手續：填寫一式三聯的紅字領料單，倉庫憑紅字領料單作重新入賬的依據。若退回的是已使用的物資，倉管人員應另設賬登記、保管。非消耗性的物資（含個人保管的工具、物品、低值易耗品）在倉庫或發放部門領出后，使用部門應按品名、領用人填寫“員工物品領用表”。因嚴重損壞或因使用期限已滿等而無法繼續使用、需進行更換的非消耗性物資，領用時必須交舊領新。領料單一式三聯，其中第一聯由倉庫作物資發出后的記賬依據；第二聯財務管理部存（倉庫發貨后每十天匯集交財務管理部）。第三聯由領料部門自存。四、維修及報廢1.固定資產、部分低值易耗品需31、要維修時，由使用部門提出請修單，屬保修的物品聯系原保修單位進行維修；非保修物品屬辦公用的物品由行政及行政人事部安排維修，其它物品由工程管理部安排維修。2.固定資產、低值易耗品或非消耗性物品需要報廢時，由使用部門填寫“物品報廢表”，屬工程、機電、設備等物品報工程管理部；其它物資報行政及行政人事部。經鑒定確系無法使用的，經報請總物業經理批準，各部門在收到“物資報廢表”批復三天內，將報廢物資集中送往公司總倉庫，分別由行政及行政人事部或工程管理部進行處理。 3.需維修或報廢的上述物資如屬人為損壞、報廢或丟失的，應由責任人進行賠償。資金管理一、流動資金管理1.非商品資金管理非商品資金包括現金、物料用品、32、低值易耗品和待攤費用等。(1)必須嚴格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴格管理。(2)購置必須有計劃，經批準，手續合法完備，否則財務不予報銷。(3)貫徹執行國家關于現金管理有關規定，凡超出現金管理及現金支付數額大的，需總物業經理批準。(4)當天收取的營業款、代理款，一律當日送銀行，不得坐支現金。(5)報損的低值易耗品，必須查明原因，分清責任，報財務部處理，凡屬人為的損失，必須上報總物業經理并追究個人責任。2.結算資金管理結算資金是企業在經營活動中發生的貨幣業務，包括銀行賬款，應收應付往來賬款等。(1)管理公司的銀行賬戶，不準借給其他任何單位和個人使用，更不得出租賬戶收取手續費，因特殊情況，代轉33、達款項時，須經主管經理批準。(2)任何人不得借用公款，情況特殊的，須經主管經理批準，寫明還款時間，財務部在其個人工資中扣回。(3)及時清理往來賬款，凡人為造成死賬的，必須追究個人責任，上報總物業經理處理。(4)及時清理債權、債務，防止拖欠款項。(5)任何人不得以任何手段搞貪污，挪用公款及個人收取傭金等違法行為。二、資金使用、統籌為合理地使用、統籌資金，各部門凡需購買物品用款，需事先提前35天報計劃到財務部備案，以便合理地統籌資金。費用管理一、費用管理原則1.堅持勤儉節約的原則，努力降低費用水平。2.準確執行有關財務規定，嚴格遵守費用開支范圍。3.加強各項開支計劃管理，實行財務監督，財務部行使好34、財權。4.一切付款票據，必須是合法的發票，白條不得作為報銷憑據。5.嚴格控制費用，嚴禁在使用費用中假公濟私。6.凡屬費用范圍開支，由部門經理簽字，經財務部經理審核（有權提出異議），報總物業經理批準后方可報銷。二、費用開支標準1.工資：按“工資管理規定”執行。2.勞動保險費：按市勞動保險部門有關規定和“社會保險規定”執行。3.差旅費（附明細表）差旅費費用報銷標準如下（指中國境內）：中國境內差旅費費用報銷標準明細表注：1.出差天數計算：每天以北京時間六點始直至24小時為一天計算標準，不足 8小時/天，視作出差半天計算。 2.出差人員出差返回五天內須到財務部辦理報銷手續。4.業務接待費：凡屬接待、公35、關費用，由各部門負責人提出申請，交財務部經理審核后報總物業經理審批。各部每月應酬開支指標如下：各部每月應酬開支指標表三、物業總經理權限凡公司發生的費用（含購入固定資產），金額在人民幣20000元（含人民幣20000元）以下的由物業總經理簽署，超過此權限范圍的由發展商批核。若物業總經理因公出差或私事需外出時，職責權限可暫由副總經理代理，待物業總經理回來后審定。四、報賬及記賬程序五、支票使用流程六、借款流程七、采購程序八、貨品進倉程序九、貨品出倉程序009財務報銷制度一、總則1.填寫購物申請表，報主管部門經理審批，再報總物業經理審批。2.物品買回后，經手人必須持有國家認可的發票，并在發票背后簽字，36、再找驗收人按發票上所列物品的品名、規格、數量等有關內容進行驗收，驗收妥當后在發票背后簽上驗收證明人的名字。（如屬物料用品，固定資產類的，驗收后要開入庫單（一式三份），并要注明固定資產是屬哪個部門使用的，存放在何處），再填制有關報銷單，按報銷程序進行報賬。3.如屬港幣支出，可按當時匯率折算人民幣給報銷人。4.所有的報銷單據必須由報銷人填寫，由部門負責人及總物業經理簽名方可認可。5.出納員只能將報銷費用交予報銷人，不可轉收，支付后立即在報銷單上注明“已付”字樣。二、預借費用1.預借應酬費應填寫“應酬費預借單”，由各部負責人簽名后，報交財務部經理審核備案后交總物業經理簽批，并憑此單到財務部預借現金或37、支票。2.采購方面在采購前需要預支費用時，應填寫“購物申請表及借款單”，由部門負責人批準后報物業總經理簽字批準，憑“購物申請單及借款單”到財務部辦理有關手續。3.如公司派人員出差需預借現金，則由員工填寫借款單上交部門負責人及總物業經理審批預借，出差回來后五天內應到財務部辦理有關手續，過期不辦者，財務部有權在其本人工資中扣回預借金額。4.出納員應對所有的借款單進行詳細記錄及注銷手續。三、采購（指大單采購）1.由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報部門負責人審批。2.交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報價。相比較后確定合適的價格再由物業總經理簽名確認，采購貨物金38、額在人民幣5000元以上的應取得兩個或兩個以上的報價，采購人員應了解現有物品情況，做到不盲目進貨。四、收貨及領貨1.進貨單據齊全(1)收貨人員按發票上所列物品的品名、規格、數量等有關內容進行驗收并簽名，收貨人員必須注意進貨質量。(2)貨品經驗收后需經手人和驗收人在發票后簽名，并由財務人員對貨品作詳細記錄及安排有關人員進行保管。2.各部門員工應本著節約成本的原則按照實際需要領取所用物品。(1)先填寫申請單，送交上級主管批核。(2)再送交本部門經理簽批，方可領取，財務人員應對申領單進行保存登記以便保證貨品的充足。五、現金使用說明為健全財務制度，堵塞漏洞，凡發生額在人民幣500元以下的零星支出，可用39、現金支付外，其余一律用支票支付。010計算機軟件簡介作為一個現代化的機構，計算機的應用是不可或缺的。因為良好和合適的軟件可以大大提高工作效率及減少人為的錯誤。物業管理軟件及會計軟件對財務管理部門有所幫助。以下將就該兩類軟件的功能及操作時須注意的事項作些簡介。一、物業管理軟件物業管理軟件的應用范圍相當廣泛，包括: 管理部、工程管理部、安全管理部及財務管理部等。物業管理軟件在管理各用戶的應收賬款方面有較大幫助。其功能包括：記錄每一個業戶的狀況，各項應收賬款的應收、實收、欠費狀況，印制繳款通知書、催款通知書、對賬單等。一套好的物業管理軟件還可方便地處理各種類型的付款，如：部分付款預繳款，并按需要按期結轉。二、會計軟件記賬憑證、財務報表、賬簿等均可以由此軟件編制及自動生成，而國家規定的會計科目已在軟件內預先制定，只需適當增減明細目便可使用。三、注意事項計算機貯藏的數據是十分重要的，而很多時候因計算機故障、電力終斷、人為錯誤，均會損毀已貯藏的數據。因此，定期作數據備份是非常有必要的。為減低損失，最好每天做備份。做備份的步驟如下：1.預備七只磁盤，標上1至7日(分清楚是物業管理，還是財務)，每日下班前做一次備份。星期一用磁盤1號，星期二用磁盤2號，如此類推。下一個星期可以覆蓋上一個星期的數據。2.每月最后一天要多做一套備份，并在此磁盤標上日期，永久儲存。