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1、硬質合金公司考勤、休假和勞動紀律管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx硬質合金有限責任公司物流內(nèi)部控制制度為了保證公司物資的順暢流通，保證供應、生產(chǎn)、銷售的順利進行，提高資產(chǎn)周轉率，保證資金順利、高效地運轉，防止物流過程中發(fā)生錯誤或舞弊現(xiàn)象，確保會計核算的合法性、真實性，特制定本制度。一、物資采購及領用的內(nèi)部控制（一）、請購商品公司對請購商品應建立授權審批制度，對主要原材料（鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等），主要輔助材料（鹽酸、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等），大宗物質的采購（2、鋼材、自制工程用物資）應經(jīng)過特別授權，對一般輔助材料、低值易耗品可以經(jīng)過一般授權。不管特別授權還是一般授權，都由對該項預算負責的人員審批。請購商品的單位，包括各車間、科室、工程項目負責人應根據(jù)生產(chǎn)需要或工程項目預算，提出請購申請，編制請購商品明細表（一式四聯(lián)，請購單位留存一聯(lián)，各單位領料員一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，采購部門一聯(lián)），經(jīng)授權人員簽字并簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請購單的數(shù)量與實際庫存數(shù)量對比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需要采購，從而進一步確定需要采購的商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，在請購單上注明，然后再將請購單送交采購部門。（二）編制訂購單采購部門收到請購單后，檢查請購單是否有3、授權人員的簽字并蓋有公章，然后根據(jù)倉庫保管員確定的數(shù)量編制訂購單，訂購單應正確填寫訂購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、廠商名稱及地址，預先予以編號并經(jīng)過被授權的采購員簽字，定購單應連續(xù)編號，一式四聯(lián)（采購部門留存一聯(lián)、倉庫驗收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)）。（三）采購商品采購部門應確定最佳的供應來源，對大宗、重要的采購項目應采用競價方式確定供應商。對采購回來的商品，主要是主要原材料、主要輔助材料應及時過磅，及時取樣檢驗。采購過程中出現(xiàn)的商品毀損，如果是定額內(nèi)損耗計入采購成本，如果是定額外損耗應追究采購人員的責任。（四）驗收商品 采購員采購回的商品應該存入倉庫，倉庫保管員根據(jù)訂購單，磅碼4、單，檢驗單驗收商品，確定商品的數(shù)量、品種、規(guī)格是否與訂購單、磅碼單、檢驗單相符，并檢查商品是否有損壞。驗收以后，應根據(jù)驗收的實際情況編制一式多聯(lián)的連續(xù)編號的驗收單。驗收一定要按計劃價驗收。對于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗收人員前往驗收實物。（五）編制付款憑單付款付款憑單后應附上訂購單、驗收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應部門統(tǒng)一編制并連續(xù)編號，統(tǒng)一送交財務部門，財務部門應負責并與訂貨單、驗收單、發(fā)票數(shù)核對相符，由付款審批人員簽字后付款。（六）商品的保管倉庫保管員應該認真妥善地保管各種庫存的商品，建立庫存商品登記卡片制度，做好商品的永續(xù)盤存記錄。定期對商品進行盤點，5、至少每年期中的六月份和每年期末對商品進行盤點，財務部門和采購管理部門應該派人參加盤點的監(jiān)督，對盤點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧應及時報告，保證帳帳、帳實相符。倉庫保管員應至少每年年末檢查商品的質量，對于霉爛變質、長期積壓、生產(chǎn)已不在需要、使用價值減低或喪失的商品，應該及時報告。對抵債換入的商品，應定期檢查其質量并及時提出處理意見，以保證其變現(xiàn)性。（七）商品的領用 各商品使用部門，應憑本部門的商品請購單，由本部門的領料員到倉庫領取所需的商品，倉庫管理員應該根據(jù)審核無誤的商品請購單發(fā)出商品，并填制商品領用單，注明領用商品的名稱、數(shù)量、單價、金額以及領用商品的用途，特別是自制工程、大修、年檢的用料，一定要注明6、領用商品的用途。商品領料單應該由發(fā)料人員、領料人員以及對工程預算負責的人員簽字。對于各部門的領料堅決不能領了料不開出庫單或虛開出庫單，以造成成本核算的不真實。（八）商品的以舊換新或回收 對一些使用后仍然具有實物形態(tài)的商品，如石墨舟皿、石墨槽板、電機等物資的領用應建立以舊換新制度，對自制工程沒有用完的材料，應由自制工程負責部門（主要是技改辦）負責回收，沖減工程的成本。（九）帳務的處理與核對財務部門與每月定期到倉庫審核各部門的領料單，審核無誤后簽收用以歸結成本。倉庫保管員應于每月末編制材料收、發(fā)、結存月表，每年期中的六月份和期末根據(jù)盤點情況編制庫存商品盤點表，和財務部門的記錄核對相符，保證帳帳相符7、。二、生產(chǎn)過程中的物流的內(nèi)部控制（一） 根據(jù)生產(chǎn)指令投料生產(chǎn)各生產(chǎn)車間在接到生產(chǎn)指令后，根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格、定額消耗量，從原材料倉庫或自制半成品倉庫領回生產(chǎn)所需的主要原材料、自制半成品、主要輔助材料，低值易耗品，發(fā)給生產(chǎn)班組投入生產(chǎn)，各車間應該將領入的原、輔材料整齊擺放，根據(jù)生產(chǎn)進度、工藝要求投料生產(chǎn)，準確記錄所消耗的各種原、輔材料的數(shù)量。對生產(chǎn)出來的產(chǎn)品應該分類擺放，并有相應的實物卡片記錄。 （二）記錄投入產(chǎn)出各生產(chǎn)班組的每個班次都應該記錄投入產(chǎn)出的數(shù)量，并與現(xiàn)場的實物及卡片記錄核對相符，在此基礎上建立投入產(chǎn)出臺帳，車間應根據(jù)各個班組的臺帳建立車間投入產(chǎn)出臺帳（三）檢驗入庫檢驗部門應當8、及時對各個車間的產(chǎn)成品和自制半成品取樣檢驗，根據(jù)化驗結果將合格品驗收入產(chǎn)成品倉庫，由倉庫管理部門開具產(chǎn)成品入庫單。將合格的自制半成品驗收入自制半成品倉庫，自制半成品。（四）月末、年末對金屬量進行盤點對金屬量的投入產(chǎn)出的控制是各車間的物流控制的重點。每月月末、年末必需由檢驗部門會同每個車間、財務部門對該車間的金屬量從投入到產(chǎn)出，按照工藝流程進行全面細致地盤點。盤點時，應該將盤點的實際數(shù)量與車間的實物、卡片記錄、班組臺帳、車間臺帳進行核對，并把盤點的數(shù)量完整地記錄下來。對盤點過程中出現(xiàn)的差錯應及時查明原因。盤點結束后，由檢驗部門根據(jù)盤點結果計算金屬平衡率、金屬實收率、產(chǎn)品成材率，如果不能達到計劃要9、求，應該分析原因，及時改進。 （五）對車間物資價值進行定期檢查 各車間應當定期或至少每年年末對本車間。，特別對帳上無記錄的篩上物、桌面料、地面料，長期積壓的，生產(chǎn)工藝改進或產(chǎn)品品種的改變已經(jīng)減值或已無使用價值及轉讓價值的輔助材料、低值易耗品等進行檢查，并將檢查結果報檢驗部門及財務部門。三、產(chǎn)品銷售過程中的物流控制（一）產(chǎn)品驗收入庫產(chǎn)成品倉庫應當根據(jù)產(chǎn)品檢驗合格證按產(chǎn)成品的實際數(shù)量驗收入庫，開據(jù)產(chǎn)成品入庫單。作為倉庫和財務部門入庫的依據(jù)。財務部門應于每月月末簽收產(chǎn)品驗收入庫單。錯誤！鏈接無效。應按順序連續(xù)編號。（二）產(chǎn)成品保管產(chǎn)成品保管部門應當認真、妥善的保管各種產(chǎn)成品，按照不同的品種、規(guī)格分門10、別類的擺放妥當。并對每種產(chǎn)成品建立實物卡片，詳細記錄各種產(chǎn)成品的收發(fā)情況。（三）根據(jù)銷售單發(fā)貨產(chǎn)成品保管部門只有在收到了經(jīng)過授權批準的銷售單時才能發(fā)貨，根據(jù)供貨的名稱、數(shù)量、品種開具產(chǎn)成品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運部門裝貨發(fā)運。財務部門應當在每月末對產(chǎn)成品出庫單進行簽收。產(chǎn)成品出庫單應當按順序連續(xù)編號。（四）對產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄準確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結存的數(shù)量，并及時與財務部門的記錄進行核對，以保證帳帳相符。（五）建立定期盤點制度倉庫管理部門應當定期對產(chǎn)成品進行盤點至少應于每年其中的六月份和期末對產(chǎn)成品進行一次全面的盤點清查。財務部門應當對盤點進行監(jiān)督。盤點結束后應根據(jù)盤點情況對盤盈盤虧情況提出處理請求，經(jīng)有關部門批準后，編制產(chǎn)成品盤點明細表。 （六）定期檢查產(chǎn)品的可變現(xiàn)價值產(chǎn)成品管理員應當至少每年末對產(chǎn)成品的可變現(xiàn)價值進行檢查，對由于市場需求的改變而導致長期積壓、由于保管不妥導致毀損變質的，應該對其可變現(xiàn)價值進行估計，并將估計情況上報質量檢驗部門和財務部門。