1、工程假決算書的編報工程假決算書的編報 目錄目錄 一、實做工程數量的復算及外包工程貨用的復核 . 2 二、實用材料用料單的核計 . 2 三、工程管理費的核計 . 2 四、盈虧的檢討 . 2 五、假決算書與財務部會核及呈判核定 . 2 六、附則. 2 附表一：工程自備外販材料請科核定單 . 3 附表二：工程自備外販材料數量表 . 4 附表三：工 程 用 料 單 . 5 附表四：工程請款單 . 6 附表五：工 程 退 料 單 . 7 附表六：工程假決算表 . 8 附表七：工 程 旬 報 表 . 9 一、實做工程數量的復算及外包工程貨用的復核 承包工程結束，經辦工程師對亍實做工程數量的費用及外包工程費
2、用須詳細核算予以確 定，并與本部會計查對預收工程款，應收未收款，應付未付款，材料款出帳金額等情形，予 以了解，并辦理假決算書（附表七）與施工預算作比較，必要時得請經理指派專人復核。 二、實用材料用料單的核計 實用材料的核銷，除每月填報的工程用料單為累計的依據時，完工實用材料數量及有無 辦理退料等均應會同本部會計查對帳目，按實計列亍假決算書工程材料費項下。 （經辦工程 師須將實用材料數量列出，交會計核填單價及其金額） 。 三、工程管理費的核計 （一）屬亍工地支用的工地管理費，以會計登帳的金額核實填列（檢附明細表附后） ， 其因經辦工程師辦事得力分攤額度內尚有較大結余時， 視其情節， 經辦工程師得
3、依本公司服 務規章獎懲辦法第四十條的規定獎勵，余款全部并入年度結算。 （二）本部工程管理費，因員工薪資及辦公費等系屬公司統收統支分攤性質，所占費用 比例很大，為簡化計，僅按實核計，經常管理費報銷金額，其報銷余額全部作為營建部提存 款并入營建部年度決算處理。 四、盈虧的檢討 工程結束，假決算書編制竣事，對亍盈虧之狀態經辦工程師須分析其原因，作為將來參 考其分析報告附入假決算書呈核。 五、假決算書與財務部會核及呈判核定 經辦工程師主編工程假決算書（三份）本部會計會辦經確定后應簽報公司，經理核閱后 以二份轉請財務部會核后呈總經理核示，奉準后以一份存財務部，一份存營建部卷宗結案。 六、附則 本規則由營建部財務部擬定并報請核定后公布實施。如有未盡事宜得隨時簽報修正。 附表一：工程自備外購材料請科核定單 工程名稱： 請料單 字第 號 會計編號： 年 月 日 第 頁 共 頁 名稱 規格 請 料 核 定
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