1、財(cái)務(wù)部管理工作手冊南海市XX物業(yè)管理有限公司XX年八月 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZY-CWB-5001版 本 號：A發(fā) 放 號：財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。簽署：會 審 擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 編 號:ZY-YCG-5001 頁 碼:第1頁/共4頁1 目的1.1 本指導(dǎo)書規(guī)定了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作內(nèi)容的管理和控制要求。2 適用范圍2.1 本適用于財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作的管理和控制。 會計(jì)主管3 組織架構(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 出納員4 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理a) 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的管理工作，組織編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，落實(shí)完成計(jì)劃措施，對執(zhí)行中存在的問

2、題提出改進(jìn)措施。b) 組織搞好經(jīng)濟(jì)核算工作，建立各級經(jīng)濟(jì)活動分析制度，努力挖掘增收節(jié)支潛力。c) 掌握公司的資金活動情況和經(jīng)營成果，及時準(zhǔn)確地向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)經(jīng)營情況。d) 監(jiān)督執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，嚴(yán)格掌握和控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。e) 負(fù)責(zé)公司的會計(jì)憑證和會計(jì)報(bào)表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，做好會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和重要經(jīng)濟(jì)檔案整理、保管和歸檔。f) 負(fù)責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放審核。g) 建立財(cái)產(chǎn)清查制度，參與財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，認(rèn)真填好盈虧報(bào)表，及時進(jìn)行處理，達(dá)到帳、卡、物相符。h) 組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。i) 完成總經(jīng)理交辦的其他工作。4.2 會計(jì)主管a) 按

3、會計(jì)制度規(guī)定，編制各種記帳憑證，及時編制會計(jì)報(bào)表。b) 負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。c) 抓好各種應(yīng)收款項(xiàng)的收取工作。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書編 號:ZY-YCG-5001 頁 碼:第2頁/共4頁d) 依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。e) 編制每月經(jīng)營情況分析，并提供分析報(bào)告。f) 不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存情況，負(fù)責(zé)出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。g) 月終對各倉庫進(jìn)行抽盤。h) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。4.3 出納員（兼?zhèn)}管）a) 遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)

4、律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。b) 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。c) 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。d) 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。e) 認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。f) 負(fù)責(zé)工資表的編制并按時發(fā)放。g) 負(fù)責(zé)收發(fā)倉庫貨品進(jìn)出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。h) 加強(qiáng)對庫存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。i) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。5.0 管理與控制要求5.1 財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求5.1.1 財(cái)務(wù)

5、部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，并上報(bào)總經(jīng)理審批。5.1.2 新入職員工必須經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。5.2 預(yù)算的編制與實(shí)施5.2.1 每年12月，財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及當(dāng)年經(jīng)營情況，編制銷售預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算及專項(xiàng)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)集團(tuán)公司事業(yè)部及計(jì)劃財(cái)務(wù)部。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書編 號:ZY-YCG-5001 頁 碼:第3頁/共4頁5.2.2 每年第一季度，財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的利潤目標(biāo)，編制公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算實(shí)施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。5.2.3 每年第一季度，財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計(jì)劃及公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算方案，制

6、訂出各管理處、各職能部門年度考核指標(biāo)。5.3 會計(jì)報(bào)表編制的管理與控制要求5.3.1 出納員根據(jù)原始資料編制出納憑證。5.3.2 會計(jì)主管根據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。5.3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核會計(jì)憑證。5.3.4 會計(jì)主管每月8日前編制出資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他附表。5.3.5 會計(jì)主管要保證會計(jì)報(bào)表的及時、準(zhǔn)確、明晰和完整，會計(jì)報(bào)表在發(fā)出前必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。5.4 財(cái)務(wù)分析的管理與控制要求5.4.1 會計(jì)主管在每月15日前根據(jù)上月財(cái)務(wù)報(bào)表及月度指標(biāo)考核表，編制各管理處、各職能部門經(jīng)營情況表和月度分析報(bào)告，

7、進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。5.4.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi)，編寫季度財(cái)務(wù)分析。5.4.3 編寫財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費(fèi)用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負(fù)債變動情況；存在問題及改進(jìn)建議或措施。5.4.4 編寫財(cái)務(wù)分析要情況具體、分析深入、結(jié)論公正、措施得力、季度（年度）財(cái)務(wù)分析報(bào)告發(fā)出前必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.5 工資的發(fā)放管理與控制要求5.5.1 工資由出納員編制、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.5.2 工資發(fā)放的管理與控制要求詳見工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。5.6 現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷5.6.1 現(xiàn)金借款由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書編 號:ZY-YCG-50

8、01 頁 碼:第4頁/共4頁5.6.2 費(fèi)用報(bào)銷由會計(jì)主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.6.3 對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。5.6.4 現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷的管理與控制要求詳見備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。5.7 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計(jì)主管管理，財(cái)務(wù)印鑒、專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。5.8 出納員保證帳款相符，會計(jì)主管不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理每年對各崗位帳實(shí)、帳帳、帳表進(jìn)行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。5.9 倉管員負(fù)責(zé)物品

9、的驗(yàn)收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計(jì)主管負(fù)責(zé)物品的核算及清點(diǎn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。具體管理及控制要求詳見倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。6.0 引用文件6.1 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.2 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.3 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.4 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.5 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.6 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.7 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.8 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程6.9 審批管理規(guī)定6.10財(cái)務(wù)管理規(guī)定 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5002版 本 號：B發(fā) 放

10、 號：財(cái)務(wù)管理規(guī)定生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)管理規(guī)定編 號:ZY-CWB-5002 頁 碼:第1頁/共5頁1.0目的1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。2.0適用范圍2.1本指導(dǎo)書適用于公司財(cái)務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計(jì)檔案的管理。3.0職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書有關(guān)規(guī)定。4.0工作內(nèi)容和要求4.1本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)

11、務(wù)制度，對公司的財(cái)務(wù)活動實(shí)施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。4.2財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財(cái)務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。4.3財(cái)務(wù)人員管理4.3.1會計(jì)人員的聘用，依據(jù)XX集團(tuán)公司人事招聘制度由XX集團(tuán)公司人事部、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。各公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的任命、變動由集團(tuán)公司發(fā)文。4.3.2 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分，通用部分的考核由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，專業(yè)部分由集團(tuán)公司稽查考核部與計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的年末綜合考評統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司人事行政部批準(zhǔn)。4.3.3公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。4.3.4財(cái)務(wù)人員必須具備專業(yè)

12、技術(shù)資格，持證上崗。財(cái)務(wù)人員管理按南海市XX物業(yè)管理有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。4.4資金管理4.4.1原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后由集團(tuán)總會計(jì)師批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點(diǎn)以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)管理規(guī)定 編 號:ZY-CWB-5002 頁 碼:第2頁/共5頁4.4.3庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開

13、戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。流動資金管理45 實(shí)物管理4.5.1關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：4.5.1.1購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。4.5.1.2對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷。4.5.1.3工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。4.5.1.4材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.5.1.5對盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，一年累計(jì)在5000元以下的，報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。一年累計(jì)在5000元以上5萬元以下者，必須書面報(bào)集團(tuán)公司稽查考

14、核部核實(shí)、集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具處理意見后，由集團(tuán)公司總會計(jì)師審批處理。全年累計(jì)盤盈、盤虧在5萬元及以上的，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。4.5.1.6對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。4.6固定資產(chǎn)管理4.6.1各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。4.6.2固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。4.6.3在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.6

15、.4盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。4.7會計(jì)檔案管理 會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表及儲存會計(jì)資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)管理規(guī)定編 號:ZY-CWB-5002 頁 碼:第3頁/共5頁4.7.1會計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計(jì)為止；主管會計(jì)責(zé)任期是從主辦會計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。4.7.2在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任

16、，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計(jì)。4.7.3在主管會計(jì)責(zé)任期，主管會計(jì)對出納交存的會計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲存會計(jì)資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計(jì)未催討追索，造成會計(jì)資料丟失的主管會計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。4.7.4會計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計(jì)處，期滿后編造清冊移交公司

17、的檔案室。4.7.5會計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。48定期公布管理規(guī)定4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。4.8.2對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財(cái)務(wù)檢查。49財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定4.9.1注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。4.9.2保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。4.9.3去銀行交款及取款，實(shí)行雙人專車制。4.9.4注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。4.9.5財(cái)會管理部門應(yīng)裝置防盜報(bào)警系統(tǒng)。4.

18、10財(cái)務(wù)人員工作要求：4.10.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理4.10.1.1貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)管理規(guī)定編 號:ZY-CWB-5002 頁 碼:第4頁/共5頁4.10.1.2嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。4.10.1.3負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。4.10.1.4參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評議。4.10.1.5向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告，并提出可行性建議。4.10.1.6負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作

19、。4.10.1.7負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。4.10.1.8對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。4.10.2主管會計(jì)4.10.2.1按國家會計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。4.10.2.2根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，4.10.2.3編制各種記帳憑證，及時編制會計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。4.10.2.4負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。4.10.2.5編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本

20、明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動表及財(cái)務(wù)分析。4.10.2.6依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。4.10.2.7嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會計(jì)檔案資料，及時裝訂會計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計(jì)憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。4.10.2.8指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。4.10.2.9編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報(bào)告。4.10.3出納員(兼?zhèn)}管員)4.10.3.1遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。4.10.3.

21、2負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)管理規(guī)定編 號:ZY-CWB-5002 頁 碼:第5頁/共5頁4.10.3.3負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。4.10.3.4認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。4.10.3.5本部出納員負(fù)責(zé)本部工資表的編制及發(fā)放，管理處出納員負(fù)責(zé)管理處工資表的編制及發(fā)放。4.10.3.6負(fù)責(zé)收發(fā)倉庫貨品進(jìn)出倉工作，對采購員和供應(yīng)商與采購計(jì)劃要求不符的貨品一律拒收。4.10.3.7出倉方面

22、要有部門經(jīng)理簽名的申請領(lǐng)料單方可發(fā)貨，并分類填好出倉單、領(lǐng)料人簽名后按出倉單發(fā)貨。4.10.3.8每天做好進(jìn)出倉的帳面登記，按“先進(jìn)先出法”核算，保證單與帳相符、帳與物相符。4.10.3.9倉庫貨品要離墻離地分類堆放，定時檢查貨品的質(zhì)量或積壓品 ，如發(fā)現(xiàn)有貨品變質(zhì)、變壞、蟲咬、鼠咬及時報(bào)告處理，并且主動向用料部門推銷積壓貨品。4.10.3.10月終全面盤點(diǎn)一次。4.10.3.11加強(qiáng)對庫存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。4.10.3.12出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。50 引用文件和記錄表格5 1 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程5

23、. 2 請購單53 入庫單 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5003版 本 號：A發(fā) 放 號：財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定編 號:ZY-CWB-5003 頁 碼:第1頁/共3頁財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定1.0目的1. 1本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。2.0適用范圍2.1本指導(dǎo)書適用于南海市XX物業(yè)管理有限公司和資金審批。3.0審核流程3.1各項(xiàng)開支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特

24、殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。3.3對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實(shí)際開支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。3.4財(cái)務(wù)開支有計(jì)劃或預(yù)算的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算，超計(jì)劃或超預(yù)算的，應(yīng)先申請追加計(jì)劃或預(yù)算，待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.5對于計(jì)劃外非經(jīng)常性開支項(xiàng)目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限，直接進(jìn)行資金審批。4.0財(cái)務(wù)開支手續(xù)4.1固定資產(chǎn)購置，必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購買。憑購貨合同

25、正本、購貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名，固定資產(chǎn)卡片需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等（資產(chǎn)價值由財(cái)務(wù)人員填寫），并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。4.2直接購進(jìn)材料，憑購貨合同正本（2萬元以下可不簽合同）、購貨發(fā)票（發(fā)票沒有按明細(xì)項(xiàng)目填列的，需附購貨清單）支付。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門負(fù)責(zé)人簽名。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定 編 號:ZY-CWB-5003 頁 碼:第2頁/共3頁4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名，并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料

26、、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名。4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營性費(fèi)用，憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。4.5非生產(chǎn)性開支4.5.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi)，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。4.5.2住宅電話費(fèi)、移動電話費(fèi)、BB機(jī)臺費(fèi)，按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。4.5.3廣告宣傳費(fèi)，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。4.5.4會議費(fèi)，憑發(fā)票及會議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會議時間、地點(diǎn)、內(nèi)容，會議餐費(fèi)或會場租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)

27、手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。4.5.5工資、補(bǔ)貼、獎金，憑財(cái)務(wù)部工資員（出納員兼）編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名（管理處工資表需有管理處主任簽名）。4.5.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。4.5.7其它費(fèi)用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。4.6工程項(xiàng)目結(jié)算（包括對外出包工程），憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。4.7預(yù)付款項(xiàng)，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

28、、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng)，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定 編 號:ZY-CWB-5003 頁 碼:第3頁/共3頁4.8債務(wù)的清償4.8.1清償各項(xiàng)債務(wù)，需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。4.9對確需開支，又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。4.10維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃，報(bào)業(yè)主委

29、員會審批。4.11按照資金審批權(quán)限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的資金使用審批表，才可報(bào)銷或入帳。5.0引用文件和記錄表格5.1資金使用審批表 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5004版 本 號：A發(fā) 放 號：工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5004 頁 碼:第1頁/共3頁工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。2.0 適用范圍2.1 適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作3.0 職

30、責(zé)3.1 行政人事部經(jīng)理、質(zhì)量控制主管負(fù)責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。3.2 財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)本部員工工資計(jì)算和工資發(fā)放表的編制，分出納負(fù)責(zé)管理處員工工資計(jì)算和工資發(fā)放表的編制。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)工資發(fā)放表的審核。3.4 總經(jīng)理負(fù)責(zé)工資發(fā)放表的審批。4.0 程序要點(diǎn)4.1 員工每月工資的計(jì)算4.1.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月8 日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）4.1.2 公司人事部經(jīng)理、管理處主任在每月2日前將本部員工考勤表及員工動態(tài)表送本部出納，管理處分出納。4.1.3 出納員每月4日前根據(jù)考勤表、員工動態(tài)表和員工工資的計(jì)算系數(shù)計(jì)算員工上月工資，并編制員工工資發(fā)放表。4

31、.1.4 員工工資的計(jì)算工式： 員工月工資（基本工資崗位工資業(yè)績工資醫(yī)藥補(bǔ)貼差旅費(fèi)補(bǔ)貼）*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)4.1.5 出納員必須在編制完畢的員工工資發(fā)放表的制表人欄簽署姓名及日期并于每月5日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4.1.6 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月6日前審核員工工資發(fā)放表。如有疑問，應(yīng)及時查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財(cái)務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于7日前報(bào)總經(jīng)理審批。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5004 頁 碼:第2頁/共3頁4.1.7 總經(jīng)理原則在8日前將審批完畢的員工工資發(fā)放表交回財(cái)務(wù)部，特殊情況另行處理。4.2 年終獎金的計(jì)算4.2.1 公司

32、行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度員工考評表交財(cái)務(wù)部會計(jì)。4.2.2財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及員工考評表計(jì)算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制員工年終獎金發(fā)放表。財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)在編制完的員工年終獎金發(fā)放表的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。4.2.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核員工年終獎金發(fā)放表。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。4.2.4財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時將員工年終獎金發(fā)放表報(bào)送總經(jīng)理審批。4.2.5總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。4.2.6試用期員工不享有年終獎金。4.2.7 獎金

33、發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。4.3 工資、獎金的發(fā)放4.3.1銀行代發(fā)的工資及獎金： a） 出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的員工工資發(fā)放表在每月8日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放； b） 新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折；c） 新辦的工資發(fā)放存折原則上在11日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)??； d） 存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存； e） 員工可在每月1115日到出納處領(lǐng)取工資清單；作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 工資

34、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5004 頁 碼:第3頁/共3頁 f） 員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。4.3.2現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金： a） 工資年終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放； b） 員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財(cái)務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎金）； c） 員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。4.4 離職員工工資的計(jì)算與發(fā)放4.4.1 離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財(cái)務(wù)部結(jié)算工資。4.4.2 出納員根據(jù)員工離職表、依照

35、員工工資計(jì)算公式在一個工作日內(nèi)計(jì)算該員工離職工資。4.4.3 員工離職工資經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理（管理處員工由管理處主任）審批后生效。4.4.4 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。4.5 工資資料的查閱及保管4.5.1如員工對自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財(cái)務(wù)部申請查閱。4.5.2員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。4.5.3每月的工資發(fā)放資料由財(cái)務(wù)部主管會計(jì)編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.5.4財(cái)務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財(cái)務(wù)部長期保存。4.6引用文

36、件和記錄表格4.6.1員工工資發(fā)放表 4.6.2員工離職表 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5005版 本 號：A發(fā) 放 號：現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5005 頁 碼:第1頁/共3頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。3.0 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。3.2 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核

37、算工作的監(jiān)督。4.0 工作要點(diǎn)4.1 現(xiàn)金管理的基本原則4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計(jì)記錄；登記會計(jì)記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時人賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)南海市XX物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)工作制度則進(jìn)行相應(yīng)的處理。4.2 現(xiàn)金收入管理4.2.1現(xiàn)金收入的范圍： a）公司向

38、住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用； b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費(fèi)； c）公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)； d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項(xiàng)按金； e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項(xiàng)罰款及違約金；作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5005 頁 碼:第2頁/共3頁 f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入； g）其他經(jīng)營收入。4.2.2出納員在收取現(xiàn)金時應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4.2.3 出納員應(yīng)在每日下午4時30分取，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制現(xiàn)金繳款單并送存開戶銀行。4

39、.2.4財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)現(xiàn)金繳款單核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存右疑問，應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4.3 現(xiàn)金支付管理4.3.1現(xiàn)金支付的范圍： a）向職工支付工資、獎金、津貼和福利補(bǔ)助金等； b）向職工支付各種社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)費(fèi)，加退職金、離退休金、撫恤金等； c）對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動報(bào)酬； d）向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資； e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)； f）支付轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資； g）中國人民銀行規(guī)定的其他支出。 4.3.2現(xiàn)金支付的程序：a） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù)，符合手續(xù)（詳見費(fèi)用

40、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；b） 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交申請報(bào)告，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金； c） 員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金；作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5005 頁 碼:第3頁/共3頁d） 出納在款項(xiàng)付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時送財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬； e） 出納支付現(xiàn)金，可以從本單

41、位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；f） 如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理事先報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。4.4 庫存現(xiàn)金的保留4.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶銀行沒有核定限額的，最高不超過5000元。4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行；庫存現(xiàn)金不足時，應(yīng)及時向銀行提取。4.4.3公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。4.4.4 出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。4.4.5 每天下班前出納員應(yīng)檢查實(shí)際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的

42、存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。4.4.6 出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.5 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后，在會計(jì)憑證里長期保存。4.6 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。4.7引用文件和記錄表格4.7.1現(xiàn)金繳款單 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5006版 本 號：A發(fā) 放 號：銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 銀行存款

43、管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5006 頁 碼:第1頁/共3頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。3.0 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。3.2 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。4.0 程序要點(diǎn)4.1 銀行存款的基本原則4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。4.1.2 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送

44、存銀行。4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對帳工作。4.2 銀行存款的結(jié)算a) 公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等；b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e) 出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細(xì)

45、填明單位或個人、用途、金額等； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5006 頁 碼:第2頁/共3頁 g) 出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線； h) 出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；j) 出納員在交付支票時，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼；k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時，50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳，50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理

46、進(jìn)帳；l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額；m) 需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票；n) 公司委托銀行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可；o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。 4.3 銀行存款的清查 4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。 4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一

47、般情況下，不符的原因有兩個： a） 記賬錯誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象； b） 未達(dá)賬項(xiàng)： 公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)； 公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)； 銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)； 銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5006 頁 碼:第3頁/共3頁4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制銀行余額調(diào)節(jié)表。4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納員應(yīng)及時匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。4.4 銀行存款資料的保管4.4.1財(cái)

48、務(wù)部會計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長期保存。4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。4.6引用文件和記錄表格4.6.1銀行余額調(diào)節(jié)表4.6.2銀行支票借據(jù) 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5007版 本 號：A發(fā) 放 號：備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5007 頁 碼:第1頁/共3頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范備用金的

49、管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。3.0 職責(zé)3.1 備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。3.2 備用金領(lǐng)用部門主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。3.3 出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。3.4 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)備用金的核算工作。3.5 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。4.0 工作要點(diǎn)4.1 備用金的借支范圍4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項(xiàng)。4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項(xiàng)。4.2 備用金的借支規(guī)定4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。

50、4.3 備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20，但最高不超過2000元。4.3.2出差人員按出差地點(diǎn)的長短決定。4.3.3采購人員憑采購計(jì)劃表上匯總金額借支。4.4 備用金的分類4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減；4.4.2非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實(shí)際需要向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5007 頁 碼:第2頁/共3頁4.5 備用金的申請、支付程序4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人，應(yīng)填制現(xiàn)金借款單，借款單包括：借款人、借款

51、理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。4.5.2 業(yè)務(wù)費(fèi)備用金憑總經(jīng)理審批后的業(yè)務(wù)費(fèi)申請表辦理借款。4.5.3 旅差費(fèi)備用金憑審批后的出差申請表辦理借款。4.5.4申請人將現(xiàn)金借款單交其所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4.5.5財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在現(xiàn)金借款單上簽署具體意見后退回借款人。4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。4.5.7出納員按照現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。4.5.8員工非工作原

52、因需借支備用金的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.6 備用金的沖減程序4.6.1 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。4.6.2 借支定額備用金的報(bào)銷費(fèi)用由出納員按照現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程支付借支人，以便補(bǔ)足備用金定額。4.6.3 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報(bào)銷的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個

53、月。4.6.4 財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。4.6.5 如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報(bào)銷金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5007 頁 碼:第3頁/共3頁4.6.6 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。4.6.7 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。4

54、.7 備用金資料的保管4.7.1每月末，財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.7.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進(jìn)行審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。4.8 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。5.0 引用文件和記錄表格5.1 現(xiàn)金借款單5.2 采購計(jì)劃表5.3 業(yè)務(wù)費(fèi)申請表5.4 出差申請表 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5008版 本 號：A發(fā) 放 號：支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài):

55、 0支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5008 頁 碼:第1頁/共4頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。3.0 職責(zé)3.1 出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。3.2 財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。4.0 程序要點(diǎn)4.1 支票的管理程序4.1.1支票的購買和

56、保管程序： a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票； b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)： a） 因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批； b） 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定填寫支票； C） 內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5008 頁 碼:第2頁/共4頁加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章； d） 出納員應(yīng)將

57、內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以10天為一期交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理； e） 支票用完后，出納員應(yīng)編制支票使用明細(xì)表交財(cái)務(wù)會計(jì)核對相關(guān)賬目資料； f） 如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；g) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.2 收據(jù)的管理程序4.2.1收據(jù)的購買、保管程序： a）空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買； b）新購回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序： a） 出納員應(yīng)采用以舊換新

58、的方法領(lǐng)用收據(jù)，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫收據(jù)領(lǐng)用登記表，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等； b） 出納員在換領(lǐng)收據(jù)時，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)； c） 出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。 4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng)： a） 出納員應(yīng)按現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程及銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章； b） 出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù)，如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CW

59、B-5008 頁 碼:第3頁/共4頁收據(jù)保存完整；c） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理。 4.3 發(fā)票的管理程序 4.3.1發(fā)票的購買和保管程序： a） 發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買； b） 空白的發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序；a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)放發(fā)票時，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等； b） 出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。4.3.3發(fā)票的使用程序及注意

60、事項(xiàng)： a） 出納員在開具發(fā)票時，原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理：b） 出納員應(yīng)按照現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程及銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章； c） 如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管； d） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。4.4 財(cái)務(wù)專用章的管理程序4.4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0支票、收

61、據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5008 頁 碼:第4頁/共4頁4.4.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。4.4.3如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。4.4.4如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。4.4.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。4.5 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管4.5.1財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。4.5.2財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在

62、每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。4.5.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。4.6 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。5.0 引用文件和記錄表格5.1 收據(jù)領(lǐng)用登記表5.2 支票使用明細(xì)表 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5009版 本 號：B發(fā) 放 號：費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5009 頁 碼:第

63、1頁/共2頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。3.0 職責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時審核。3.2 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的審批。4.0 程序要點(diǎn)4.1 報(bào)銷費(fèi)用的填制要求4.1.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。4.1.2將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。4.1.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。4.1.4采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的請購

64、單（或采購計(jì)劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。4.1.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。4.1.6外出培訓(xùn)費(fèi)憑培訓(xùn)協(xié)議辦理報(bào)銷手續(xù)。4.2 報(bào)銷單據(jù)的審核4.2.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由各部門負(fù)責(zé)人在部門主管欄內(nèi)簽字確認(rèn)。4.2.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。4.2.3經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 費(fèi)用報(bào)銷管

65、理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5009 頁 碼:第2頁/共2頁4.3 費(fèi)用的給付4.3.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。4.3.2單位價格在5000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員按照現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程用現(xiàn)金支付。4.3.3單位價格在5000元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員按照銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。4.3.4各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員按照備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程作沖減備用金處理。4.4 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管4.4.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會計(jì)匯總、記賬。4.4.2所有報(bào)銷的費(fèi)用單

66、據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。 4.5 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。5.0 引用文件和記錄表格5.1 現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程5.2 銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程5.3 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5010版 本 號：A發(fā) 放 號：倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第1頁/共9頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范倉庫管理工作，確保對倉庫物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程

67、適用于公司本部及下屬各管理處的倉庫管理工作。3.0 職責(zé)3.1 公司采購員負(fù)責(zé)物品的采購工作。3.2 倉庫管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品的保管。3.3 公司財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)物品的核算。3.4 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)倉庫管理工作的監(jiān)督。4.0 管理工作要點(diǎn)4.1 庫存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)4.1.1日常消耗物料的庫存限額： a) 一般為每月平均消耗量的1.2倍； b）特殊情況另行處理。4.1.2常備的零件物品的庫存限額： a）一般為每月平均消耗量的1.5倍； b）特殊情況另行處理。4.2 物品采購的申請4.2.1倉庫管理員原則上應(yīng)在每月25日前根據(jù)倉庫實(shí)際庫存量，編制下月物品采購計(jì)劃。4.2

68、.2當(dāng)倉庫物品低于規(guī)定的庫存限額時，應(yīng)及時填制所需物品的采購計(jì)劃。4.2.3倉庫中無儲存的零星、應(yīng)急物品由使用部門負(fù)責(zé)人填制采購計(jì)劃。4.2.4倉庫管理員應(yīng)在每月28日前將采購計(jì)劃交公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4.2.5公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)下列內(nèi)容審核： 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第2頁/共9頁a）倉庫實(shí)際庫存量； b）當(dāng)月實(shí)際消耗量； C）庫存物品的限額標(biāo)準(zhǔn)； d）下月預(yù)計(jì)消耗量； e）下月資金預(yù)算。4.2.6財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核： a）采購計(jì)劃不合理的，應(yīng)及時予以調(diào)整申購計(jì)劃； b）采購計(jì)劃合理的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。4

69、.2.7采購計(jì)劃在每月30日前報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.2.8總經(jīng)理審批同意后，交采購員按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。4.3 物品的驗(yàn)收程序4.3.1 物品驗(yàn)證的要求：a） 每次采購物品單位數(shù)量少于10個的，要求100抽樣驗(yàn)證；b） 每次采購物品單位數(shù)量多于10個的，要求10-50驗(yàn)證；c） 采購物品必須具備合格證，特別對批量購買的物品必須要驗(yàn)證物品的合格證，物品合格證由倉管員保存；d） 對目測無法驗(yàn)證的物品，必須使用相關(guān)工具協(xié)助驗(yàn)證；e） 物品的規(guī)格、數(shù)量等必須與采購計(jì)劃單上的內(nèi)容相符；f） 倉管員應(yīng)將常用物品的說明書、使用說明書及保修卡等資料在驗(yàn)證無誤后交財(cái)務(wù)部保存、備查。4.3.2物品驗(yàn)證的方法a）

70、 物品包裝的驗(yàn)證： 物品外包裝平整光滑,密封包裝無裂縫、無滲漏、無污染或破損痕跡； 注意核對物品外包裝上的生產(chǎn)日期及有效期。b） 物品質(zhì)量的驗(yàn)證：作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第3頁/共9頁 仔細(xì)檢查物品表面有無擦傷、破損、無裂縫或扭曲變形； 驗(yàn)證鐵制品時，應(yīng)注意物品有無銹跡； 轉(zhuǎn)動物品連接部分，檢查其轉(zhuǎn)動是否靈活，有無大的磨擦聲； 檢查物品接口部分，看連接處有無松動、滑絲現(xiàn)象； 驗(yàn)證物品質(zhì)地是否符合購買要求； 檢查物品附屬件是否齊全。C）物品性能的驗(yàn)證： 應(yīng)對物品的機(jī)械部分應(yīng)反復(fù)試動，檢查其靈活性、準(zhǔn)確性； 驗(yàn)收具有彈性的物品時，應(yīng)

71、對物品反復(fù)伸縮或彎曲，一般情況下，合格品應(yīng)回復(fù)或基本回復(fù)原狀； 驗(yàn)收電器物品時，應(yīng)使用萬用表測試。4.4 物品的入倉程序4.4.1物品的入倉程序： a） 采購員原則上應(yīng)在物品采購回來的當(dāng)日，將物品送交倉庫驗(yàn)收，特殊情況不能在當(dāng)日入倉的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理； b） 如采購員通知物品供應(yīng)商送貨上門，采購員應(yīng)陪同供應(yīng)商一起到倉庫驗(yàn)貨； c） 倉庫管理員應(yīng)對符合購買計(jì)劃的物品進(jìn)行驗(yàn)收； d） 經(jīng)驗(yàn)收合格的物品，倉庫管理員應(yīng)開具進(jìn)倉單，登記倉庫物品明細(xì)賬，并將物品分類存放； e） 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的物品驗(yàn)收單，及時登記物品明細(xì)賬； f） 倉庫管理員應(yīng)在每月6日、16日、26日，將進(jìn)倉單匯總

72、后，交財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 g） 拔到部門或管理處直接使用的開具物資直接單，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名后，由使用人直接領(lǐng)用。4.4.2退回物品的入倉程序： a） 相關(guān)人員將未使用完的物品送到倉庫； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第4頁/共9頁 b） 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)核查結(jié)果，進(jìn)行驗(yàn)收： 合格品，填寫進(jìn)倉單，在備注欄內(nèi)填寫“退回物品入庫”字樣，存入合格品存放區(qū)內(nèi)； 不合格品，存放在不合格品區(qū)等待處理。 c） 倉庫管理員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回物品進(jìn)倉單，登記倉庫物品明細(xì)賬，以10天為一期送財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.4.3設(shè)備工具的入倉程

73、序： a） 新采購的工具按物品的入倉程序執(zhí)行； b） 以舊換新的設(shè)備工具入倉程序： 經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在管理處主任簽名確認(rèn)的工具借領(lǐng)單到倉庫辦理舊工具入倉手續(xù)； 倉庫管理員經(jīng)檢查無誤后予以辦理入倉手續(xù)，發(fā)給新工具，同時在使用工具登記卡上由經(jīng)辦人簽名確認(rèn)； C） 退還的設(shè)備工具入倉程序： 倉庫管理員根據(jù)使用人的工具登記卡上的項(xiàng)目，逐項(xiàng)清點(diǎn)退還工具； 倉庫管理員對退還的工具進(jìn)行驗(yàn)收； 倉庫管理員應(yīng)在工具登記卡上登記，并由使用人所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后存檔。 d） 借用工具入倉程序： 工具借用人在工具送還倉庫前必須把工具清理干凈； 倉庫管理員根據(jù)設(shè)備工具的領(lǐng)用記錄，進(jìn)行驗(yàn)收； 倉庫管理員應(yīng)及時在工具登記

74、卡上登記。4.5 倉庫物品的存放管理4.5.1 物品存放倉庫的自然條件： a） 有通風(fēng)設(shè)備； b） 光線充足； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第5頁/共9頁C） 面積寬敞。4.5.2倉庫物品的存放分類： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品； b） 吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品； C） 常用工具、材料和配件等； d） 易碎、易損物品； e） 食品類。4.5.3 物品存放倉庫的區(qū)域劃分： a） 合格物品存放區(qū)； b） 不合格物品存放區(qū)； C） 待檢物品存放區(qū)。 d) 處理物品存放區(qū)4.5.4 倉庫區(qū)域劃分的方法： a） 在貨架上標(biāo)識

75、并隔離； b） 劃線掛標(biāo)牌。4.5.5 倉庫物品的存放要求： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置倉庫存放，存放時應(yīng)注意： 周圍無明火、遠(yuǎn)離熱源； 擺放在地下； 配備滅火器； 保持包裝完好； 庫房結(jié)構(gòu)堅(jiān)固，門窗封閉牢固； 庫房門內(nèi)開。 b） 吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時： 用經(jīng)過防水處理的貨架放置作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第6頁/共9頁放在干燥的地上或貨架上； 配備防潮通風(fēng)設(shè)施。 c） 常用工具、材料和配件等：不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； 規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上； 體積較大、體重較輕的可靠墻上放或掛

76、在墻上。 d） 易碎易損的物品： 體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； 體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； 放置位置有膠墊。 e) 食品： 放置在經(jīng)過防水處理的貨架上； 配備通風(fēng)、防潮設(shè)施。4.6 倉庫物品的領(lǐng)用管理4.6.1 物品領(lǐng)用程序： a） 物品領(lǐng)用人應(yīng)憑其所在管理處經(jīng)理簽字確認(rèn)的領(lǐng)料單到倉庫辦理材料領(lǐng)用手續(xù)； b） 倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)料單上所列品種，逐一發(fā)放； C） 倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)料單內(nèi)容登記倉庫物料發(fā)放明細(xì)登記； d） 倉庫管理員以10天為一期，將領(lǐng)料單匯總后交財(cái)務(wù)會計(jì)核對，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.6.2工具的領(lǐng)用管理： a） 工具使用人應(yīng)憑其所在管理

77、處經(jīng)理簽名確認(rèn)的領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)用工具； b） 倉庫管理員應(yīng)根據(jù)使用人工具領(lǐng)用卡的記錄，核對原卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)象：作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第7頁/共9頁 如經(jīng)核對，已有領(lǐng)用記錄，但沒有報(bào)廢或其他處理記錄，倉庫管理員應(yīng)拒絕發(fā)放； 如經(jīng)核對沒有該工具的領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給領(lǐng)用人后，并在工具領(lǐng)用卡上登記。 C） 倉庫管理員以10天為一期，將領(lǐng)料單匯總后交財(cái)務(wù)會計(jì)核對，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.6.3 借用工具的領(lǐng)用程序： a） 凡因工作需要借用工具的人員，應(yīng)憑其所在管理處經(jīng)理簽名確認(rèn)的工具借領(lǐng)單，到倉庫辦理工具借用手續(xù)； b）

78、 倉庫管理員根據(jù)工具借領(lǐng)單，與倉庫建立的借用工具登記卡核對無誤后發(fā)放； c） 倉庫管理員對借用的工具應(yīng)根據(jù)規(guī)定的歸還期限督促借用人按時歸還。4.7 倉庫物品報(bào)廢的管理4.7.1報(bào)廢的標(biāo)準(zhǔn)： a） 物品到有效期； b） 客觀原因造成物品工具已無使用價值的； C） 按其他有關(guān)規(guī)定需報(bào)廢。4.7.2 物品報(bào)廢的程序： a） 報(bào)廢物品經(jīng)辦人憑其所在管理處經(jīng)理簽名確認(rèn)的物品報(bào)廢單到倉庫辦理物品報(bào)廢手續(xù)； b） 倉庫庫存的物品報(bào)廢，由倉庫管理員負(fù)責(zé)填寫物品報(bào)廢單； c） 倉庫管理員準(zhǔn)備好報(bào)廢物品的有關(guān)原始資料： 入庫時間； 物品性能介紹； 使用時間； 使用說明； 其他有關(guān)資料。 d) 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，應(yīng)組

79、織相關(guān)人員驗(yàn)證；作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第8頁/共9頁 e） 報(bào)廢物品交總經(jīng)理經(jīng)理審批； g） 倉庫管理員根據(jù)審批意見，將報(bào)廢物品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)會計(jì)核對并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。4.8 倉庫物品的清點(diǎn)4.8.1 每月25日前，倉庫管理員應(yīng)對倉庫內(nèi)物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)。4.8.2 根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫庫存物品盤點(diǎn)表。4.8.3 倉庫管理員應(yīng)將庫存物品明細(xì)賬的余額和盤點(diǎn)表上的實(shí)物余額進(jìn)行核對： a） 經(jīng)核對無誤的，倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的入庫單及出庫單，編制庫存物品進(jìn)、耗、存表，同時編制下月采購計(jì)劃； b） 如經(jīng)核對有誤： 實(shí)物多于賬面

80、余額的，報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理； 如實(shí)物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司相關(guān)規(guī)程處理。4.8.4 倉庫管理員應(yīng)在28目前將當(dāng)月物品盤點(diǎn)表、采購計(jì)劃表報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。4.8.5 公司財(cái)務(wù)部主管會計(jì)組織會計(jì)人員于每月25-31日對倉庫物品進(jìn)行抽樣或全部核對，并于當(dāng)月31日前將核對結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。4.9 倉庫物品管理資料的保管4.9.1 財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將倉庫物品的財(cái)務(wù)原始單據(jù)編制記賬憑證、登記簿，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.9.2倉庫物品管理的財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在管理處財(cái)務(wù)部長期保存。4.10 倉庫物品的管理情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員、倉管員職效考評的依據(jù)之一。5.0 引用文件

81、和記錄表格5.1 物品報(bào)廢單5.2 工具登記卡5.3 庫存物品進(jìn)、耗、存表 5.4 物品進(jìn)倉單作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5010 頁 碼:第9頁/共9頁5.5 物品出倉單5.6 庫存物品盤點(diǎn)表5.7 物資直拔單 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZYCWB5011版 本 號：A發(fā) 放 號：低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5011 頁 碼:第1頁/共3頁1.0 目的1.1 本規(guī)程規(guī)范低值易耗品的管理工作，確

82、保低值易耗品得到合理的管理和核算。2.0 適用范圍2.1 本規(guī)程適用于公司的低值易耗品的管理工作。3.0 職責(zé)3.1 倉管員負(fù)責(zé)辦理低值易耗品的驗(yàn)收、入庫、出庫工作。3.2 領(lǐng)用人負(fù)責(zé)低值易耗品的保管工作。3.3 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)低值易耗品的核算工作。3.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)低值易耗品管理、核算工作的監(jiān)督。4.0 程序要點(diǎn)4.1 低值易耗品的定義：低值易耗品是指價值在100元以上、使用期限在一年以上能保持其物資形態(tài)的不能作為固定資產(chǎn)的勞動工具。4.2 低值易耗品的分類，低值易耗品按其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用可分為：a) 工具。b) 辦公用品。c) 勞保用品。d) 其他用品。4.3 易耗品的管理4.3

83、.1 財(cái)務(wù)部是低值易耗品的價值管理部門，實(shí)物管理則按哪個部門使用就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工；4.3.2 使用部門應(yīng)建立低值易耗品臺帳，并指定專人負(fù)責(zé)低值剔耗品的實(shí)物使用管理。4.3.3 使用人應(yīng)妥善保管好自己使用的低值易耗品，如與其他部門或個人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。4.3.4 低值易耗品使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)辦理低值易耗品的移交手續(xù)。4.3.5 當(dāng)使用部門負(fù)責(zé)人離任時必須對其部門所使用的低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，對遺失低作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5011 頁 碼:第2頁/共3頁值易耗品的要查明原因，明確責(zé)

84、任，作出適當(dāng)處理。4.4 低值最耗品的入庫4.4.1公司新購的低值易耗品，應(yīng)由倉管員辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，并開具進(jìn)倉單，直接使用的開具物資直拔單。4.4.2低值易耗品的采購人員，將進(jìn)倉單（或物資直拔單）的財(cái)務(wù)聯(lián)和低值易耗品的購貨發(fā)票一起拿到財(cái)務(wù)部，按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。4.4.3財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)報(bào)銷憑據(jù)編制記賬憑證，登記低值易耗品明細(xì)賬。4.4.4對需更換的低值易耗品的購置遵循“先報(bào)廢，后申購”的原則執(zhí)行；4.4.5閑置或暫停使用的低值易耗品，由行政人事部進(jìn)行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。4.5 低值易耗品的領(lǐng)用4.5.1需

85、領(lǐng)用低值易耗品的人員，應(yīng)按倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。4.5.2領(lǐng)用單經(jīng)領(lǐng)用人所在部門的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。4.5.3倉管員按照領(lǐng)用單上填制的有關(guān)內(nèi)容，發(fā)放低值易耗品后，并及時登記低值易耗品進(jìn)、出、存明細(xì)賬。4.5.4倉管員應(yīng)于每月28日前將低值易耗品領(lǐng)用單的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部會計(jì)編制轉(zhuǎn)帳憑證。4.5.5領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管好自己領(lǐng)用的低值易耗品，如與其他部門或個人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。4.5.6低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)辦理低值易耗品的移交手續(xù)。4.6低值易耗品的核算4.6.1財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)根據(jù)在用的低值易耗品

86、的價值攤銷。4.6.2一般情況下，低值易耗品采用一次攤銷法：財(cái)務(wù)部會計(jì)在物品領(lǐng)用時，將其全部價值一次性計(jì)入費(fèi)用賬戶；作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號:ZY-CWB-5011 頁 碼:第3頁/共3頁4.7低值易耗品的維修及報(bào)廢4.7.1對需維修的低值易耗品，由使用人填寫維修申請表，屬自然損耗的由使用人所在部、處承擔(dān)維修費(fèi)，因人為因素導(dǎo)致物品損耗的，維修費(fèi)由使用人自行承擔(dān)。4.7.2低值易耗品在使用過程中，由于磨損而喪失使用效能的，可辦理報(bào)廢手續(xù)。由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫物品報(bào)廢單，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。行政人事部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對報(bào)廢原因的調(diào)

87、查，如屬人為因素報(bào)廢的，除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，還應(yīng)按照公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。4.7.3財(cái)務(wù)部會計(jì)應(yīng)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報(bào)廢單，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，應(yīng)將殘料價值沖減有關(guān)費(fèi)用。4.8低值易耗品的盤點(diǎn)4.8.1財(cái)務(wù)部會計(jì)必須于每季度最后一個月25-31日會同各相關(guān)部門人員及倉管員對在庫低值易耗品和在用低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。4.8.2財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制季度低值易耗品盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4.8.3對遺失低值易耗品的要查明原因，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。4.9 低值易耗品資料的保管4.9.1低值易耗品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，由財(cái)務(wù)部會計(jì)、倉管員在每月月末匯總后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4

88、.9.2經(jīng)審核無誤后，由財(cái)務(wù)部會計(jì)編制記帳憑證、登記帳薄后，在財(cái)務(wù)部長期保存。4.10本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。5.0 引用文件和記錄表格5.1 物品報(bào)廢單5.2 低值易耗品盤點(diǎn)表5.3 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程5.4 倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 南海市XX物業(yè)管理有限公司作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：ZY-CWB-5012版 本 號：B發(fā) 放 號：怡翠花園服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。會 審 簽署：擬 制審 核批 準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程編 號: ZYCWB5012 頁 碼:第1頁/共6頁1 0目的11本指導(dǎo)書規(guī)范服務(wù)收費(fèi)管理，確保業(yè)主（住

89、戶）滿意。2 0適用范圍21本指導(dǎo)書適用于對怡翠花園管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)傠娰M(fèi)、車位使用費(fèi)、租金、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)、商務(wù)中心服務(wù)費(fèi)、入住及裝修管理有關(guān)費(fèi)用、社區(qū)中心自營項(xiàng)目收費(fèi)等費(fèi)用的收取。3 0職責(zé)31財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。32怡翠花園管理處服務(wù)中心負(fù)責(zé)組織向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。4 0工作要求和內(nèi)容41收費(fèi)方法，可分為三種：a） 現(xiàn)金收費(fèi)：車位使用費(fèi)（臨時停車）、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、社區(qū)中心自營項(xiàng)目收費(fèi)，出租商鋪?zhàn)饨?、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)傠娰M(fèi)，商務(wù)中心服務(wù)費(fèi)（對外來客人）；b） 委托銀行收費(fèi)：住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分

90、攤電費(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)、商務(wù)中心服務(wù)費(fèi)（對業(yè)主、住戶）、車位使用費(fèi)（月租）；c） 自選（現(xiàn)金收費(fèi)或委托銀行收費(fèi)）：入住有關(guān)費(fèi)用。42委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的戶頭，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。43對小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費(fèi)431住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取4311每月15日，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在3天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交怡翠花園管理處服務(wù)中心，由怡翠花園管理處服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。4312若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時，由怡翠花園管理處服務(wù)中心發(fā)出催款通知單

91、，將費(fèi)用和滯納金通知業(yè)主（住戶）。4313若連續(xù)三個月欠繳，由怡翠花園管理處服務(wù)中心發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按怡翠花園業(yè)主（住戶）手冊有關(guān)規(guī)定處理。4314住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計(jì)算公式： na) 住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)總收入（A）=Bi + C i=1其中：B 每個業(yè)主（住戶）應(yīng)繳管理服務(wù)費(fèi) n 業(yè)主（住戶）戶數(shù)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程 編 號: ZYCWB5012 頁 碼:第2頁/共6頁 n Bi 各戶管理服務(wù)費(fèi)之和 i=1 C 由發(fā)展商承擔(dān)的管理服務(wù)費(fèi)b) B=E+F+G 其中：E=業(yè)主（住戶）住宅的銷售面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) F=業(yè)主（住戶）購、

92、租的機(jī)動車車位面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)50% G=業(yè)主（住戶）私家花園的銷售面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)50%c) C=K+L+M其中：K =未銷售住宅的面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)50% L =未銷售、租車位的面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)25% M =未銷售私家花園的面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)25%d) 屋頂私家使用的花園不收管理服務(wù)費(fèi)。432住宅水費(fèi)的收取4321每月8日，由管理處工程組人員讀取水表值，并計(jì)算每戶應(yīng)交水費(fèi)。每月15日，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除水費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在3天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交怡翠花園管理處服務(wù)中心，由怡翠花園管理處服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。住宅水費(fèi)同住宅管

93、理費(fèi)一起收取。4322當(dāng)業(yè)主（住戶）帳號金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用或連續(xù)三個月欠費(fèi)時，按照本規(guī)程431. 2和431. 3 規(guī)定執(zhí)行。4323水費(fèi)計(jì)算公式（空置房由開發(fā)商承擔(dān)公共水費(fèi)及損耗分?jǐn)偅篴） 業(yè)主（住戶）的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)（噸）住宅水費(fèi)單價RDb） 用水損耗分?jǐn)俁：（小區(qū)二個進(jìn)水總表值之和各分表值之和）住宅水費(fèi)單價R = 總戶數(shù)（包括物業(yè)公司以5戶計(jì)、住宅戶數(shù)、區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶魯?shù)、小區(qū)內(nèi)所有公共水表數(shù)量及臨街公廁水表） 小區(qū)公廁水表讀數(shù)住宅水費(fèi)單價 c）公共分?jǐn)偹M(fèi)D = 總戶數(shù)（包括物業(yè)公司以5戶計(jì)、住宅、區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶簦?33小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)偧皳p耗電費(fèi)的收取4331 每月22日，由

94、管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計(jì)算每戶應(yīng)分?jǐn)傊担幻吭?5日，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在3天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交怡翠花園管理處服務(wù)中心，由怡翠花園管理處服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。4332當(dāng)業(yè)主（住戶）帳戶余額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用或連續(xù)三個月欠費(fèi)時，按照本規(guī)程431. 2和431. 3規(guī)定執(zhí)行。4333公共電費(fèi)分?jǐn)傇瓌t：作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程 編 號: ZYCWB5012 頁 碼:第3頁/共6頁a） 每一座走廊、樓梯、共享廳等每座樓宇內(nèi)公共電費(fèi)，由該座業(yè)主（住戶）分?jǐn)偅籦） 小區(qū)道路、組團(tuán)平臺、中央生態(tài)公園等小

95、區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費(fèi)， 由小區(qū)業(yè)主（住戶）、物業(yè)公司及區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶舴謹(jǐn)?；c） 變頻加壓泵房電費(fèi)，由小區(qū)內(nèi)5層以上（含5層）業(yè)主（住戶）分?jǐn)偅籨） 電梯運(yùn)行電費(fèi)，由該座業(yè)主（住戶）按不同層數(shù)分段系數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偂?334公共電費(fèi)分?jǐn)傆?jì)算公式（空置房由開發(fā)商承擔(dān)公共電費(fèi)分?jǐn)偅?a） 5層以上（含5層）住宅業(yè)主（住戶）公共電費(fèi)分?jǐn)傤~承擔(dān)分?jǐn)?PV1 QV1 WV1 uV1= + + + + R2 N1 N2 N3 N1 其中：P4333 a）項(xiàng)電表值 Q4333 b）項(xiàng)電表值 W4333 c）項(xiàng)電表值 U4333 d）項(xiàng)電表值 N1該座戶數(shù)（含空置房） N2小區(qū)入住戶數(shù)（含物業(yè)公司以5戶計(jì)、

96、住宅含空置房戶數(shù)、區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶魯?shù)） N3小區(qū)入住5層以上（含5層）戶數(shù)（含空置房） V1住宅電費(fèi)單價 R2用電損耗分?jǐn)偅ㄐ^(qū)總電表值各分表之和）住宅電表單價R2= 總戶數(shù)（包括物業(yè)公司以5戶計(jì)、住宅、區(qū)內(nèi)及臨街商鋪戶數(shù)、小區(qū)內(nèi)所有公共電表數(shù)、幼兒園） PV1 QV1 uV1 b） 14層住宅業(yè)主（住戶）公共電費(fèi)分?jǐn)傤~ = + + - + R2 N1 N2 N1 其中：R2（用電損耗分?jǐn)偅┮姳卷?. 3. 3 .4 a）項(xiàng)434車位使用費(fèi)的收取4341對租用車位的業(yè)主（住戶）43411每月15日，財(cái)務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除車位使用費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在3天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交

97、怡翠花園管理處服務(wù)中心，由怡翠花園管理處服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。43412當(dāng)業(yè)主（住戶）帳戶余額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用或連續(xù)三個月欠費(fèi)時，應(yīng)按照本規(guī)程431. 2和431. 3規(guī)定執(zhí)行。43413收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程編 號: ZYCWB5012 頁 碼:第4頁/共6頁a） 對已購買車位的業(yè)主，不再收取車位使用費(fèi)，只按43. 1. 4 b)項(xiàng)規(guī)定收取車位的管理服務(wù)費(fèi)（指用于車庫的公共清潔、維修保養(yǎng)等費(fèi)用）。b） 對租用車位的業(yè)主（住戶），按怡翠花園業(yè)主（住戶）手冊規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取車位使用費(fèi)，并按43. 1. 4 b)項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取車位的管理服務(wù)費(fèi)。4342對臨

98、時停車的業(yè)主（住戶）車位使用費(fèi)，由門崗收取現(xiàn)金。車輛進(jìn)入小區(qū)時，由門崗發(fā)給臨時IC卡；車輛開出小區(qū)時，由駕駛員以臨時IC卡在讀卡機(jī)上刷卡，門崗打印出收費(fèi)單據(jù)交駕駛員并回收臨時IC卡，每天上午9：00時，由財(cái)務(wù)出納員到門崗打印一覽表，核收現(xiàn)金。（遇節(jié)假日、雙休日，待上班后第一天上午核收現(xiàn)金）。435維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)、商務(wù)中心服務(wù)費(fèi)（轄區(qū)內(nèi)業(yè)主、住戶）在管理處提供服務(wù)的當(dāng)天以現(xiàn)金收取。管理處應(yīng)向業(yè)主（住戶）公布維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)、商務(wù)中心服務(wù)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；公布的價格表中未規(guī)定的項(xiàng)目，參考當(dāng)時市場價臨時定價，由管理處工程組組長批準(zhǔn)，業(yè)主（住戶）確認(rèn)。 436業(yè)主（租戶）入住、裝修費(fèi)用收取4

99、361業(yè)主（租戶）入住時應(yīng)交的房屋本體公共設(shè)施維修基金等，由業(yè)主（租戶）向財(cái)務(wù)人員交納現(xiàn)金或到指定銀行交款，由財(cái)務(wù)人員分別開具收據(jù)。4362業(yè)主（租戶）室內(nèi)裝修押金和裝修（搬家）公用設(shè)施維護(hù)費(fèi)、裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)、室內(nèi)裝修許可證工本費(fèi)、施工人員出入證押金及工本費(fèi)等費(fèi)用由施工單位支 付，由財(cái)務(wù)人員收取現(xiàn)金，并分別開具收據(jù)。44商鋪（包括區(qū)內(nèi)商鋪、臨街商鋪、社區(qū)中心出租商鋪）租金、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取441每月8日，由工程組人員對各商鋪水表及公共電表進(jìn)行抄表后交財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員結(jié)算。442由出納員在合同規(guī)定收費(fèi)日前3天電話通知承租商按合同要求交納物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、租金、水費(fèi)、公共

100、分?jǐn)傠娰M(fèi)，異地承租商可以用電匯方式交納。443當(dāng)承租商欠費(fèi)時，由怡翠花園管理處服務(wù)中心電話或書面通知承租商，對仍欠費(fèi)的承租商，將欠費(fèi)情況報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知經(jīng)營部，經(jīng)營部人員催款仍無結(jié)果的，按合同規(guī)定條款規(guī)定處理。444收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)a） 租金標(biāo)準(zhǔn)按合同規(guī)定執(zhí)行；物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按本規(guī)程國家和政府有關(guān)法規(guī)政策、物價主管部門批文及合同規(guī)定執(zhí)行；b） 小區(qū)商鋪水費(fèi) = 該戶水表數(shù)(噸)商業(yè)水費(fèi)單價 + D + R其中：D公共分?jǐn)偹M(fèi)（見4323c）項(xiàng)） R用水損耗分?jǐn)偅ㄒ?323b）項(xiàng)） QV2c） 小區(qū)商鋪公共分?jǐn)傠娰M(fèi) = + R3 N2作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程 編 號: ZY

101、CWB5012 頁 碼:第5頁/共6頁其中：Q 4333 b）項(xiàng)電表值 V2商業(yè)電費(fèi)單價 N2小區(qū)住戶數(shù)（含物業(yè)公司以5戶計(jì)、住宅含空置房戶數(shù)、區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶魯?shù)） R3損耗分?jǐn)?（小區(qū)總表值各分表值之和）商業(yè)電費(fèi)單價R3 = 總戶數(shù)（包括物業(yè)公司以5戶計(jì)、住宅戶數(shù)、區(qū)內(nèi)及臨街商鋪戶數(shù)、小區(qū)內(nèi)所有公共電表數(shù)、幼兒園）d） 社區(qū)中心出租商鋪公共分?jǐn)傠娰M(fèi) 該戶當(dāng)月用電量= （公共電表值+ R4） 商業(yè)電費(fèi)單價 社區(qū)中心當(dāng)月用電量其中：R4（用電損耗值） = 社區(qū)中心總表值各分表值 e） 社區(qū)中心出租商鋪水費(fèi) = 該戶水表讀數(shù)（噸）商業(yè)水費(fèi)單價 + D1 + R1 其中： 社區(qū)中心內(nèi)該戶建筑面積D1（公

102、共分?jǐn)偅? 社區(qū)中心公共水表值商業(yè)水費(fèi)單價 社區(qū)中心總建筑面積 該戶當(dāng)月用水量R1（損耗分?jǐn)偅?=（總表值社區(qū)中心及臨街商鋪各分表值之和）商業(yè)水費(fèi)單價 社區(qū)中心總表當(dāng)月用水量f）臨街商鋪水費(fèi) = 該商鋪水表讀數(shù)（噸）商業(yè)水費(fèi)單價 + D2 + R1 臨街公廁水表讀數(shù)住宅水費(fèi)單價 其中：D2 （公共分?jǐn)偅? 臨街商鋪?zhàn)鈶魯?shù) + 物業(yè)公司（以5戶計(jì)） R1（損耗分?jǐn)偅┮?. 4. 4 e）項(xiàng)g） 臨街商鋪公共照明分?jǐn)偧皳p耗分?jǐn)傠娰M(fèi) 商鋪前公共電表值商業(yè)電費(fèi)單價= + R3 商鋪入伙戶數(shù)其中：R3（損耗分?jǐn)偅┮?. 4. 4 c）項(xiàng)45社區(qū)中心自營項(xiàng)目費(fèi)用收取451收銀員交接班時，清點(diǎn)備用金，調(diào)試電

103、腦工作狀態(tài)：452客人到收銀點(diǎn)領(lǐng)取一式三聯(lián)的消費(fèi)卡，卡上詳細(xì)列明客人臺號（房號）、消費(fèi)項(xiàng)目、已收押金，第一聯(lián)自存，第二、三聯(lián)交客人，由客人帶到消費(fèi)地點(diǎn)交服務(wù)員；服務(wù)員把客人引領(lǐng)到卡上注明的相應(yīng)場地。客人臨時需要酒水、小食，服務(wù)員需填寫一式三聯(lián)的酒水單，單上列明酒水內(nèi)容及客人臺號，交客人簽字后，第一聯(lián)交吧臺，代客人領(lǐng)取酒水、小食，第二聯(lián)自存；客人消費(fèi)結(jié)束，服務(wù)員在消費(fèi)卡上填寫具體消費(fèi)時間并作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài): 0 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程編 號: ZYCWB5012 頁 碼:第6頁/共6頁請客人在卡上簽字確認(rèn)，第二聯(lián)自存，第三聯(lián)連同酒水單第三聯(lián)一起交客人作為結(jié)帳憑據(jù)。收銀員根據(jù)客人（或服務(wù)員）交來的單

104、據(jù)與留存的消費(fèi)卡第一聯(lián)核實(shí)，無誤后打印帳單。453收銀員收取款項(xiàng)后，結(jié)算單正聯(lián)交客人，副聯(lián)連同款項(xiàng)、消費(fèi)卡、酒水單及當(dāng)班報(bào)表在當(dāng)班結(jié)束后轉(zhuǎn)交收銀領(lǐng)班（核數(shù)員）；454游泳池實(shí)行售票方式?？腿说绞浙y臺買票，憑票入場。游泳池設(shè)吧臺，具體操作規(guī)程同452。收銀員編制當(dāng)班報(bào)表連同存根聯(lián)在當(dāng)班結(jié)束后轉(zhuǎn)交收銀領(lǐng)班（核數(shù)員）。455當(dāng)班結(jié)束，收銀員按規(guī)定填寫繳款表，將款項(xiàng)密封后投入保險(xiǎn)箱內(nèi)，次日由出納員和收銀領(lǐng)班開箱驗(yàn)收款。456吧臺服務(wù)員根據(jù)每天的營業(yè)情況作出酒水、小食“進(jìn)銷存日報(bào)表”，并在當(dāng)班結(jié)束時連同酒水單第一聯(lián)交收銀領(lǐng)班。457月終，吧臺服務(wù)員清點(diǎn)所存酒水、小食數(shù)量，編制盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)人員復(fù)盤。對差異查明原因，按公司有關(guān)獎懲制度執(zhí)行。46外來客人在商務(wù)中心（怡翠服務(wù)中心）的服務(wù)收費(fèi)，由怡翠服務(wù)中心按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金，并開具一式二聯(lián)收據(jù)，第一聯(lián)自存，第二聯(lián)給客人。每天下班前，由怡翠服務(wù)中心將第一聯(lián)收據(jù)和現(xiàn)金交財(cái)務(wù)出納核對驗(yàn)收。47外來客人車位使用費(fèi)的收取按本規(guī)程4342項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。5 0引用文件和記錄表格51家政服務(wù)登記表52商務(wù)中心服務(wù)登記表