1、公司計財部管理制度及人員工作守則編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、 計財部規(guī)章制度（一）計財部門工作管理1. 遵守國家有關(guān)財務(wù)政策、法令、法規(guī)。2. 遵守公司各項規(guī)章制度3. 服從領(lǐng)導(dǎo), 聽從指揮, 不得頂撞上級。4. 按時上班, 不遲到, 不早退, 有事、有病要提前一天請假, 如遇到特殊情況要在當日10:00前電話請假。5. 著裝整齊, 不披頭散發(fā), 著淡裝, 上崗時要配帶胸卡, 精神飽滿地投入工作。6. 加強團結(jié), 具有協(xié)作精神, 共同搞好本部門工作。7. 工作時間不得串崗, 不得聊天, 在辦公場所不得大聲喧

2、嘩, 離開崗位要跟部門負責(zé)人打招呼。8. 樹立 為客戶服務(wù)第一 的思想, 強化服務(wù)意識。9. 接待客戶語言要文明, 態(tài)度和藹, 提高辦事效率, 縮短客戶等待時間。10. 耐心回答客戶的咨詢, 接電話時要使用禮貌用語。11. 加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí), 不斷提高工作技能。12. 工作安排合理, 有計劃性, 按時完成本職任務(wù)。13. 當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀, 對往來款項要做到心中有數(shù), 同時保守公司財務(wù)秘密。14. 保護好部門公共財務(wù), 搞好公共衛(wèi)生, 保證有良好的工作環(huán)境, 每日上班前十分鐘打掃環(huán)境衛(wèi)生。15. 遵守防火制度, 下班前檢查門窗, 關(guān)燈關(guān)電源。16. 上班時間無故不得打私人電話。（二）現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金

3、的使用范圍 根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度及結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理（見附件），在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報報酬；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）另星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，公司可以根據(jù)需要向銀行提現(xiàn)支付，反之一律通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2、庫存現(xiàn)金的限額 庫存現(xiàn)金

4、的限額是指保證公司日常另星支出按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額，庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定，其限額一般按照公司35天日常另星開支所需現(xiàn)金確定，遠離銀行或交通不便的企業(yè)，銀行最多可根據(jù)公司15天的正常開支量來核定庫存現(xiàn)金的限額，正常開支需要量不含公司每月發(fā)放工資和不定期差旅費等大額現(xiàn)金支出，庫存限額 一經(jīng)核定，要求公司必須嚴格遵守，不能任意超過，超過限額部分的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行；庫存現(xiàn)金低于限額時，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補足限額。3、不準坐支現(xiàn)金 公司發(fā)生的一些現(xiàn)金收入，如：穿巴收入、辦證押金等，應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。用收

5、入的現(xiàn)金直接支付支出的，叫做“坐支”。公司如因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶行審查批準，由開戶行核定坐支，范圍和限額。公司應(yīng)分期向開戶行報送坐支金額和使用情況。未經(jīng)銀行批準，企業(yè)不能擅自坐支現(xiàn)金。為了加強銀行監(jiān)督，公司向銀行送存現(xiàn)金時，應(yīng)在送款薄上注明款項的來源。從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當在現(xiàn)金支票上寫明用途，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。（三）票據(jù)管理制度包括銀行支票和發(fā)票的管理。 1、空白票據(jù)的管理（1）建立空白票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管、注銷的制度，指定專人管理，以明確責(zé)任。（2）空白票據(jù)保管人員應(yīng)建立明細登記薄，將每本空白票據(jù)起止號登記齊全，領(lǐng)用時按本注銷。（3）空白票據(jù)的領(lǐng)用，必須按

6、號碼順序領(lǐng)用和簽發(fā)，不得間隔號碼。（4）出納人員存放未使用完的空白票據(jù)時，應(yīng)與印鑒分開保管，更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。（5）各類票據(jù)不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造，不準在填寫票據(jù)時弄虛作假，不準擅自出售或拆本使用及銷毀。（6）公司若發(fā)生停業(yè)，合并等特殊情況，應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)規(guī)定，需要撤銷或更換發(fā)票的應(yīng)在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)向原購領(lǐng)發(fā)票的稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票的撤銷、更換手續(xù)，一律不準私自處理。2、銀行支票（1）銀行支票的領(lǐng)用及簽發(fā)A、簽發(fā)銀行支票應(yīng)按銀行現(xiàn)行規(guī)定辦理，用自動支票打字機或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。B、領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)由領(lǐng)用人在支票登記薄中簽名后領(lǐng)用，出納人員應(yīng)同

7、時在支票票面上寫明日期，收款單位、用途及支付限額。C、需當時付款的固定經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如：合同款、勞務(wù)費、往業(yè)款項等，按照公司付款程序，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，出納人員應(yīng)根據(jù)收款單位的收據(jù)，將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項目填寫齊全，不得空項，支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同，不得簡化，不得潦草。D、現(xiàn)金支票必須由出納人員簽發(fā)，支票中的項目必須填列齊全，支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同，不得簡化，不得潦草。E、不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出租和出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用，不準將支票交給收款單位代辦簽發(fā)，不準填寫假用途，逃避銀行監(jiān)督。（2）銀行支票的報帳A、空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票

8、簽發(fā)后的五天之內(nèi)向財會部門進行報帳，逾期不報的應(yīng)由計財部門負責(zé)催報，因遲報而造成資金不足出現(xiàn)空頭支票或延誤了會計工作的，應(yīng)對領(lǐng)用人給予一定的經(jīng)濟處罰。B、轉(zhuǎn)帳支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)將經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準及經(jīng)辦人簽字后的收據(jù)交到計財部門，經(jīng)出納人員審核后進行支票銷號。C、支票如有丟失，領(lǐng)用人應(yīng)立即同計財部門進行聯(lián)系，同時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便采取措施及時解決。如因匯報不及時，又不采取相應(yīng)措施，因此而造成的損失，應(yīng)追究領(lǐng)用人的責(zé)任。（3）銀行出現(xiàn)差錯簽發(fā)支票發(fā)生錯誤不能更改，應(yīng)在支票的正聯(lián)和存根上加蓋“作廢”戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失，應(yīng)由計財部門按年單獨裝訂成冊，隨會計資料一同歸檔。（4）信用卡結(jié)算

9、我公司可辦理五種外幣信用卡結(jié)算（VISA、Master Card 、JCB、Diners club 、AMERICAN EXPRESS）,由客戶自付4%銀行手續(xù)費，手工刷卡，到銀行辦理托收結(jié)算。3、發(fā)票（1）購買發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)北京市稅務(wù)局“發(fā)票管理規(guī)定暫行辦法”的要求，憑稅務(wù)局核發(fā)的“發(fā)票購領(lǐng)憑單”，到指定稅務(wù)機關(guān)購買。購買發(fā)票時應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)，購買性質(zhì)不同的發(fā)票。（2）發(fā)票的領(lǐng)用A、使用發(fā)票時由計財部門負責(zé)發(fā)票的專人填制使用發(fā)票登記薄由領(lǐng)用人簽字，方可領(lǐng)出。B、填制發(fā)票，應(yīng)用元珠筆并依發(fā)票聯(lián)項墊雙面復(fù)寫紙書寫，字跡清晰、工整。C、填制發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票中所設(shè)項目填寫齊全，不得遺漏和省略，發(fā)票填

10、寫完畢，應(yīng)由開票人簽名或蓋章，同時加蓋開票單位的有關(guān)專用章（如：財務(wù)專用章）。D、填制發(fā)票必須連續(xù)使用，不得間隔聯(lián)次。（3）發(fā)票的審核A、作為收款單位時：（a）審核付款單位交來的款項是否為本單位的款項。（b）審核付款單位金額是否與應(yīng)收金額相符。（c）轉(zhuǎn)帳付款應(yīng)按銀行支票審核規(guī)定，進行逐項審核，現(xiàn)金收付應(yīng)當面點清。B、作為付款單位時：（a）審核收款單位開據(jù)的發(fā)票是否印有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制 ，是否有發(fā)票字軌號碼，是否有收款單位及開票人簽章。（b）審核發(fā)票日期、收款單位名稱、用途、填寫是否正確，大小寫金額是否相符，累計金額加計是否準確。（c）審核發(fā)票是否有更改項目，聯(lián)次傳遞是否正確，有無涂改和弄虛作假

11、現(xiàn)象。（4）發(fā)票差錯的更正1、發(fā)票抬頭填寫錯誤，應(yīng)由開票人按發(fā)票聯(lián)項墊好復(fù)寫紙進行更正并依次加蓋收據(jù)單位專用章（必須同開票時的專用章相符，一張發(fā)票不得使用兩種不同的專用章）。2、發(fā)票填寫發(fā)生錯誤，不能更改時（如：金額數(shù)字），應(yīng)在發(fā)票的各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，如其中聯(lián)次已撕下，應(yīng)將撕下的聯(lián)次按順序重新粘在發(fā)票本上，完整保存其各聯(lián)，不得銷毀。（四）會計工作交接制度1、會計人員工作調(diào)動或因故調(diào)離，必須與接替人辦理交接手續(xù)，沒有辦法交接手續(xù)的，不得離職。2、會計人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚。接替人員應(yīng)認真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項，移交后，如發(fā)現(xiàn)

12、經(jīng)管的會計業(yè)務(wù)有違犯財務(wù)制度和財紀律等問題，仍由原移交人負責(zé)。3、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：（1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)填制完畢。（2）尚未登記的帳目應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。（3）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。（4）編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。（四）會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由計財部經(jīng)理監(jiān)交；計財部經(jīng)理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。4、會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接由計財

13、部經(jīng)理監(jiān)交；計財部經(jīng)理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。5、移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員要逐項核對點收。（1）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)帳薄余額進行 點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與帳薄余額一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理/（2）會計憑證、帳薄、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明、由移交人負責(zé)。銀行存款帳戶余額要與銀行帳單核對相符。各種財務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳余額核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。（3）移交人經(jīng)管的公章和其他實物，也必須交接清楚。6、會計主管人員移交時，還要將

14、全部財務(wù)會計工作，重大的財務(wù)收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。7、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。8、接替的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳薄，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。9、會計人員臨時調(diào)離或因事因病不能到職工作的，計財部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或處理。10、公司撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接收單位

15、和移交日期由上級主管部門確定。 合并單位的會計移交手續(xù)，比照上述規(guī)定辦理。（五）會計檔案管理制度會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 1、會計人員要按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對公司的各種會計憑證、會計帳薄、會計報表、財務(wù)計劃、公司預(yù)算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。2、調(diào)閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)計財部經(jīng)理同意。外單位人員調(diào)閱會計檔案要有正式介紹信，經(jīng)公司總經(jīng)理及計財部經(jīng)理批準，批準后要詳細登記調(diào)閱的檔案名

16、稱，調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需復(fù)制的，要經(jīng)過公司總經(jīng)理同意。3、對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定由計財部門和檔案部門共同鑒定，報經(jīng)上級主管批準后進行處理，對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。銷毀時，由公司領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和計財部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。4、合并、撤銷單位的會計檔案應(yīng)根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。5、會計檔案保管期限各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點

17、，分為永久、定期二類，具體明細詳見附件。（六） 用章管理1、計財部印章分別保存在兩位出納員處（財務(wù)章、人名章）以利于互相監(jiān)督和審核。2、計財部印章不準外借。3、會計人員向外報送報表、文件等，需用印章時，經(jīng)辦人必須在登記薄中寫明原因及簽字，經(jīng)計財部經(jīng)理批準簽字后方可使用。4、印章用完后放入保險柜中保存。5、對外結(jié)算的支票用章，經(jīng)付款主管審核方可使用。（七）領(lǐng)用穿巴票管理制度公司各部門員工搭乘穿巴車外出辦事，必須由部門經(jīng)理到計財部申領(lǐng)穿巴票。1、內(nèi)部使用的穿巴票部門經(jīng)理一次最多領(lǐng)用6張。2、領(lǐng)用時需在穿巴票登記本中簽字，并注明日期、數(shù)量及類別（國都、分公司）。3、內(nèi)部穿巴票印有核對無誤字樣，內(nèi)部穿

18、巴票只用于內(nèi)部乘車之用，不得轉(zhuǎn)讓及外賣。（八） 合同管理制度1、所有原始合同原本均給計財部一份由計財部專人負責(zé)管理。2、所有合同必須按國家規(guī)定的稅率貼印花稅。3、每支付一筆合同款時，須先由負責(zé)合同的會計員按合同條項逐項審核，審核無誤后在付款批件上注明“與合同相符”字樣，對于不符合合同要求的付款予以拒付。4、建立合同帳薄，按時登記合同帳，合同執(zhí)行完后要及時注銷。（九）撥打傳真長途電話管理制度1、因公向外發(fā)傳真或打長途，要事先填在登記薄中填清日期、時間、發(fā)往地、用途及經(jīng)辦人。2、本部門電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。3、按照節(jié)約原則，因公打長途電話長話短說，盡量讓對方往本部門打，節(jié)省

19、開支。（十）培訓(xùn)計劃管理1、定期由部門主管及經(jīng)理進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)/2、學(xué)習(xí)國家有關(guān)財務(wù)、稅收等的文件，不斷提高業(yè)務(wù)水平。3、凡參加完外出學(xué)習(xí)的員工，回來后均要寫出心得，并將培訓(xùn)內(nèi)容傳達部門員工，以便共同提高。4、鼓勵利用業(yè)余時間參加社會上各種有關(guān)培訓(xùn)，積極參加專業(yè)技術(shù)職稱的考試，取得相應(yīng)技術(shù)職稱。5、對于沒有達到大專以上學(xué)歷的會計人員，要求在12年內(nèi)通過學(xué)習(xí)，達到大專以上學(xué)歷，否則優(yōu)勝劣汰。6、定期進行輪崗，使每個員工做到熟悉掌握計財部各崗的工作內(nèi)容及程序，做到一專多能，做部門里的多面手。（十一）、報銷管理制度1、嚴格按預(yù)算及呈批件付款。2、對于手續(xù)不完備的款項拒付。3、對于現(xiàn)金另星報銷要嚴格審核

20、原始憑證，屬于預(yù)算內(nèi)支出項目，報銷人必須到負責(zé)預(yù)算的會計人員處核 銷后到計財部經(jīng)理處審核簽字，方可到出納員處報銷。4、屬于預(yù)算外的支出，在100元以內(nèi)的由本部門經(jīng)理在發(fā)票背后簽字，經(jīng)辦人簽字，辦理好相關(guān)手續(xù)到計財部經(jīng)理處審核簽字后，由出納員經(jīng)過最后一項審核，審核無誤后，予以報銷。5、屬于預(yù)算外的支出，超過100元以上的，必須由公司總經(jīng)理特批在發(fā)票背面簽字，經(jīng)辦人簽字后到計財部經(jīng)理處審核簽字，最后由出納員再審核無誤后，予以報銷。6、對于發(fā)票大小寫金額、抬頭、印章有誤的拒付，內(nèi)部收據(jù)不予報銷。7、上述報銷均由經(jīng)辦人統(tǒng)一填制支出憑單。8、報銷時間為每周一、三、四上午，各部門應(yīng)嚴格遵守（遇有特殊情況例

21、外）。二、 會計人員共同守則1. 對于會計制度規(guī)定需要進行會計核算的所有事項, 都必須完整無缺地辦理規(guī)定的會計手續(xù), 進行會計核算。2. 按照會計制度規(guī)定的方法和程序, 取得、填制和審核會計憑證, 設(shè)置會計科目及會計帳簿, 及時、準確地記帳和算帳, 按期編送會計報表。3. 建立財產(chǎn)清查制度, 保證帳簿記錄與實物、款項相符。4. 保證會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料的記錄真實、準確、完整, 符合會計制度的規(guī)定。5. 建立會計檔案 , 妥善保管各種會計憑證、會計帳簿、會計報表及其他會計資料。6. 通過會計工作對財務(wù)收支和經(jīng)濟活動的合法性、合理性、有效性進行監(jiān)督。 包括:1) 通過對憑證的

22、審核，制止各種不法行為，對于不真實、不合法的原始憑證不予受理。2) 通過對財產(chǎn)的清查, 保護公共財產(chǎn)的安全與完整, 發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符, 應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定作出處理或報請領(lǐng)導(dǎo)處理。3) 通過辦理財務(wù)收支事務(wù), 制止或揭發(fā)違反財經(jīng)紀律的行為, 對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)制度規(guī)定的收支,不予辦理,并如實向有關(guān)人員反映情況。7. 根據(jù)國家和上級頒發(fā)的會計法規(guī)、制度和本單位的具體情況, 擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法。8. 參與擬訂經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃, 考核、分析預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。三、 出納工作守則1. 牢固樹立服務(wù)意識，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。2. 對客戶講話要有禮貌、耐心，盡可能回答

23、客戶提出的問題，如不清楚，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)請示，以便給客戶一個滿意的答復(fù)。3. 每日及時登記流水帳，做到日清日結(jié)，帳實相符。4. 保管好庫存現(xiàn)金，押金憑證、支票等。5. 保管好使用和未使用的發(fā)票。6. 按規(guī)定簽發(fā)支票，并催促領(lǐng)用者5日內(nèi)報帳。7. 按時登記各種現(xiàn)金、銀行存款帳，不延誤結(jié)帳。8. 平時收款、付款現(xiàn)金時，無論是客戶還是內(nèi)部職工，做到當面點清，唱收唱付。9. 每周報周報，每月按時報月報。10. 協(xié)助收款會計和付款會計做好收款和付款工作。11. 定期將收款存入銀行，做到不坐支。12. 按時交納稅款，不得延期。四、 催款員工作守則1. 確立客戶第一的宗旨，提高服務(wù)質(zhì)量。2. 工作認真負責(zé)，對

24、發(fā)出的付款通知單、催款信要嚴格審核，不出差錯。3. 接待客戶要態(tài)度和藹，清楚準確地解答客戶提出的每一個問題，服務(wù)要耐心周到。4. 保存好客戶資料，不漏露客戶的秘密。5. 對客戶的合理要求盡量滿足。 做到當日事當日畢，不留事，不忘事。五、 電算員工作守則1. 工作認真負責(zé), 不出差錯。2. 保證工作質(zhì)量, 及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提供準確數(shù)據(jù)。3. 遵守會計保密制度。六、 記帳員工作守則工作認真負責(zé)，不出差錯，按時完成各項任務(wù)。七、 會計工作守則1. 按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚。按時報有關(guān)各種報表，內(nèi)容完整、及時、準確。2. 按照經(jīng)濟核算原則，定期分析財務(wù)計劃，預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用結(jié)果，做到合理利用資金。3. 對于會計資料及有關(guān)附屬資料要保存完整，不得遺失、損毀。4. 對客戶提出的各種問題及時解答、合理解釋，嚴禁推諉、拖延、造成不良后果，不得向客戶漏露其它客戶的各種情況。5. 對重大、疑難問題及早上報部門領(lǐng)導(dǎo)，做好跟進工作，直到問題得以解決。6. 負責(zé)完成公司的各項上繳任務(wù)，遵守一切財務(wù)規(guī)章制度，把好財務(wù)關(guān)。