工業(yè)公司基本會計(jì)人員崗位責(zé)任制度.docx

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工業(yè)公司基本會計(jì)人員崗位責(zé)任制度.docx

1、工業(yè)公司基本會計(jì)人員崗位責(zé)任制度編制：審核：批準(zhǔn)：版本號: ESZAQDGF001 編制：審核：批準(zhǔn)：版本號: 為建立健全內(nèi)部會計(jì)制度，規(guī)范會計(jì)行為，結(jié)合本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，按照會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，設(shè)置會計(jì)崗位，配備人員。會計(jì)工作崗位實(shí)行一人一崗，一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)類帳目的登記工作。各崗位的職責(zé)和要求具體如下：會計(jì)主管崗位職責(zé)1、具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)工作定期對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作進(jìn)行研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，具體組織本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)核算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，不

2、斷改進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)工作。2、根據(jù)會計(jì)法和國家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章的要求，結(jié)合單位實(shí)際，組織制定本單位各項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并督促貫徹執(zhí)行。3、運(yùn)用科學(xué)、合理的測算方法，組織編制部門年度收支預(yù)算。嚴(yán)格按照財(cái)政下達(dá)的部門預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，統(tǒng)籌安排資金，確保重點(diǎn)。4、根據(jù)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況，及時(shí)提供財(cái)務(wù)運(yùn)行情況分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、負(fù)責(zé)組織完成各項(xiàng)上交任務(wù)，做到及時(shí)、足額上交各類款項(xiàng)。6、負(fù)責(zé)審查對外提供的會計(jì)資料，保證會計(jì)信息的真實(shí)可靠性。7、依法實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。8、積極宣傳財(cái)政法規(guī)制度，嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為，要及時(shí)制止和糾正，對重大問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。出納崗位職責(zé)1、辦理

3、現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對已經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批的原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性進(jìn)行審核，符合要求的及時(shí)辦理款項(xiàng)的收付，否則予以退回或補(bǔ)齊相關(guān)內(nèi)容和手續(xù)再予辦理。收付款后要在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)解繳銀行，不得以“白條”、有價(jià)證券抵沖庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用和坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白發(fā)票。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷時(shí)限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，以防出現(xiàn)銀

4、行透支現(xiàn)象。對逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)注銷。不得將空白支票交給其他單位和個(gè)人簽發(fā)。對予填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失，要及時(shí)向銀行掛失。2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證逐筆順序，按照電算化財(cái)務(wù)分工要求，及時(shí)完成收、付憑證的填制，核對現(xiàn)金和銀行存款余額，現(xiàn)金與銀行存款要做到“日清月結(jié)”。對未達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。嚴(yán)禁將銀行帳戶出租給任何單位或外人辦理結(jié)算。3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。如有短缺，負(fù)賠償責(zé)任。4、保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)。對所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記

5、，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。預(yù)算資金核算崗位職責(zé)1、嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理，及時(shí)做好經(jīng)費(fèi)的領(lǐng)、撥和核算工作按照國庫集中支付要求，及時(shí)做好月度用款額的領(lǐng)、撥工作；嚴(yán)格按照部門預(yù)算下達(dá)指標(biāo)和相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定，按照國家規(guī)定的預(yù)算科目明細(xì)列支經(jīng)費(fèi)支出，做到專款專用。年末完成決算的編制上報(bào)工作。2、行政事業(yè)性收入、罰沒款按照“票款分離”、“罰繳分離”制度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶或國庫。嚴(yán)禁私存、坐支預(yù)算資金。3、按規(guī)定及時(shí)做好預(yù)、決算執(zhí)行情況的分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé)1、根據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法和有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)制度規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)、低值易耗品的界限，對

6、固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，編號，對實(shí)物資產(chǎn)粘貼標(biāo)簽，登記臺帳。2、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常核算對新購置、調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、捐贈等固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或有關(guān)人員及時(shí)上報(bào)，并按規(guī)定的審批程序及時(shí)辦理報(bào)批手續(xù)和進(jìn)行帳務(wù)處理。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對需計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)，要按月計(jì)算折舊，不得多提、少提、漏提或重復(fù)計(jì)提。3、參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，對清查中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)和完成帳務(wù)處理。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出改進(jìn)意見。往來結(jié)算崗位職責(zé)1、嚴(yán)格審查各種往來款項(xiàng)是否合法，并對審查后的往來款項(xiàng)進(jìn)行明細(xì)核算。2、及時(shí)清理各種往來款項(xiàng)，對確定無法收回的款

7、項(xiàng)及時(shí)清理，并按規(guī)定程序核銷。對外投資崗位1、監(jiān)督下屬單位外投資時(shí)的決策、執(zhí)行、處置等環(huán)節(jié)的控制方法、措施和程序是否符合規(guī)定。2、參與對外投資決策分析。總帳報(bào)表崗位職責(zé)1、月終，根據(jù)已審核的憑證登記入帳。2、每個(gè)會計(jì)期末及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制會計(jì)報(bào)表，加蓋封皮，裝訂成冊，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽名，蓋章后上報(bào)各部門。稽核崗位職責(zé)1、按有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定審查經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按會計(jì)法和有關(guān)法規(guī)制度，對本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核，對不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后進(jìn)行處理。2、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支復(fù)核會計(jì)憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備；復(fù)核記帳憑證的會計(jì)處理是否符合制度規(guī)定；復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯(cuò)，應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因及時(shí)更正和處理。3、審查預(yù)算執(zhí)行情況對照財(cái)政下達(dá)的部門預(yù)算指標(biāo)，審查各項(xiàng)費(fèi)用的支出是否符合核算要求，是否嚴(yán)格按預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，是否專款專用。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)修改糾正。會計(jì)檔案崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)會計(jì)資料整理歸檔工作。按照會計(jì)法和會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，做好會計(jì)檔案的整理、立卷和歸檔工作。2、調(diào)閱會計(jì)檔案要按規(guī)定辦理借閱手續(xù)。單位內(nèi)職工調(diào)閱會計(jì)檔案，要經(jīng)會計(jì)主管人員同意；外單位調(diào)閱會計(jì)檔案，要有介紹信，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名、工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。

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