1、光電科技有限公司財務會計人員崗位責任制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財會崗位職責制度【篇一：財務崗位職責及管理制度】公司財務規章制度第一章總則第一條為加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發的企業財務通則和工業企業財務制度特制定本制度。第二條本制度適用于武漢xx光電科技有限公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。第二章財會機構設置及財會人員崗位職責第三條公司財務部門的職能（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規

2、章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第四條公司財務部總賬會計、成本會計和出納組成。第五條總賬會計的主要工作職責是：（一）嚴格審核發票的報銷流程、付款流程，每月與采購組合開會對以發現的問題要及時解決，對二級科目明細數據復核，應付賬款明細必須與采購核對。（二）管理應收應付往來賬及時

3、對銷售合同建檔，登記銷售回款及每月開票的登記。（三）與成本會計確定盤點時間，定期清點固定資產，制定資產折舊表。（四）審核各種費用報銷單及付款申請單，對符合規定的采購合同和銷售合同進行蓋章。（五）審核原始憑證，制作記賬憑證，每月進行賬務處理；負責會計電算化工作，登記總賬；制作財務報表；完成國地稅報稅工作；（六）每月底按時到稅務局認證發票，月初抄稅及購買發票；開具增值稅專用發票；（七）根據行政給的考勤及工作考核制作工資表；（八）管理會計憑證和報表及公司賬薄，認真執行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案；（九）辦理稅務工商的年檢，所得稅匯算清繳（準備齊全所需資料，帳表），如需審計，配合相關

4、機構的年度審計工作；（十）監管財務室工作的執行，完成上級交待的其他事項；第六條出納的主要工作職責是：(一)配合總賬會計的賬務處理，每月核實賬目準確性（應收、應付、回款、付款明細登記，現金銷售明細登記，現金銀行日記賬等），起到監督核準制。(二)結合財務部門人員，對采購部門遞來的請款單(合同號,入庫號,發票號)進行審核，拒收有誤、重復的請款單。(三)預算當月收款情況,得出大概的付款款能力.與上級協商付款額度,告之采購部門.(四)對于已到賬期的銷售合同，督促銷售人員急時收回貨款。以保障資金能正常運行。(五)以及與上級領導安排的其它工作。(六)銀行工作完成，保管好公司銀行回單及對賬單，出現異常變動需上

5、報。(七)對總賬制作的工資表進行復核并發放。(八)做好上月25日至本月25日的報銷復核清算工作。第七條成本會計的主要工作職責是：（一）成本會計與倉管應該做好溝通、協商的工作，監督倉庫材料領用情況，定期參與存貨盤點和核算，做到賬實相符。（二）積極配合公司經理的工作，為規范公司成本核算流程，提供建議方法和解決方案。（三）積極協調采購，出納等相關人員的工作，嚴格審核和控制各項費用支出，努力節約開支，不斷降低成本。（四）認真監督，調查各部門執行成本計劃的情況，并就出現的問題及時上報并采取措施解決問題。（五）與財務會計確定盤點時間，定期清點固定資產。（六）每月與倉管組織好開會事項，確定開會時間，招集相關

6、人員開會，對于本月發現的問題要及時的解決。（七）對于生產人員的會議要參與旁聽，更多的了解生產。（八）成本控制：做好原材料的成本控制及附加成本控制，關注成本的變動，做好月度，季度，年度總結。第三章財務工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十一條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十二條財務工作人員應根據帳簿記錄

7、編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十三條財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十四條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十五條財務工作應當建立內部稽核制度。第十六條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。第十八條財務工作人員辦理交接手續，由總經理監交。第四章支票管理

8、第十九條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。第二十一條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第五章現金管理第二十四條公司可以在下列范圍內使用現金：（一）職員工資、津貼、獎

9、金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。第二十二條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。第二十三條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。第二十四條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第二十五條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情

10、況確需坐支的，應事先報經總經理批準。第二十六條財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金支取單，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。第二十七條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。第二十八條符合本規定第二十四條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。第二十九條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。第三十條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提

11、款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第三十一條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第三十二條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當xx，每日結算，帳款相符。第六章會計檔案管理第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十四條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十五條會計報表

12、應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。第七章處罰辦法第三十七條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；【篇二：會計人員崗位責任制度】會計人員崗位責任制度為規范公司的財務行為，強化公司內部的財務會計管理，建立健全公司內部財務管理約束機制，公司財務運作由集團財政管理中心監督管理。公司財務部門接受集團財務管理中心的業務指導與監督。公司財務工作按照集團結算、核算、資金、資產等統一標準和要求進行操作。逐步建立起

13、適應市場經濟體制的新型的內部財務會計管理體系。根據中華人民共和國會計法、企業會計準則、公司章程，結合公司經營特點和管理要求，特制定本制度。一會計主管或負責人的職責1具體領導本單位的財務會計工作。對財務會計工作定期布置、檢查、總結。組織會計核算，實行會計監督。2分公司的財務負責人受集團財務管理中心的業務領導，并接受集團財務管理中心的業務管理及人力資源中心的考核。3分公司財務負責人應定期向集團財務管理中心報告資金變動情況。4負責組織編制本單位的財務計劃包括資金、支出和利潤計劃等，并對計劃完成情況定期進行分析、提出改進措施。5參與經營管理和決策。運用會計資料進行科學的分析預測，為本單位領導決策提供可

14、靠的會計信息，發揮參謀作用。6負責檢查對外提供的會計資料，參與擬定經濟合同協議或其他經濟文件，接受財政、稅務、審計部門的檢查監督。7注重財會人員的政治思想教育和業務技術培訓，努力提高會計人員的職業道德和業務水平，遵紀守法，堅持原則，廉潔奉公，忠實履行職責。8宣傳貫徹財經法律、法規制度，制止和糾正違反財經法規行為的支出，對重大經濟違法事項要及時向單位領導報告。二會計主辦人員的職責1分公司財務部門根據財務制度、會計準則和集團的要求，會計主辦人員負責編制本單位的記賬憑證，登記明細帳目，自主收支，獨立核算。2深入實際了解固定資產的折舊情況和利用效果，為添置、更新、大修理等提供資料。3負責固定資產的日常

15、核算，對增減變動應督促有關部門辦理會計手續。按財務制度規定計提折舊。4參與固定資產的清查盤點，對發生盤盈、盤虧、毀損的固定資產查清責任，按規定權限辦理報批手續，進行賬務處理，做到賬卡物相符。5參與存貨的清查盤點工作，定期或不定期進行清查（年終必須進行一次）。對盤盈和盤虧和報廢的存貨要查明原因和責任，經批準后進行賬務處理，確保賬物相符。6對領用的低值易耗品要協助使用部門建立保管、領用、報廢的登記，定期盤點制度，對無故損壞的要查明原因，按規定處理。7嚴格按規定確認的無形資產和遞延資產的價值入帳，并按資產的名稱分類設置明細。正確攤銷無形資產和遞延資產的價值。正確核算無形資產的轉讓和對外投資。8根據工

16、效掛鉤核定的工資總額，會同有關部門控制工資支出，審核本單位各項工資獎金支出是否符合國家關于工資總額組成的規定。對不符合或違反規定的要予以制止或向領導報告。9根據單位實有人數工資標準編制工資表和匯總表，填制記賬憑證進行明細核算，提供工資明細核算資料。工資表裝訂成冊，妥善保管。10按照規定計提職工福利費、業務經費和職工教育經費。11建立健全成本費用管理的原始記錄、材料耗費、計量檢驗和計價制度，為確保正確計算成本提供可靠的依據。12嚴格按成本核算辦法正確歸集、分配生產費用，根據產量或經營收入和料工費實際消耗計算生產成本或經營成本，并登記明細賬。根據賬簿登記的成本費用編制成本費用明細表，并分析成本費用

17、計劃執行情況，提出降低成本費用的途徑和加強成本管理的建議。13審核銷售憑證，及時辦理貨款結算。遵守內部制定的價格，對價格任意變動行為應制止并報告單位領導。14根據銷售發票等憑證核算銷售收入、成本費用、稅金和利潤，以及其他收支。負責編制全面預算，對經營業務進行核算與監督控制，加強成本、費用、資金管理。15按照國家規定審查營業外收支,計算利潤分配，計繳稅金，提取盈余公積金并登記好明細賬。16根據賬簿記錄和有關資料編制損益表，分析考核利潤計劃執行情況，找出問題，預測市場前景，提出擴大銷售增收節支，增加利潤的措施建議。17按國家規定的會計科目設置總分類賬，根據內部規定的核算形式和程序及時登記總分類賬，

18、月末編制科目余額平衡表與有關明細帳目核對，做好與出納員、往來核算員、倉庫保管員的對賬工作。做到賬賬相符。18分公司應按照集團編制合并會計報表的要求，以及集團對報送內容和時間的要求，及時報送財務報表和提供會計資料，必要時根據集團的要求，對其財務工作進行審計。19對記賬憑證進行整理編號，月終裝訂成冊集中保管，年終決算后按會計檔案管理辦法分類及時歸擋。20保管有關印章、空白收據（如出庫單、收付款通知單）、發票等，按規定使用印章。空白憑證要設登記簿登記，按規定辦理領用注銷手續。21月末負責編制銀行存款余額調節表。會同出納人員及時查詢銀行未達賬原因。銀行存款余額調節表一式兩份，一份交出納保存。一份月終時

19、與銀行存款對賬單一并裝訂進記賬憑證最后一冊。22照會計法和會計擋案管理辦法的規定要求，結合單位實際情況制訂會計檔案的立卷、歸擋、保管。嚴格會計檔案調閱手續，凡本單位人員要調閱會計檔案，須經會計主管人員同意；外單位人員要調閱會計檔案，要有介紹信，經會計主管人員或單位領導批準。調閱的檔案名稱、日期、調閱人員的姓名和工作單位、理由、歸還時間等都要詳細登記，以便查驗。23分公司根據其公司章程，財務管理制度的規定安排使用資金。分公司負責人不得對外投資，對外借款或挪作私用，不得越權進行費用簽批，對于上述行為，分公司財務人員有權制止并拒絕付款，制止無效的應在費用發生前，直接向集團財務管理中心報告。24公司在

20、經營活動中不得隱瞞收入和利潤，私自設立賬外賬和小金庫。25根據國家規定，對保管期滿需要銷毀的會計檔案應填寫“會計檔案銷毀清冊”，經單位領導及財務主管簽批，報集團財務部門批準后進行處理。銷毀清冊要xx后長期保存。26公司存在違反國家有關財經法規及集團和公司財務制度情形的，應追究當事人的責任，并按國家財經法規及集團和公司有關規定進行處罰。情節特別嚴重，可追求相關人員法律責任三出納崗位職責1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的收付憑證，復核無誤后，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經會計主管人員、單位領導審核簽章，方可辦理；對于不符規定，以及未經審核簽字的收付憑證一律不予

21、辦理。收付辦妥后，經辦人員要在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖、付訖”戳記。2庫存現金不得超過核定的限額，超過部分應及時存入銀行。除零星開支由現金支付外，一律使用支票。不得挪用和任意坐支現金，不得以“白條”、有價證券抵沖現金。3嚴格控制簽發空白支票。如因特殊需要簽發不填寫金額的轉帳支票，必須經財務主管人員審批，并在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，并由使用人在專設簿上登記簽名，限期報帳注銷。嚴禁簽發“空頭支票”，填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續。4根據收付憑證先后順序登記現金和銀行存款日記賬；按日結出余額。現金余額每日應與庫存現金

22、核對相符后，編制現金余額表；銀行存款余額在月末要與銀行對賬單核對，月末對雙方的未達賬要及時查詢情況。嚴禁銀行賬戶出租、出借給其他單位和個人結算。5負責保管有關印章、空白支票、庫存現金，確保完整無損。印章要按規定使用，空白支票要設登記簿登記，按規定辦理領用和注銷手續。簽發支票使用的各種印章，不得由出納一人保管。6負責保管未到期的銀行票據，有責任對票據提示承兌、提示付款。發生承兌付款或拒絕承兌等情況時及時上報財務負責人，并按財務負責人的指示及時進行處理。7填開專用發票時，必須做到內容真實可靠字跡清晰，全部款項內容完全一致。開具專用發票時必須按規定的時限填列，不能提前或推遲開具專用發票。除增值稅專用

23、發票外，還有其他的發票、收據（如國稅局的普通發票、公司內部印制的各種收付款憑據）等。都應嚴格按中華人民共和國發票管理辦法的規定正確使用和保管，不得轉借、轉讓、串換、代開，不得自行擴大發票使用范圍。8月末應編制專用發票、普通發票清單。詳細填寫開具發票的單位名稱，購買產品的日期、名稱、數量、規格。此清單一式兩份，一份交主辦會計，一份留存備查。四往來賬款崗位責任制1往來賬款應按和公司有經濟往來的客戶、公司的職能部門、責任人設置明細賬進行核算，審查各種往來賬款的合法性，并進行明細賬的登記工作。2定期編制各部門、責任人及分戶的明細單與有關部門、人員進行核對，督促經辦人員定期與客戶核對，索取客戶對賬單，協

24、助財務主辦人員做好往來賬款清理的基礎工作。分析應收賬款賬齡及回收情況，建立客戶信用檔案，確保資金安全。3月末結算與總帳相符的余額，抄列清單，報告有關部門。對與公司簽訂營銷合同的客戶應單獨設置備查簿，登記客戶購買公司產品的名稱、規格、數量、色別。月末抄列清單一式兩份由出納員審核蓋章，一份交主辦會計，一份留底備查。4對發生銷售糾紛，貨款被拒付或其他原因不能收回的款項要通知有關部門及時處理。五存貨核算崗位責任制1會同有關部門制定存貨的計量檢驗、收支、領退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規定和手續制度。明確責任，加強管理。2審核匯編存貨采購計劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用率。

25、3負責存貨的日常明細核算和有關業務結算，按存貨保管地點、類別、品種、規格、登記明細賬，按成本核算的要求編制存貨的進、出匯總表，進行賬務【篇三：財務管理崗位職責】財務管理崗位職責：10負責公司財務部門的日常組織、管理工作：11負責制定公司財務部的組織架構、部門職責及下屬員工的工作職責，并對其工作進行監督、指導；12編制財務部的月度、年度工作計劃、總結報告；13制定財務部內部管理規章制度；14組織財務人員的理論和業務學習，對財務部員工進行業績考評；績效指標：工作計劃完成情況、員工的業績提升、員工滿意度20負責組織公司日常財務核算、決算工作：21負責制定各級會計科目；22組織進行日常財務核算、年終會

26、計決算工作；23負責組織公司的財務分析工作；績效指標：流程質量、差錯率、報告及時性、準確性30負責公司的財務稽核工作：31審核公司各項財務收支、貨幣資金結算事項；32審核記賬憑證、會計報表、財務報告；33組織公司固定資產、庫存原材料、庫存現金等的盤點工作；40負責組織公司的財務預算工作：41負責組織實施公司月度、年度資金收支、利潤預算，并監督貫徹執行；42負責組織公司月度、年度資金收支、利潤預算分析報告；43負責組織本部門的財務預算編制、審核、分析工作；績效指標：部門預算差異率、預算制度執行情況50負責組織制定公司財務管理制度：51負責組織制定財務預算管理制度，并監督執行；52負責組織制定財務

27、核算、管理制度，并監督執行；53負責組織制定成本費用管理制度，并監督執行；績效指標：完成制度數量、執行效果60負責公司的資金管理：61制定公司的資金調動計劃；62負責組織制定、落實公司的信貸計劃；績效指標:資金到位及時性、財務費用增減率70組織進行財稅、金融政策研究，對公司各項經營決策提供財務專業意見；80負責協調公司與金融機構、稅務、集團各公司財務部等部門的關系：90服從上級交辦的臨時性工作。績效指標：及時性、準確性財務管理崗位職責1科學合理的制定規章制度及工作流程。根據國家財務會計法規和行業會計結合公司特點，負責擬訂公司計算方法及成本核算方法。2根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始

28、憑證的合法性、合理性和真實性；審核費用發生的審批手續是否符合公司規定；審核出納全部報銷憑證，保證其正確性。3組織對公司固定資金和流動資金的管理，定期清查、核實，確保資金的準確性及安全性，提高資金利用率。4及時掌握公司流動資金使用和周轉情況，定期向領導匯報。5監控公司成本費用狀況，監督各部門的經費支出，對異常情況要及時向領導匯報并采取措施。6準確、及時地做好帳務和結算工作，正確計算和處理財務成果，審核會計憑證；檢查總帳和各類明細帳，將總賬與報表、明細賬核對；對款項的收付，貨物的收發、使用，資產資金增減進行核算。7負責公司的各項債權、債務的清理結算工作，正確處理財務成果。8負責編制科目匯總表,根據

29、科目匯總表編制公司制度財務報表、年度會計報表。及時、準確、真實、完整地提供各種會計信息，如實反映公司生產經營狀況，提出改進財務管理工作的建議和措施，為領導決策提供可靠依據。9負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊。10負責公司稅金的計算、抄稅、申報和解繳工作。11驗收并保管公司發票聯嚴格按照會計檔案管理辦法的規定及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。12及時購買各類發票，根據收集完整的業務資料，開具發票并及時逐筆登記記錄。13及時掌握公司流動資金使用和周轉情況，定期向領導匯報。14充分做好準備工作，配合完成每年審計事務所的財務審計工作。15負

30、責每年公司的工商年檢,資格年檢、稅務局年度所得稅匯算清交核查等。16管理與銀行、稅務及其他機構的關系；17負責本部門的其他日常管理工作,及時有效處理各項臨時問題。18優質高效地完成由總經理根據公司發展需要而規定的其他任務。2財務管理崗位職責財務經理一般是不登記帳本的。具體做什么要根據各個公司實際情況而定，但一般也就以下職責：財務經理職責1、組建大區財務機構，對大區財務機構和崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。4、其他相關工作。1、具體負責公司日常的會計核算和報表工作以及公司年度財務預算的編制；2、具體負責公司的工商、稅務、銀行等部門的報表報送和關系維護；3、具體負責公司的年度會計審計和配合公司融資上市的各職調查和會計審計；4、具體負責公司的財務分析，建立分產品線和部門的核算體系；5、具體負責公司財務會計體系的完善以及公司內部控制制度的完善；6、配合公司在境內外的融資上市工作以及配合財務總監開展其他資本運作工作懂賬務處理，精準核算。懂稅法，合理避稅。懂管理，嚴格內控。懂法律法規，規避企業風險。懂經濟環境，決策投資。