1、 報(bào)告編號：報(bào)告編號：ZJTYZJTY-JYJY-2012015 5-1010-財(cái)政承受財(cái)政承受 0 02 2-XCCCSJGZXCCCSJGZ 成安渝高速公路成安渝高速公路石鐘連接線石鐘連接線 PPPPPP 項(xiàng)目項(xiàng)目 財(cái)政承受財(cái)政承受能力能力論證論證報(bào)告報(bào)告 委托機(jī)構(gòu)委托機(jī)構(gòu)：簡陽市：簡陽市財(cái)政局財(cái)政局 實(shí)施機(jī)構(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)：簡陽市交通運(yùn)輸局：簡陽市交通運(yùn)輸局 咨詢咨詢機(jī)構(gòu)：北京機(jī)構(gòu)：北京中京中京天元工程咨詢有限公司天元工程咨詢有限公司 2012015 5 年年 1010 月月成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 2/26 目錄 第一章評估的依據(jù)與準(zhǔn)則.4

2、 1.1 財(cái)政能力論證的政策依據(jù).4 1.2 財(cái)政能力論證的方法論依據(jù).4 1.3 財(cái)政能力論證的目的.4 1.3.1 提供財(cái)政預(yù)算管理依據(jù).4 1.3.2 提供項(xiàng)目篩選依據(jù).5 1.3.3 確保財(cái)政中長期可持續(xù)性.5 1.3.4 健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制.5 1.3.5 完善預(yù)算管理機(jī)制.5 第二章項(xiàng)目識別與投資估算.6 2.1 項(xiàng)目概況.6 2.1.1 項(xiàng)目名稱.6 2.1.2 主要建設(shè)內(nèi)容.6 2.1.3 項(xiàng)目投資.6 2.1.4 項(xiàng)目進(jìn)展情況.6 2.2 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu).6 2.3 采用 PPP 模式運(yùn)作的必要性和可行性.7 2.3.1 采用 PPP 模式運(yùn)作的必要性.7 2.3.2 項(xiàng)目運(yùn)

3、用 PPP 模式運(yùn)作的可行性.7 2.3.3 項(xiàng)目采用 PPP 模式運(yùn)作的目標(biāo)和意義.8 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 3/26 2.4 項(xiàng)目運(yùn)作方式.8 2.5 交易結(jié)構(gòu).8 2.5.1 項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu).8 2.5.2 項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制.9 2.5.3 項(xiàng)目回報(bào)方案.9 2.5.4 相關(guān)配套安排.9 第三章財(cái)政承受能力評估.10 3.1PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證工作流程圖.10 3.2 簡陽市財(cái)政能力以后年度預(yù)測（本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)）.10 3.3 財(cái)政預(yù)算支出能力評估.11 3.3.1 股權(quán)支出.12 3.3.2 運(yùn)營補(bǔ)貼.12 3.3.3

4、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān).18 3.3.4 配套投入.20 3.3.5 財(cái)政承受能力一覽表.20 3.3.6 財(cái)政支出能力評估分析.22 3.3.7 行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估分析.24 第四章財(cái)政能力論證結(jié)論.24 第五章項(xiàng)目建議.25 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 4/26 第一章評估的依據(jù)與準(zhǔn)則第一章評估的依據(jù)與準(zhǔn)則 1.11.1財(cái)政能力論證的政策依據(jù)財(cái)政能力論證的政策依據(jù) 根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、中華人民共和國政府采購法、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)201443 號）、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金20141

5、13 號文）、國務(wù)院關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的指導(dǎo)意見（2013 年 96 號文）等法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。1.2 1.2 財(cái)政能力論證的方法論依據(jù)財(cái)政能力論證的方法論依據(jù) 依據(jù)財(cái)政部政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引財(cái)金201521 號。1.3 1.3 財(cái)政能力論證的目的財(cái)政能力論證的目的 1.3.1 1.3.1 提供財(cái)政預(yù)算管理依據(jù)提供財(cái)政預(yù)算管理依據(jù) 通過對成安渝高速公路成安渝高速公路石鐘連接線石鐘連接線清晰識別、測算政府和社會資本合作（以下簡稱 PPP)項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任，科學(xué)評估在財(cái)政預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目實(shí)施對當(dāng)前和本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)今后各年度財(cái)政收支平衡狀況的影響，為

6、PPP 項(xiàng)目的財(cái)政預(yù)算管理提供依據(jù)，規(guī)范 PPP 財(cái)政支持的各項(xiàng)財(cái)政支出管理。成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 5/26 1.3.2 1.3.2 提供項(xiàng)目篩選依據(jù)提供項(xiàng)目篩選依據(jù) 對于政府各部門或社會資本發(fā)起提交的 PPP 項(xiàng)目,財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，對潛在的政府和社會資本合作項(xiàng)目進(jìn)行評估篩選，確定備選項(xiàng)目。從項(xiàng)目建設(shè)的必要性（是否符合社會經(jīng)濟(jì)和民眾需求）、合規(guī)性（是否符合政策法規(guī)、是否符合發(fā)展規(guī)劃）、可行性（經(jīng)濟(jì)可行性和技術(shù)可行性）、對項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)行可行性評估。財(cái)政部門（政府和社會資本合作中心）應(yīng)根據(jù)篩選結(jié)果制定項(xiàng)目

7、年度和中期開發(fā)計(jì)劃。1.3.3 1.3.3 確保財(cái)政中長期可持續(xù)性確保財(cái)政中長期可持續(xù)性 為確保財(cái)政中長期可持續(xù)性，財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的財(cái)政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼的項(xiàng)目，開展財(cái)政承受能力論證，每年政府付費(fèi)或政府補(bǔ)貼等財(cái)政支出不得超出當(dāng)年財(cái)政收入的一定比例。1.3.4 1.3.4 健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 省級財(cái)政部門要建立統(tǒng)一的項(xiàng)目名錄管理制度和財(cái)政補(bǔ)貼支出統(tǒng)計(jì)監(jiān)測制度，按照政府性債務(wù)管理要求，指導(dǎo)下級財(cái)政部門合理確定補(bǔ)貼金額，依法嚴(yán)格控制政府或有債務(wù)，重點(diǎn)做好融資平臺公司項(xiàng)目向政府和社會資本合作項(xiàng)目轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，切實(shí)防范和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

8、。1.3.51.3.5 完善完善預(yù)算管理機(jī)制預(yù)算管理機(jī)制 1、同時將政府與社會資本合作項(xiàng)目中的財(cái)政補(bǔ)貼等支出按性質(zhì)納入相應(yīng)政府預(yù)算管理。2、各級政府應(yīng)當(dāng)建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。省級政府報(bào)本級人大或其常委會批準(zhǔn)后增列赤字，并報(bào)財(cái)政部備案，在下一年度預(yù)算中予以彌補(bǔ)；市、縣級政府通過申請上級政府臨時救助實(shí)現(xiàn)平衡，并在下一年度預(yù)算中歸還。成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 6/26 第二章項(xiàng)目識別與投資估算第二章項(xiàng)目識別與投資估算 2.12.1項(xiàng)目概況項(xiàng)目概況 2.1.12.1.1 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱 簡陽市成安渝高速公路石鐘連接線 2.1.22.1.2 主要建

9、設(shè)主要建設(shè)內(nèi)容內(nèi)容 成安渝高速簡陽石鐘連接線是連接成安渝高速石鐘互通立交和簡陽市城區(qū)雄州大道的連接線工程。擬建道路全長約 10.5 公里，路基寬約 52m，采用城市主干道標(biāo)準(zhǔn)（含全線整體景觀設(shè)計(jì)），項(xiàng)目總投資約 11.5 億元，工程前期準(zhǔn)備工期約 1 年，工程計(jì)劃建設(shè)工期約 1.5 年。2.1.32.1.3 項(xiàng)目投資項(xiàng)目投資 成安渝高速公路石鐘連接線項(xiàng)目估算總投資約人民幣 11.5 億元人民幣(不包含建設(shè)期利息)，最終以實(shí)際發(fā)生并經(jīng)審計(jì)確定的金額為準(zhǔn)。(項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)總投資 12.9 億，其中已由簡陽市政府投入部分征地拆遷費(fèi) 1.4 億,此部費(fèi)用作為項(xiàng)目的前期配套費(fèi)用已由政府支付，不再計(jì)入政府和

10、社會資本合作范圍內(nèi)的總投資，故重新計(jì)算后的項(xiàng)目總投資為 11.5 億元。)2.1.42.1.4 項(xiàng)目進(jìn)展情況項(xiàng)目進(jìn)展情況 前期工作正在有序推進(jìn)，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備期大約 1 年，項(xiàng)目建設(shè)期預(yù)計(jì) 1.5 年。2.22.2項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和政府出資代表項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和政府出資代表 經(jīng)簡陽市人民政府授權(quán)簡陽市交通運(yùn)輸局作為本項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，授權(quán)四川陽安交通投資有限公司作為本項(xiàng)目政府出資代表。成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 7/26 2.3 2.3 采用采用PPPPPP模式運(yùn)作的必要性和可行性模式運(yùn)作的必要性和可行性 2.3.12.3.1 采用采用 PPPPPP 模式運(yùn)

11、作的必要性模式運(yùn)作的必要性 1、當(dāng)前財(cái)政資金不能滿足建設(shè)需要。本項(xiàng)目屬于公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，通過引進(jìn)社會資本參與項(xiàng)目建設(shè)，政府無需在項(xiàng)目建設(shè)中支出項(xiàng)目全部資金，通過拉長支付期限，可以平滑財(cái)政支出，緩解政府在短期內(nèi)對基礎(chǔ)設(shè)施的投資壓力，加快推進(jìn)交通工程的建設(shè)步伐。2、提高道路運(yùn)營管理效率和經(jīng)驗(yàn)。在市場競爭機(jī)制下引入社會資本，可以實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，充分發(fā)揮社會資本的專業(yè)分工優(yōu)勢，利用其先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提高公路設(shè)施資源的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益。2.3.22.3.2 項(xiàng)目運(yùn)用項(xiàng)目運(yùn)用 PPPPPP 模式運(yùn)作的可行性模式運(yùn)作的可行性 1、本項(xiàng)目符合相關(guān)規(guī)劃 隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的迅速增長，國家對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

12、的投資越來越大。從“十二五”規(guī)劃來看，國家將繼續(xù)加大對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入。近年來，簡陽市按照“完善城市功能，連接交通樞紐，延伸鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路，配套水電氣訊”思路，打好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)攻堅(jiān)戰(zhàn)。這些，共同構(gòu)成了本項(xiàng)目的政策體系和強(qiáng)力支撐，項(xiàng)目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。根據(jù)簡陽市城市總體規(guī)劃、簡陽市立體綜合交通運(yùn)輸體系規(guī)劃本項(xiàng)目的建設(shè)與上述規(guī)劃吻合。符合簡陽建設(shè)發(fā)展需要，結(jié)合自然條件選定合理的路線，達(dá)到行車迅速、安全、舒適并使筑路費(fèi)用與使用質(zhì)量得到正確的統(tǒng)一。2、符合國家產(chǎn)業(yè)政策 隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的迅速增長，國家對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資越來越大。從“十三五”規(guī)劃來看，國家將繼續(xù)加大對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入。近年來，簡陽

13、市按照“完善城市功能，連接交通樞紐，延伸鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路，配套水電氣訊”思路，打好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)攻堅(jiān)戰(zhàn)。這些，共同構(gòu)成了本項(xiàng)目的政策體系和強(qiáng)力支撐，項(xiàng)目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。3、建設(shè)方案科學(xué)合理 本項(xiàng)目建設(shè)方案嚴(yán)格按照國家、行業(yè)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，反映正常建設(shè)成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 8/26 條件下的造價水平，并適當(dāng)留有余地，方案科學(xué)合理。上述分析表明，本項(xiàng)目符合國家政策方針，符合簡陽市發(fā)展規(guī)劃，選址符合規(guī)定，符合相關(guān)利益主體的意愿，建設(shè)方案合理，因此該項(xiàng)目的實(shí)施建設(shè)是可行的。2.3.32.3.3 項(xiàng)目采用項(xiàng)目采用 PPPPPP 模式運(yùn)作的目標(biāo)和

14、意義模式運(yùn)作的目標(biāo)和意義 推行 PPP 模式有利于充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，拓寬政府基礎(chǔ)設(shè)施投融資渠道，轉(zhuǎn)變交通基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)供給模式，有效解決傳統(tǒng)體制下融資平臺債務(wù)高、公共供給效率低、社會資本進(jìn)入難的問題，實(shí)現(xiàn)公共利益最大化、有效減輕當(dāng)期政府財(cái)政支出壓力、優(yōu)化政府的債務(wù)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行狀況。該項(xiàng)目采用 PPP 模式可以減輕當(dāng)期財(cái)政負(fù)擔(dān)，消除費(fèi)用的超支。政府和社會資本在初始階段同參與項(xiàng)目的識別、可行性研究、設(shè)施和融資等項(xiàng)目建設(shè)過程,保證了項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上的可行性，縮短前期工作周期,使項(xiàng)目費(fèi)用降低，而且承載了大部分政府風(fēng)險(xiǎn)。目前，各類主要建筑材料價格處于低谷，隨著國家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，材料價格將逐步上漲，采

15、用 PPP 模式及時全面展開項(xiàng)目建設(shè)，可有效節(jié)約項(xiàng)目總體投資。2.4 2.4 項(xiàng)目運(yùn)作方式項(xiàng)目運(yùn)作方式 本項(xiàng)目采用 BOT 模式，合作期限 14.5 年，其中前期準(zhǔn)備期 1 年，項(xiàng)目建設(shè)期 1.5 年，運(yùn)營期 12 年。2.5 2.5 交易結(jié)構(gòu)交易結(jié)構(gòu) 本項(xiàng)目將由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)通過合法方式選擇社會資本方，由社會資本方與四川陽安交通投資有限公司按要求設(shè)立項(xiàng)目公司進(jìn)行具體運(yùn)作。2.5.1 2.5.1 項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)項(xiàng)目公司股權(quán)結(jié)構(gòu) 政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)出資代表人四川陽安交通投資有限責(zé)任公司與中標(biāo)社會資本注資成立項(xiàng)目公司。國發(fā)201551 號文國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京

16、天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 9/26 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知，鐵路、公路、城市軌道交通項(xiàng)目，最低資本金比例為 20%，項(xiàng)目公司資本金在符合法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)融資要求的情況下應(yīng)不低于總投資額的20%。本項(xiàng)目總投11.5億元，項(xiàng)目資本金為總投資的20%，即 23000 萬元。其中四川陽安交通投資有限責(zé)任公司出資 460 萬元，社會資本出資 22540 萬元，其他資金由社會資本全投資解決。根據(jù)簡陽項(xiàng)目要求，項(xiàng)目公司注冊資金為總投資額的 10%即人民幣 11500萬元。其中社會資本出資 11270 萬元，持有項(xiàng)目公司 98%股權(quán)；四川陽安交通投資有限責(zé)任公司出資 230 萬元

17、，持有項(xiàng)目公司 2%股權(quán)，在項(xiàng)目公司成立之日起15 日內(nèi)到位 50%，另外 50%經(jīng)雙方簽署具備施工條件確認(rèn)函后 15 日內(nèi)到位，雙方均以現(xiàn)金方式注入。注冊資金用于項(xiàng)目建設(shè)資金投入及暫付各項(xiàng)管理費(fèi)用支出，使用期限自項(xiàng)目公司注冊開始直至投資成本及回報(bào)支付完畢結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)后、項(xiàng)目公司清算完成終止。2.5.2.5.2 2 項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制 本項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制：政府可用性缺口補(bǔ)貼 項(xiàng)目公司獲得政府授權(quán)經(jīng)營加油站、廣告牌并向使用者按照當(dāng)?shù)厥袌鰞r格合理收取使用費(fèi)，不足部分由政府補(bǔ)助。2.5.2.5.3 3 項(xiàng)目回報(bào)方案項(xiàng)目回報(bào)方案 在 PPP 協(xié)議期限內(nèi)，項(xiàng)目公司獲得政府授權(quán)經(jīng)營加油站、廣告牌設(shè)施并向

18、使用者按照當(dāng)?shù)厥袌鰞r格合理收取使用費(fèi)，不足部分由政府補(bǔ)助，同時政府承擔(dān)對項(xiàng)目可用性進(jìn)行判斷和對運(yùn)營維護(hù)的績效考核的責(zé)任。項(xiàng)目公司承擔(dān)項(xiàng)目的連續(xù)可用性保障和高效優(yōu)質(zhì)的運(yùn)營維護(hù)保障責(zé)任。2.5.2.5.4 4 相關(guān)配套安排相關(guān)配套安排 由政府和社會資本組建的項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目用地的規(guī)劃、選址、土地征用、拆遷安置、拆遷補(bǔ)償?shù)裙ぷ鳎⒊袚?dān)監(jiān)理服務(wù)費(fèi)、勘測設(shè)計(jì)費(fèi)和建設(shè)單位管理費(fèi)，以上各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目總投資。成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 10/26 第三章財(cái)政承受能力評估第三章財(cái)政承受能力評估 3.13.1PPPPPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證工作流程圖項(xiàng)目財(cái)政承受

19、能力論證工作流程圖 3.23.2簡陽市財(cái)政能力以后年度預(yù)測（本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)）簡陽市財(cái)政能力以后年度預(yù)測（本項(xiàng)目全生命周期內(nèi)）簡陽市本級 2011 年-2016 年共 6 年的公共預(yù)算支出如下(單位：萬元)：表表 3 3-1 1 簡陽市簡陽市 2012011 1-2012016 6 年一般年一般公共預(yù)算支出公共預(yù)算支出 序號 年度年度 公共支出（萬元）公共支出（萬元）增長率增長率 平均增長率平均增長率 1 2011 年 350000 10.59%2 2012 年 405800 15.94%3 2013 年 428486 5.59%4 2014 年 461200 7.63%5 2015 年 5

20、55550 20.46%6 2016 年 573927 3.31%成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 11/26 以上表格依據(jù)財(cái)政部政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引第二十七條，在進(jìn)行財(cái)政支出能力評估時，未來年度一般公共預(yù)算支出數(shù)額可參照前 5 年相關(guān)數(shù)額的平均值及平均增長率（10.59%）計(jì)算，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。因簡陽市將由由成都市代管、成都第二機(jī)場落戶簡陽，簡陽未來經(jīng)濟(jì)將保持高速增長。據(jù)此，我們預(yù)測算出 2017 年至 2031 年度簡陽市本級一般公共預(yù)算支出數(shù)額，詳見下表：表表 3 3-2 2 一般公共預(yù)算支出數(shù)額一般公共預(yù)算支

21、出數(shù)額 序號 年度年度 公共支出（萬元）公共支出（萬元）增長率增長率 1 2011 年 350000 2 2012 年 405800 15.94%3 2013 年 428486 5.59%4 2014 年 461200 7.63%5 2015 年 555550 20.46%6 2016 年 573927 3.31%7 2017 年 660016 15.00%8 2018 年 759018 15.00%9 2019 年 872871 15.00%10 2020 年 1003802 15.00%11 2021 年 1154372 15.00%12 2022 年 1327528 15.00%13 2

22、023 年 1526657 15.00%14 2024 年 1755656 15.00%15 2025 年 2019004 15.00%16 2026 年 2321855 15.00%17 2027 年 2600477 12.00%18 2028 年 2912535 12.00%19 2029 年 3262039 12.00%20 2030 年 3653484 12.00%21 2031 年 4091902 12.00%3.33.3財(cái)政預(yù)算支出能力評估財(cái)政預(yù)算支出能力評估 依據(jù)財(cái)政部 政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引 第二十五條，“每一年度全部 PPP 項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任

23、，占一般公共預(yù)算支出成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 12/26 比例應(yīng)當(dāng)不超過 10%。省級財(cái)政部門可根據(jù)本地實(shí)際情況，因地制宜確定具體比例，并報(bào)財(cái)政部備案，同時對外公布。”本次支出能力測算數(shù)據(jù)將作為逐年列入相應(yīng)級別人民政府的財(cái)政預(yù)算并經(jīng)將作為逐年列入相應(yīng)級別人民政府的財(cái)政預(yù)算并經(jīng)同級人大批準(zhǔn)列支額度的依據(jù)（或由本級人大形成跨年度財(cái)政預(yù)算支出決議），同級人大批準(zhǔn)列支額度的依據(jù)（或由本級人大形成跨年度財(cái)政預(yù)算支出決議），應(yīng)納入有權(quán)限政府的中長期財(cái)政規(guī)劃。應(yīng)納入有權(quán)限政府的中長期財(cái)政規(guī)劃。根據(jù) 國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)201443

24、號）“三、對地方政府債務(wù)實(shí)行規(guī)模控制和預(yù)算管理”“（三）把地方政府債務(wù)分門別類納入全口徑預(yù)算管理。地方政府要將一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，將專項(xiàng)債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理，將政府與社會資本合作項(xiàng)目中的財(cái)政補(bǔ)貼等支出按性質(zhì)納入相應(yīng)政府預(yù)算管理。地方政府各部門、各單位要將債務(wù)收支納入部門和單位預(yù)算管理。或有債務(wù)確需地方政府或其部門、單位依法承擔(dān)償債責(zé)任的，償債資金要納入相應(yīng)預(yù)算管理。”精神，本項(xiàng)目涉及的財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)納入簡陽市級財(cái)政一般公共預(yù)算管理。本 PPP 項(xiàng)目全生命周期過程的財(cái)政支出責(zé)任，主要包括股權(quán)投資、運(yùn)營補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，依據(jù)財(cái)政部政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引第三章關(guān)

25、于支出測算的規(guī)定測算如下：3.3.1 3.3.1 股權(quán)支出股權(quán)支出 政府授權(quán)的項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)出資代表人四川陽安交通投資有限責(zé)任公司與中標(biāo)社會資本注資成立項(xiàng)目公司。國發(fā)201551 號文國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知，鐵路、公路、城市軌道交通項(xiàng)目，最低資本金比例為 20%，項(xiàng)目公司資本金在符合法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)融資要求的情況下應(yīng)不低于總投資額的20%。本項(xiàng)目總投11.5億元，項(xiàng)目資本金為總投資的20%，即 23000 萬元。其中四川陽安交通投資有限責(zé)任公司出資 460 萬元，社會資本出資 22540 萬元，其他資金由項(xiàng)目公司融資解決。股權(quán)投資=460 萬元。3.3.23.3.

26、2 運(yùn)營補(bǔ)貼運(yùn)營補(bǔ)貼 本項(xiàng)目采用可行性缺口補(bǔ)助模式，政府在項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)按照一定方式向項(xiàng)目成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 13/26 公司支付扣除運(yùn)營期內(nèi)經(jīng)營性收益運(yùn)營服務(wù)費(fèi)。經(jīng)營性收益主要包括：加油站、廣告牌等其它收入。1、經(jīng)營性收益 本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，沿途部分地塊具有較大的商業(yè)開發(fā)價值。本項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)沿途特許經(jīng)營配套修建一座一級或二級加油站（參照客流量規(guī)劃），并在沿途設(shè)置 6 個路邊廣告牌。廣告牌每 2 公里設(shè)置一塊。其中：加油站和廣告牌建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)成本由項(xiàng)目公司自行承擔(dān)，并在運(yùn)營期結(jié)束后按照合同約定的資產(chǎn)（具有約定的使用價值）無償轉(zhuǎn)移給政府。

27、根據(jù)當(dāng)前一級加油站市場行情和本項(xiàng)目加油站所處位置，初步估測加油站每年可盈利 8080 萬元；廣告牌按照四川省相近的 5A 景區(qū)廣告牌價位初步估測每個廣告牌每年可盈利 5 5 萬元。加油站、廣告牌每年盈利增長比例初測設(shè)定為 10%。表表 3 3-3 3 經(jīng)營性收益經(jīng)營性收益測算測算表表 序號 1 1.1 1.2 項(xiàng)目 經(jīng)營性收益 加油站 廣告牌 合計(jì) 2,245.35 1,710.74 534.61 期間 年份 合同年數(shù) 前期準(zhǔn)備期+建設(shè)期 2017 年 1-2018 年 2-2019 年 3-運(yùn)營期 2020 年 4 105.00 80.00 25.00 2021 年 5 115.50 88.

28、00 27.50 2022 年 6 127.05 96.80 30.25 2023 年 7 139.76 106.48 33.28 2024 年 8 153.73 117.13 36.60 2025 年 9 169.10 128.84 40.26 2026 年 10 186.01 141.72 44.29 2027 年 11 204.62 155.90 48.72 2028 年 12 225.08 171.49 53.59 2029 年 13 247.58 188.64 58.95 2030 年 14 272.34 207.50 64.84 2031 年 15 299.58 228.25 71

29、.33 經(jīng)測算，加油站 12 年共計(jì)收益 1710.74 萬元；廣告排 12 年共計(jì)收益 534.61 萬元；經(jīng)營性收益 12 年期合計(jì) 2245.35 萬元。成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 14/26 2、運(yùn)營維護(hù)費(fèi)測算方式 為根據(jù)項(xiàng)目需要對項(xiàng)目進(jìn)行定期維護(hù)，費(fèi)用來源于政府財(cái)政補(bǔ)貼。運(yùn)營維護(hù)服務(wù)費(fèi)包括運(yùn)營運(yùn)營維護(hù)維護(hù)成本及運(yùn)營成本及運(yùn)營維護(hù)維護(hù)利潤利潤；依據(jù) 市政工程設(shè)施運(yùn)營維護(hù)維修估算指標(biāo)對項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)費(fèi)進(jìn)行測算。測算出初始年度運(yùn)營維護(hù)費(fèi)后，往后每年按 CPI 指數(shù) 3%遞增。本項(xiàng)目起于雄州大道下穿鰲山東環(huán)線止點(diǎn)，止于成安渝石鐘互通式立交匝道口

30、，全長約 10.50 公里，路基寬約 52m，采用城市主干道標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)市政工程設(shè)施運(yùn)營維護(hù)維修估算指標(biāo),本項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)費(fèi)測算方式如下：表表 3 3-4 4 城市城市主干主干路養(yǎng)護(hù)維修單位實(shí)物量指標(biāo)路養(yǎng)護(hù)維修單位實(shí)物量指標(biāo) 單位：10000 平方米 項(xiàng)目名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量（單位：10000m2）單價（元）合價（元）人工 綜合工日 工日 302.4 80 24192 材料 粗粒式瀝青砼 AC-25 t 70.397 1050 73916.85 細(xì)粒式瀝青砼 AC-13 t 65.644 1220 80085.68 碎石 5-20mm t 15.815 82.5 1304.7375 乳化瀝青 t

31、 1.058 3200 3385.6 水泥穩(wěn)定碎石基層 m3 88.65 195 17286.75 機(jī)械 壓路機(jī) 6-8t 臺班 3.263 390 1272.57 壓路機(jī) 10-12t 臺班 2.633 490 1290.17 瀝青砼攤鋪機(jī) 臺班 0.686 1600 1097.6 路面銑刨機(jī) 臺班 0.579 602 348.56 自卸汽車 4t 臺班 11.138 450 5012.1 載重汽車 2.5t 臺班 10.26 300 3078 切割機(jī) 臺班 2.37 140 331.8 內(nèi)燃空氣壓縮機(jī) 6m3/min 臺班 1.317 376 495.19 風(fēng)鎬 臺班 2.633 12 3

32、1.6 瀝青灑布車 臺班 0.771 580 447.18 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 15/26 其他費(fèi)用 元 3%6407.29 合計(jì) 219983.68 備注：單價參考四川省造價信息網(wǎng)簡陽市 2016 年 5 月價格信息，數(shù)量按照市政工程設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修估算指標(biāo)確定。表表 3 3-5 5 城市城市主干主干路養(yǎng)護(hù)工程直接費(fèi)路養(yǎng)護(hù)工程直接費(fèi) 序號 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 實(shí)物量指標(biāo)單（元）小計(jì)（元）1 瀝青混凝土主干道 萬平方米 241500 219983.68 5312605.85 備注：按照市政工程設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修估算指標(biāo)計(jì)算。表表 3 3-6 6 項(xiàng)

33、目年項(xiàng)目年養(yǎng)護(hù)維修經(jīng)費(fèi)計(jì)算表養(yǎng)護(hù)維修經(jīng)費(fèi)計(jì)算表 序號 費(fèi)用組成 計(jì)算公式 費(fèi)率 金額（萬元）1 工程直接費(fèi) 按單位實(shí)物量指標(biāo)計(jì)算 531.26 2 措施費(fèi)（1）*措施費(fèi)綜合費(fèi)率 4.10%21.78 3 間接費(fèi)（1）*間接費(fèi)綜合費(fèi)率 15.78%83.83 4 稅金【（1）+（2）+（3）】*規(guī)定費(fèi)率 3.40%21.65 5 小計(jì)（1）+（2）+（3）+（4）658.53 備注：按照市政工程設(shè)施運(yùn)營維護(hù)維修估算指標(biāo)計(jì)算。經(jīng)測算，“成安渝高速公路石鐘連接線”首年運(yùn)營維護(hù)費(fèi)為 658.53658.53 萬元，往后每年按 CPI 指數(shù) 3%遞增。運(yùn)營維護(hù)費(fèi)以簡陽市人民政府或其授權(quán)的相關(guān)機(jī)構(gòu)審定金額

34、為準(zhǔn)。表表 3 3-7 7“成安渝高速公路石鐘連接線”運(yùn)營維護(hù)測算“成安渝高速公路石鐘連接線”運(yùn)營維護(hù)測算 項(xiàng)目 合同年 運(yùn)營維護(hù)費(fèi) 計(jì)算方式 按 CPI 指數(shù) 3%每年遞增 合計(jì) 9,345.86 2017 1 0 2018 2 0 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 16/26 2019 3 0 2020 4 658.53 2021 5 678.28 2022 6 698.63 2023 7 719.59 2024 8 741.18 2025 9 763.42 2026 10 786.32 2027 11 809.91 2028 12 834.20

35、 2029 13 859.23 2030 14 885.01 2031 15 911.56 經(jīng)測算，“成安渝高速公路石鐘連接線”運(yùn)營維護(hù)成本為 9345.86 萬元。大修費(fèi)用大修費(fèi)用說明說明 本項(xiàng)目在其運(yùn)營期內(nèi)可能發(fā)生的大修，由項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)道路的實(shí)際使用狀況評估項(xiàng)目的大修時點(diǎn)與大修內(nèi)容，可通過公共招標(biāo)選定大修工程商；也可直接委托承擔(dān)日常保養(yǎng)與小修的項(xiàng)目公司作為大修工程商，具體大修費(fèi)用，經(jīng)審計(jì)，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用支付。3、可用性付費(fèi) 可用性付費(fèi)是指項(xiàng)目公司為完成項(xiàng)目及其他附屬設(shè)施的建設(shè)，并使其達(dá)到相關(guān)法律規(guī)定或合同約定的竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)而投入的總支出應(yīng)獲得的付費(fèi)收入，主要包括社會資本投入成本（包括前

36、期工作費(fèi)和工程建設(shè)費(fèi)）、合理的投資回報(bào)（投成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 17/26 資服務(wù)費(fèi)）。建設(shè)期投資服務(wù)費(fèi)：建設(shè)期投資服務(wù)費(fèi)率（R）為 9.9%/年（即年投資回報(bào)率 9.9%/年），以本項(xiàng)目每月實(shí)際支付金額及時間為準(zhǔn)，按每筆支付金額實(shí)際占用天數(shù)計(jì)算投資服務(wù)費(fèi)，自首筆投資本金支付之日起，至第一筆投資本金回購之日止；運(yùn)營維護(hù)期投資服務(wù)費(fèi)：運(yùn)營維護(hù)期投資服務(wù)費(fèi)率（R）為 9.9%/年（即年投資回報(bào)率 9.9%/年），運(yùn)營維護(hù)期（即付費(fèi)期）12 年，按每年 8.33%等比例支付投資本金，同時回購該筆投資本級實(shí)際占用天數(shù)計(jì)算的運(yùn)營維護(hù)期投資服務(wù)費(fèi)。第

37、一次支付：竣工驗(yàn)收合格或視為竣工驗(yàn)收合格 1 個月內(nèi)，一次性支付全部前期工作投資服務(wù)費(fèi)和建設(shè)期服務(wù)費(fèi)及本項(xiàng)目第一年應(yīng)支付金額（第 1 年應(yīng)支付金額=項(xiàng)目總投資第 1 年應(yīng)支付比例）；B1=第 i 筆投資金額*第 i 資金實(shí)際占用天數(shù)/365*R+第一年應(yīng)支付金額 第 二 次 支 付：第 2 年 應(yīng) 支 付 金 額+第 2 年 應(yīng) 支 付 金 額 R（2-1）.第 j 次支付：第 j 年應(yīng)支付金額+第 j 年應(yīng)支付金額R（j-1）。表 3-8 政府可用性付費(fèi) 單位：萬元 序號 1 3 項(xiàng)目 合同年 年投資回報(bào)率 政府可用性付費(fèi)支出 合計(jì) 191,848.75 2017 1 9.90%-2018

38、2 9.90%-2019 3 9.90%-2020 4 9.90%23,814.58 2021 5 9.90%10,532.08 2022 6 9.90%11,480.83 2023 7 9.90%12,429.58 2024 8 9.90%13,378.33 2025 9 9.90%14,327.08 2026 10 9.90%15,275.83 2027 11 9.90%16,224.58 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 18/26 2028 12 9.90%17,173.33 2029 13 9.90%18,122.08 2030 14 9.

39、90%19,070.83 2031 15 9.90%20,019.58 4、運(yùn)營補(bǔ)貼 當(dāng)年運(yùn)營補(bǔ)貼=可用性付費(fèi)+運(yùn)營維護(hù)費(fèi)-當(dāng)年使用者付費(fèi)數(shù)額（經(jīng)營性收益）序號 1 2 3 4 項(xiàng)目 合同年 銷售收入 運(yùn)營維護(hù)費(fèi) 可用性付費(fèi) 政府可行性缺口補(bǔ)貼支出（運(yùn)營補(bǔ)貼）計(jì)算方式 加油站收入+廣告牌收入 按 CPI 指數(shù) 3%每年遞增【總投資*支付比例+總投資*支付比例*年投資回報(bào)率*（支付期-1）】(第一年需加建設(shè)期投資服務(wù)費(fèi)）-+合計(jì) 2,245.35 9,345.86 191,848.75 198,949.26 2017 1 -2018 2 -2019 3 -2020 4 105.00 658.53

40、 23,814.58 24,368.11 2021 5 115.50 678.28 10,532.08 11,094.87 2022 6 127.05 698.63 11,480.83 12,052.42 2023 7 139.76 719.59 12,429.58 13,009.42 2024 8 153.73 741.18 13,378.33 13,965.78 2025 9 169.10 763.42 14,327.08 14,921.40 2026 10 186.01 786.32 15,275.83 15,876.14 2027 11 204.62 809.91 16,224.58

41、16,829.88 2028 12 225.08 834.20 17,173.33 17,782.46 2029 13 247.58 859.23 18,122.08 18,733.73 2030 14 272.34 885.01 19,070.83 19,683.50 2031 15 299.58 911.56 20,019.58 20,631.56 3.3.3.3.3 3 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 補(bǔ)貼支由于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)后果值難以預(yù)測，因此風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，按照可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及不可轉(zhuǎn)移分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不可轉(zhuǎn)移分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，采用分類比例法進(jìn)行測算。第一類

42、可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括第一類可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括：項(xiàng)目建設(shè)期間可能發(fā)生的投資估算、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 19/26 營風(fēng)險(xiǎn)、市場及環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司通過參加商業(yè)保險(xiǎn)后，大部分風(fēng)險(xiǎn)可以有效轉(zhuǎn)移；第二類可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)包括第二類可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)包括：項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營期間可能發(fā)生的自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，需要政府和項(xiàng)目公司共擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；第三類不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括第三類不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括：主要項(xiàng)目運(yùn)營期間受消費(fèi)物價指數(shù)、勞動力市場指數(shù)等影響可能發(fā)生的價格調(diào)整和利潤率對運(yùn)營出風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不可轉(zhuǎn)移和分擔(dān)，由政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出。根據(jù)關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論

43、證指引的通知財(cái)金201521 號，第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出應(yīng)充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率和帶來的支出責(zé)任，可采用比例法、情景分析法及概率法進(jìn)行測算。比例法。在各類風(fēng)險(xiǎn)支出數(shù)額和概率難以進(jìn)行準(zhǔn)確測算的情況下，可以按照項(xiàng)目的全部建設(shè)成本和一定時期內(nèi)的運(yùn)營成本的一定比例確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出。通常風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本不超過項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營成本的 20%，可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本占項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本的比例一般為 70%-85%。項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)成本=可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)+政府保留風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)成本按項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營成本的 10%估算。可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本占項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本的比例為 85%。表 3-9 風(fēng)險(xiǎn)測算表 建設(shè)投資 運(yùn)營成本

44、總風(fēng)險(xiǎn)比例 其中可以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)占總風(fēng)險(xiǎn)比例 總風(fēng)險(xiǎn) 可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 保留風(fēng)險(xiǎn) 2017 年 57,500.00-10%85%5750.00 4887.50 862.50 2018 年 46,000.00-10%85%4600.00 3910.00 690.00 2019 年 11,500.00-10%85%1150.00 977.50 172.50 2020 年-658.53 10%85%65.85 55.97 9.88 2021 年-678.28 10%85%67.83 57.65 10.17 2022 年-698.63 10%85%69.86 59.38 10.48 2023 年-719.59

45、10%85%71.96 61.17 10.79 2024 年-741.18 10%85%74.12 63.00 11.12 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 20/26 2025 年-763.42 10%85%76.34 64.89 11.45 2026 年-786.32 10%85%78.63 66.84 11.79 2027 年-809.91 10%85%80.99 68.84 12.15 2028 年-834.20 10%85%83.42 70.91 12.51 2029 年-859.23 10%85%85.92 73.03 12.89 203

46、0 年-885.01 10%85%88.50 75.23 13.28 2031 年-911.56 10%85%91.16 77.48 13.67 合計(jì) 115,000.00 9,345.86 12,434.59 10,569.40 1,865.19 項(xiàng)目政府保留風(fēng)險(xiǎn)支出額=1865.19 萬元 項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)支出額=12434.59 萬元 3.3.3 3.4 4 配套投入配套投入 項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)總投資 12.9 億，其中已由簡陽市政府投入部分征地拆遷費(fèi) 1.4億元,此部費(fèi)用作為項(xiàng)目的前期配套費(fèi)用已由政府支付。故本項(xiàng)目配套投入 1.4億元。3.3.3 3.5 5 財(cái)政承受能力財(cái)政承受能力一覽表一覽表

47、表 3-10 本項(xiàng)目占一般公共預(yù)算支出 年份 合同年 股權(quán)投資 運(yùn)營補(bǔ)貼 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 配套投入 合計(jì) 現(xiàn)值（折現(xiàn)率 5.8%）一般公共預(yù)算 占一般公共預(yù)算支出 合計(jì) 460.00 198,949.26 1,865.19 14,000.00 215,274.45 139,980.27 2017 1 460-862.50 14,000.00 15,322.50 15,322.50 660016 2.32%2018 2 -690.00-690.00 652.17 759018 0.09%2019 3 -172.50-172.50 154.11 872871 0.02%2020 4 24,368.11

48、9.88-24,377.99 20,584.53 1003802 2.43%2021 5 11,094.87 10.17-11,105.04 8,862.93 1154372 0.96%2022 6 12,052.42 10.48-12,062.90 9,099.62 1327528 0.91%2023 7 13,009.42 10.79-13,020.21 9,283.34 1526657 0.85%成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 21/26 2024 8 13,965.78 11.12-13,976.90 9,419.14 1755656 0.

49、80%2025 9 14,921.40 11.45-14,932.85 9,511.68 2019004 0.74%2026 10 15,876.14 11.79-15,887.93 9,565.25 2321855 0.68%2027 11 16,829.88 12.15-16,842.02 9,583.80 2600477 0.65%2028 12 17,782.46 12.51-17,794.97 9,570.95 2912535 0.61%2029 13 18,733.73 12.89-18,746.62 9,530.04 3262039 0.57%2030 14 19,683.50

50、13.28-19,696.77 9,464.15 3653484 0.54%2031 15 20,631.56 13.67-20,645.24 9,376.06 4091902 0.50%成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 22/26 3.3.3 3.6 6 財(cái)政支出能力評估財(cái)政支出能力評估分析分析 財(cái)政支出能力評估是根據(jù) PPP 項(xiàng)目預(yù)算支出責(zé)任，評估 PPP 項(xiàng)目實(shí)施對當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響。根據(jù)政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能論證指引（財(cái)金201521 號）文規(guī)定：每一年度全部 PPP 項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例

51、應(yīng)當(dāng)不超過 10%。省級財(cái)政部門可根據(jù)本地實(shí)際情況，因地制宜確定具體比例。目前簡陽已實(shí)施項(xiàng)目：1、雄州大道 C 段和成簡快速通道 C 段升級改造工程 擬實(shí)施項(xiàng)目：1、成安渝高速公路禾豐連接線及東溪至江南道路景觀工程連接線 PPP 項(xiàng)目 2、簡陽市高鐵新城一期 PPP 建設(shè)項(xiàng)目 3、工業(yè)集中發(fā)展區(qū)安置房 PPP 建設(shè)項(xiàng)目 成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 23/26 表 3-11 簡陽 PPP 項(xiàng)目財(cái)政支出能力測算表 年份 一般公共預(yù)算支出 已實(shí)施項(xiàng)目 擬實(shí)施項(xiàng)目 本項(xiàng)目 雄州大道 C 段和成簡快速通道 C 段升級改造工程 成安渝高速公路禾豐連接線及東

52、溪至江南道路景觀工程連接線 簡陽市高鐵新城一期 PPP 建設(shè)項(xiàng)目 工業(yè)集中發(fā)展區(qū)安置房 PPP 建設(shè)項(xiàng)目 成安渝高速公路石鐘連接線 PPP 項(xiàng)目 PPP項(xiàng)目支出責(zé)任匯總 PPP 項(xiàng)目支出責(zé)任總額比例 2017 年 660016 892.50 0.00 16400.00 3409.51 15322.50 36024.51 5.46%2018 年 759018 38165.00 975.00 8200.00 3658.18 690.00 51688.18 6.81%2019 年 872871 20783.87 390.00 36672.83 15207.09 172.50 73226.29 8.3

53、9%2020 年 1003802 22520.80 390.00 17310.09 28279.77 24377.99 92878.64 9.25%2021 年 1154372 24258.43 24345.24 20071.03 28330.45 11105.04 108110.20 9.37%2022 年 1327528 25996.70 15193.49 21340.72 26235.06 12062.90 100828.87 7.60%2023 年 1526657 27735.53 15753.20 22610.41 28138.93 13020.21 107258.29 7.03%2

54、024 年 1755656 29474.82 16313.33 23880.10 30000.80 13976.90 113645.95 6.47%2025 年 2019004 31214.47 16873.79 25149.79 31862.67 14932.85 120033.57 5.95%2026 年 2321855 32954.36 17434.49 26419.47 33724.54 15887.93 126420.78 5.44%2027 年 2600477 34694.33 17995.36 27689.16 35586.41 16842.02 132807.28 5.11%2

55、028 年 2912535 2604.25 18556.27 28958.85 37448.27 17794.97 105362.62 3.62%2029 年 3262039 0.00 19117.11 30228.54 27210.08 18746.62 95302.34 2.92%2030 年 3653484 0.00 19677.74 31498.23 8185.23 19696.77 79057.98 2.16%2031 年 4091902 0.00 20238.00 32767.91 0.00 20645.24 73651.15 1.80%成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨

56、詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 24/26 從表中直觀的看到，簡陽市財(cái)政對本項(xiàng)目支出占一般預(yù)算公共支出的比例為0.02%-2.43%，本項(xiàng)目和其他 PPP 項(xiàng)目總支出責(zé)任占一般公共預(yù)算支出的1.80%9.37%，最高發(fā)生在 2021 年。未超過一般公共預(yù)算支出 10%的控制額以此來判斷本項(xiàng)目對簡陽市當(dāng)前及今后年度財(cái)政支出的影響得出結(jié)論：簡陽市的財(cái)簡陽市的財(cái)政承受能力完全符合財(cái)金政承受能力完全符合財(cái)金201521 號文件 號文件 政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引力論證指引第二十五條“每一年度全部第二十五條“每一年度全部 PPP 項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支

57、出責(zé)項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過 10%”的規(guī)定。”的規(guī)定。3.3.3 3.7 7 行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估分析行業(yè)和領(lǐng)域平衡性評估分析 簡陽市的 PPP 項(xiàng)目分布在交通運(yùn)輸、公用事業(yè)領(lǐng)域、市政道路、保障性住房等行業(yè)，行業(yè)和領(lǐng)域較為均衡。完全符合財(cái)政部財(cái)經(jīng)201521 號文件規(guī)定。第四章財(cái)政能力論證結(jié)論第四章財(cái)政能力論證結(jié)論 通過上述財(cái)政能力論證表明，簡陽市政府完全有能力保證“成安渝高速“成安渝高速公路公路石鐘連接線石鐘連接線”采用 PPP 模式對政府支付能力的需要。在行業(yè)和領(lǐng)域的平衡性上也能基本滿足簡陽市對 PPP 的行業(yè)和

58、領(lǐng)域平衡性規(guī)劃和規(guī)定。按目前的初步實(shí)施方案本項(xiàng)目通過財(cái)政承受能力論證。成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 25/26 第五章項(xiàng)目建議第五章項(xiàng)目建議 1、本項(xiàng)目財(cái)政承受能力“通過論證”，報(bào)經(jīng)簡陽市人民政府審核同意并實(shí)施本 PPP 項(xiàng)目，簡陽市財(cái)政部門可將其列入簡陽市 PPP 項(xiàng)目目錄，并在編制中期財(cái)政規(guī)劃時，將項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。2、在 PPP 項(xiàng)目正式簽訂合同時，簡陽市財(cái)政局（或 PPP 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組）應(yīng)當(dāng)對合同進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容與財(cái)政承受能力論證保持一致，防止因合同內(nèi)容調(diào)整導(dǎo)致財(cái)政支出責(zé)任出現(xiàn)重大變化。財(cái)政部門要嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，及

59、時辦理支付手續(xù)，切實(shí)維護(hù)地方政府信用，保障公共服務(wù)有效供給。3、本項(xiàng)目采用“可行性可行性缺口補(bǔ)缺口補(bǔ)助助”的回報(bào)機(jī)制。在 PPP 協(xié)議期限內(nèi)，政府承擔(dān)對項(xiàng)目績效考核的責(zé)任。這樣政府和社會資本各司其職，政府通過績效考核來確定給社會資本的獎懲額度，實(shí)行獎懲有度，充分刺激和發(fā)揮社會資本的專業(yè)管理水平，保證項(xiàng)目的長期可用性和維護(hù)及時性。這種關(guān)系正體現(xiàn)了讓專業(yè)的人干專業(yè)的事，本項(xiàng)目的亮點(diǎn)在于采取可用性和績效考核兩種標(biāo)準(zhǔn)來分別考核項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)和項(xiàng)目養(yǎng)護(hù)服務(wù)。較好的解決了建設(shè)和運(yùn)維期服務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)不一樣的矛盾。4、鑒于本項(xiàng)目的創(chuàng)新性和示范性，建議將本項(xiàng)目作為簡陽市重點(diǎn)項(xiàng)目向省財(cái)政廳 PPP 項(xiàng)目儲備庫推

60、薦，爭取進(jìn)入推薦項(xiàng)目目錄和示范項(xiàng)目目錄。財(cái)政廳會同省發(fā)展改革委制定出臺四川省政府與社會資本合作項(xiàng)目推進(jìn)辦法明確了采購規(guī)范、權(quán)責(zé)關(guān)系清晰、管理規(guī)范等三項(xiàng) PPP 示范項(xiàng)目基本條件。省級將按照 PPP 綜合補(bǔ)助資金和行業(yè)專項(xiàng)資金相關(guān)規(guī)定對區(qū)政府和符合條件的項(xiàng)目給予獎補(bǔ)支持，提高區(qū)政府和社會資本積極性。同時，通過建立績效跟蹤制度，充分發(fā)揮示范效應(yīng)，推動全省 PPP 項(xiàng)目高標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范化、多領(lǐng)域?qū)嵤?、進(jìn)一步完善本項(xiàng)目實(shí)施方案、規(guī)范采購流程、理清權(quán)責(zé)關(guān)系、加強(qiáng)規(guī)范管理、充實(shí)實(shí)施細(xì)則，建議委托具有 PPP 項(xiàng)目政府采購招標(biāo)經(jīng)驗(yàn)的政府采購代理機(jī)構(gòu)全程執(zhí)行采購流程，進(jìn)一步保證采購過程的合法合規(guī)。為進(jìn)一步申報(bào)國家PPP 示范項(xiàng)目爭取國家獎勵打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。7、建議拓寬財(cái)政支付資金渠道，盡可能的利用申請一些專項(xiàng)資金解決部分財(cái)政補(bǔ)貼支出，盡量少占用一般公共預(yù)算支出額度，為更多的 PPP 項(xiàng)目騰出空成安渝高速公路石鐘連接線 北京中京天元工程咨詢有限公司 財(cái)政承受能力論證報(bào)告 26/26 間。8、本論證報(bào)告通過財(cái)政評審后，財(cái)政部門（或 PPP 中心）應(yīng)當(dāng)通過官方網(wǎng)站及報(bào)刊媒體，每年定期披露當(dāng)?shù)?PPP 項(xiàng)目目錄、項(xiàng)目信息及財(cái)政支出責(zé)任情況。應(yīng)披露的財(cái)政支出責(zé)任信息包括：PPP 項(xiàng)目的財(cái)政支出責(zé)任數(shù)額及年度預(yù)算安排情況、財(cái)政承受能力論證考慮的主要因素和指標(biāo)等。