1、公司 萬科企業股份有限公司（深圳萬科） 流程 固定資產 子流程 固定資產的取得 子流程參考號# SZ-FA-A 修正日期 制作人 復核人 20/09/07 1. 流程總述：流程總述： 本子流程主要是對固定資產取得的工作流程、職責劃分和內部控制活動的描述， 這些控制活動是為了完整記錄固定資產，準確記錄固定資產于恰當的會計期間， 保證有關財務信息的及時、完整、準確等。 萬科企業股份有限公司固定資產取得方式主要是購置的固定資產（車輛、辦公設 備等） 。 2. 流程描述：流程描述： 2.1. 購置固定資產的審批購置固定資產的審批 2.2. 購置固定資產的驗收購置固定資產的驗收 2.3. 購置固購置固定
2、資產的入賬定資產的入賬 2.1 購置固定資產的審批購置固定資產的審批 需求部門在發起審批時需要注明擬采購物質的詳細信息， 包括： 資產名稱、 規格、 用途、 數量、 預計金額等。 相關審批人根據企業經營發展需要進行相關審批。【企【企 業建立采購申請制度，采購需求應當與企業生產經營計劃相適應，具有必要性業建立采購申請制度，采購需求應當與企業生產經營計劃相適應，具有必要性 和經濟性。請購部門提出的采購需求，應當明確采購類別、質量等級、規格、和經濟性。請購部門提出的采購需求，應當明確采購類別、質量等級、規格、 數量、相關要求和標準、到貨時間等。 】數量、相關要求和標準、到貨時間等。 】（控制活動編號
3、：控制活動編號：）根據固定根據固定 資產業務授權批準制度的規定，不同金額的資產應在授權范圍內進行資產業務授權批準制度的規定，不同金額的資產應在授權范圍內進行采購采購審批審批， 經過授權人審批通過后， 方能進行購買。經過授權人審批通過后， 方能進行購買。 物資使用部門就所需要的物資采購價格 在市場上進行詢價。物資使用部門就優先選擇的價格填寫資產購置申請單 FA1單價 5000 元以下資產由人力資源部直接批準購置；單價 5000 元以上， 30000 以下，需由副總經理審批；單價三萬以上的資產需經總經理審批。【企業【企業 根據固定資產業務授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審根據固定資產業務授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審 批權限。企業應當對固定資產業務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的批權限。企業應當對固定資產業務建立嚴格的授權批準制度，明確授權批準的
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