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羅莊區(qū)城區(qū)路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目PPP項(xiàng)目財(cái)政測(cè)算指標(biāo)和方法12頁(yè).pdf

資源ID：1241589 資源大?。?span id="miwbpv5" class="font-tahoma">122.75KB 全文頁(yè)數(shù)：6頁(yè)
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羅莊區(qū)城區(qū)路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目PPP項(xiàng)目財(cái)政測(cè)算指標(biāo)和方法12頁(yè).pdf

1、臨沂市羅莊區(qū)城區(qū)路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目臨沂市羅莊區(qū)城區(qū)路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)承測(cè)算指標(biāo)和方法財(cái)承測(cè)算指標(biāo)和方法一一、責(zé)任識(shí)別、責(zé)任識(shí)別PPP 項(xiàng)目全生命周期過(guò)程的財(cái)政支出責(zé)任，主要包括股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、配套投入等（一）股權(quán)投資支出責(zé)任股權(quán)投資支出責(zé)任是指在政府與社會(huì)資本共同組建項(xiàng)目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資責(zé)任。本項(xiàng)目擬采用政府出資 1%和社會(huì)資本出資 99%成立項(xiàng)目公司，因此存在股權(quán)投資支出。（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任是指在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，政府承擔(dān)的直接付費(fèi)責(zé)任。不同付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任不同。政府付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)全部運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任；可行性缺口補(bǔ)助模式下，政府

2、承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任；使用者付費(fèi)模式下，政府不承擔(dān)任何運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。本項(xiàng)目采用可行性缺口補(bǔ)助模式，政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。（三）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任是指由政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的財(cái)政或有支出責(zé)任。通常由政府承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)以及因政府方原因?qū)е马?xiàng)目合同終止等突發(fā)情況，會(huì)產(chǎn)生財(cái)政或有支出責(zé)任。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本為項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)成本的 15%，政府自留風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本占項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本的 20%。（四）配套投入支出責(zé)任配套投入支出責(zé)任是指政府提供的項(xiàng)目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項(xiàng)目配套措施、完成項(xiàng)目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對(duì)接、投資補(bǔ)助、

3、貸款貼息等。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，本項(xiàng)目政府不承擔(dān)配套投入支出。二二、支出測(cè)算、支出測(cè)算（一）股權(quán)投資支出測(cè)算股權(quán)投資支出=項(xiàng)目資本金政府占項(xiàng)目公司股權(quán)比例。本項(xiàng)目的總投資 59,043.49 萬(wàn)元，資本金為 11,808.70 由政府和社會(huì)資本方共同出資，政府占項(xiàng)目公司股權(quán)比例為 1%，股權(quán)投資支出為 118.09 萬(wàn)元，政府股權(quán)投資詳見(jiàn)附件“政府股權(quán)支出表”。（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算本項(xiàng)目采用可行性缺口補(bǔ)助模式，政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。當(dāng)年運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出數(shù)額=年運(yùn)營(yíng)成本*（1+合理利潤(rùn)率）-年使用者付費(fèi)凈額+【項(xiàng)目資本金收益率*項(xiàng)目資本金*（1+資本金收益率）補(bǔ)貼周期】/【（1+資本金收益率

4、）補(bǔ)貼周期-1】+【融資金額*融資利率*（1+融資利率）補(bǔ)貼周期】/【（1+融資利率）補(bǔ)貼周期-1】-使用者付費(fèi)（2）測(cè)算參數(shù)項(xiàng)目建設(shè)成本 56,539.30 萬(wàn)元，為項(xiàng)目總投資扣除鋪底流動(dòng)資金所得，依據(jù)投資估算；最終以工程竣工結(jié)算結(jié)果為準(zhǔn)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)初期年度運(yùn)營(yíng)成本約 421.55 萬(wàn)元；依據(jù)可行性研究報(bào)告金額扣除增值稅測(cè)算所得。合理利潤(rùn)率，考慮中長(zhǎng)期貸款利率、物價(jià)、消費(fèi)指數(shù)等因素及項(xiàng)目對(duì)投資者的吸引力，暫將項(xiàng)目公司的合理利潤(rùn)率定為 6.00%，最終以中標(biāo)結(jié)果為準(zhǔn)；項(xiàng)目合作期為 20 年，其中建設(shè)期 2 年、運(yùn)營(yíng)期 18 年，政府補(bǔ)貼周期 18 年。年度折現(xiàn)率，參照政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承

5、受能力論證指引（財(cái)金201521 號(hào)）第十七條及有關(guān)規(guī)定，參考 2017 年5 月 10 日發(fā)行的 2017 年第三期和第四期儲(chǔ)蓄國(guó)債 5 年期收益率4.22%，考慮本項(xiàng)目合作期限及目前融資情況，本次評(píng)價(jià)折現(xiàn)率定為5.00%。經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出為 102,262.17 萬(wàn)元，折算現(xiàn)值62,824.37 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附件“運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出表”。（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)表可知，政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)類別主要為法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等。由于這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的數(shù)額和概率難以準(zhǔn)確測(cè)算，因而按照比例法對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支出進(jìn)行測(cè)算。本項(xiàng)目按照全部建設(shè)成本和全生命周期內(nèi)的運(yùn)營(yíng)成本的15%確定項(xiàng)目總的風(fēng)

6、險(xiǎn)承擔(dān)成本，其中政府需承擔(dān)的自留風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本占項(xiàng)目全部風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成本的20%。政府自留風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的成本=（56,539.30+11,422.27）*15%*20%=2,038.85 萬(wàn)元，折算現(xiàn)值為 1,853.98 萬(wàn)元。（四）配套投入支出測(cè)算根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，對(duì)該部分政府沒(méi)有支出責(zé)任。（五）通過(guò)政府性基金預(yù)算支出根據(jù)財(cái)金201690 號(hào)文，第八項(xiàng)“對(duì)于政府性基金預(yù)算，可在符合政策方向和相關(guān)規(guī)定的前提下，統(tǒng)籌用于支持 PPP 項(xiàng)目?！蓖ㄟ^(guò)政府性基金預(yù)算支付的補(bǔ)貼，不在公共預(yù)算中列支。依據(jù)中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例第六條“城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)當(dāng)保證用于城市的公用事業(yè)和公共設(shè)施的維護(hù)建設(shè)，具體

7、安排由地方人民政府確定?！保粐?guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理辦法第四條“土地出讓收支全額納入地方政府基金預(yù)算管理。”以及第十三條“土地出讓收入使用范圍包括征地和拆遷補(bǔ)償支出、土地開(kāi)發(fā)支出、支農(nóng)支出、城市建設(shè)支出以及其他支出。”本項(xiàng)目在計(jì)算運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼時(shí)，暫按如下表數(shù)額列入政府性基金支出，不計(jì)入一般財(cái)政公共預(yù)算支出。年份2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年金額2,746.372,746.372,746.372,749.162,749.162,749.16年份2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年金額2,752.082,889.722,8

8、89.722,892.802,892.802,892.80年份2032 年2033 年2034 年2035 年2036 年2037 年金額2,758.382,773.422,773.423,043.123,043.123,043.12經(jīng)測(cè)算通過(guò)政府性基金支出金額為 51,131.08 萬(wàn)元。（六）匯總分析根據(jù)上述分析及測(cè)算，羅莊區(qū)財(cái)政股權(quán)支出 118.09 萬(wàn)元，政府項(xiàng)目期限內(nèi)財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出為 51,131.08 萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出為2,038.85 萬(wàn)元，配套投入支出 0 萬(wàn)元，全部費(fèi)用合計(jì)為 53,288.02萬(wàn)元。具體如下表所示：財(cái)政支出責(zé)任匯總表萬(wàn)元年份股權(quán)投資支出運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出風(fēng)險(xiǎn)承

9、擔(dān)支出配套投入支出合計(jì)2017 年-2018 年59.04848.09907.132019 年59.04848.09907.132020 年-2,746.3712.652,759.022021 年2,746.3712.652,759.022022 年2,746.3712.652,759.022023 年2,749.1613.282,762.442024 年2,749.1613.282,762.442025 年2,749.1613.282,762.442026 年2,752.0813.942,766.032027 年2,889.7221.762,911.492028 年2,889.7221.76

10、2,911.492029 年2,892.8022.462,915.262030 年2,892.8022.462,915.262031 年2,892.8022.462,915.262032 年2,758.3815.372,773.752033 年2,773.4215.422,788.842034 年2,773.4215.422,788.842035 年3,043.1231.283,074.402036 年3,043.1231.283,074.402037 年3,043.1231.283,074.40合計(jì)118.0951,131.082,038.85-53,288.02注：第 2018 年為項(xiàng)目合同實(shí)施第一年（即項(xiàng)目開(kāi)始投入年份）2018 年-2037 年為項(xiàng)目合作期限，項(xiàng)目建設(shè)期 2 年，運(yùn)營(yíng)期18 年。

注意事項(xiàng): 本文（羅莊區(qū)城區(qū)路網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目PPP項(xiàng)目財(cái)政測(cè)算指標(biāo)和方法12頁(yè).pdf）為本站會(huì)員（地**）主動(dòng)上傳，地產(chǎn)文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間，僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對(duì)上載內(nèi)容本身不做任何修改或編輯。若此文所含內(nèi)容侵犯了您的版權(quán)或隱私，請(qǐng)立即通知地產(chǎn)文庫(kù)（點(diǎn)擊聯(lián)系客服），我們立即給予刪除！