1、一、 企業的現金是指銀行存款及庫存現金， 在本篇現金管理的現金僅指庫存現金， 其中主要部份是由出納人員保管僅供日常零星開支的現款。 二、現鈔結算： 1、現金使用主要用于:日常人工成本開支和其它零星開支，除工資發放及 日常費用報銷外，其它開支，一次單項出款 三萬以上要求原則上不使用現金支 付，改用銀行支票結算（正式合同條款約定提現情況除外）。 2、未經政府外匯管理局批準，原則上不要收取外幣“現鈔”，但少 量的 “現鈔”公司則可提供代客兌換人民幣服務，收據說明是收人民幣，若是支付外 幣合同價的，必須注明等值的外幣價值。 3、以外幣為成交價幣種單位的合同，當公司實際支付幣種為人民幣時，外 幣兌換價以
2、中國銀行外幣當天的兌換價折算。 三、現金管理規定： 1、現金由出納負責管理，每月會計和出納進行一次現金盤點，發現盤虧出 納要負全部責任并賠償。 2、各公司應根據業務需要每年核定一次庫存限額并報集團財務總監備案， 超過限額的現金必須在當天存入銀行， 遇日間銀行下班后收取的現金應當天存入 公司指定的夜間銀行賬戶。 3、各公司從開戶銀行提取現金，應寫明用途，現金支票需經財務部高級經 理和地區總經理審核后使用。 4、各公司不能利用賬戶替其他單位和個人套取現金。發現后根據情節輕重 對當事人給予罰款至開除處分。 5、不能違反財務制度規定用借條、白條等頂替庫存現金。 6、不能將公司的現金以個人儲蓄方式存入銀行，特殊情況需報集團財務總 監批準。 7、不能建立“小金庫” ，保留賬外款私自使用。 8、每日下午 5 點前要編報當天的“現金、銀行存款日報表”。 9、現金日報表及現金流量周報表由電算系統自動統計生成。
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