1、旅 行 社非常5+1成員組：劉少帥 夏雯 賀軍 丁雪健 劉瑞 黃天雨目 錄第一章 執行概要1 1.1 企業概況1 1.2 目標市場1 1.3 投資和財務11.4 組織和人力資源1第二章 企業描述2 2.1 企業名稱2 2.2 公司概況2 2.3 目標市場2 2.4 企業選址2 2.5 企業宗旨2 2.6 資本構成3 2.7 核心競爭力3第三章 產業分析4 3.1 SWOT分析報告4 3.2 大學生旅游市場特征5第四章 市場分析6第五章 營銷計劃7 5.1 計劃摘要7 5.2 市場調查及分析7 5.3 營銷策略7第六章 管理團隊與公司結構9 6.1 團隊組織管理9 6.2 人力資源管理12第七章

2、 運營計劃13 7.1 運營主目標定位13 7.2 運營目標的有形定位13 7.3 運營市場定位13 7.4 產品定位13 7.5 價格定位13 7.6 渠道定位14 7.7 促銷定位14 7.8 廣告策劃16 7.9 公關策劃16第八章 產品服務設計與開發計劃17 8.1 開發狀況和任務17 8.2 旅行社產品詳細介紹18 8.3 風險及對策19 8.4 旅行社成本費用的基本構成分析20第九章 融資計劃229.1 融資方式229.2 融資途徑及主體239.3 各項財務報表24第一章 執行概要1.1企業概況星期八旅行有限責任公司旗下的星期八旅行社是一個計劃中，主要以滿足大學生或者準大學生休閑，

3、娛樂一體的旅行社企業。以“用心創造快樂”為宗旨，讓大學生的生活豐富多彩。以統一的品牌形象，統一的服務質量，統一的軟產品開發，統一的市場銷售擊敗競爭對手。在提供輕松、快樂、周到服務的同時，倡導新青年，旅游新時尚的新概念，推出個性化產品，追求高質量服務。星期八旅行社創業之初服務對象主要以大學生為主，中后期可能兼顧社會旅游團體，展開一系列富有特色的創新性旅游活動1.2目標市場本公司主要面對大學生旅游市場，在面對旅游市場上的混亂局面，本公司一舉打入大學生群體這一片空白，以求占得先機，穩固基層，為以后的發展做鋪墊。1.3投資和財務星期八旅行有限責任公司，擬定投入資金50萬元。資金主要來源于個人融資1.4

4、組織和人力資源星期八旅行社的性質是有限責任公司，初期組織結構為直線職能制。公司經營權與所有權分開，實行總經理負責制，下設：外聯部、信息組、人事部、接待部、服務部。公司在人力資源上強調“團隊至上”的原則，以“家”為理念強調團隊協調工作及團結向上。通過建立科學的人事制度，在企業用工、人力規劃、人員培訓與開發、考評等方面充分發揮管理團隊的特長，以提高工作效率。第二章 企業描述2.1企業名稱星期八旅行有限責任公司2.2公司概況星期八旅行社是一個針對大學生旅游市場的公司。初期將以合肥大學城及周邊地區的旅游資源為基礎，結合各行業的有利支持，將形成獨特的經營模式和相互支持的戰略聯盟，及經營網絡。以統一的品牌

5、形象，統一的質量服務，統一的產品開發，統一的市場銷售立足于市場。在提供輕松、歡快、安樂、周到服務的同時，倡導時尚旅游新概念，推出個性化產品，追求更高品質的服務為廣大青年學生打造舒適、理想的旅程。 公司以“低價位高服務，重安全得尊重”為宗旨，年輕，精干，誠實團結的業務隊伍；踏實，謙虛，勤奮，負責的敬業精神是我們發展壯大的基礎條件和資本。創業初期主要顧客群體以在校大學生為主，中后期可兼顧社會旅游群體，游客組織形式有團體和散客旅游，產品內容包括全包價旅游、半包價旅游、小包價旅游、零包價旅游、單項委托服務和組合旅游。2.3目標市場本公司產品主要面對大學生旅游市場。現今旅游市場上你爭我搶，打價格戰，競爭

6、激烈，但高校市場則相對空白，我公司發展大學生旅游可入主此空白市場，占得先機。2.4企業選址合肥大學城2.5企業宗旨用心創造快樂2.6資本構成集體出資為主，銀行借貸為輔2.7核心競爭力大學生穩定的客源；運作低成本廣告傳單、短信；選址優勢學生眾多，客源較穩定第三章 產業分析3.1SWOT分析報告3.1.1、SStrength（優勢） 趁其他旅行社未進入或已進入但未站穩大學生市場之際，率先進入和站穩市場，充分發揮品牌優勢，達到先入為主的效果潛在市場大，市場前景好本公司的產品在旅游行業大軍中有較強的競爭力公司員工以大學生為主，成員都是年輕人，有創新精神，開拓性強。且有專業的旅游、策劃、心理等知識，較為

7、專業本公司屬于創業型公司，調動靈活，調節性強3.1.2、WWeakness（劣勢）公司規模小，資金有限抗風險能力弱員工多為創業者，缺少經驗3.1.3、OOpportunity（機會）同行業中做大學生旅游市場的公司較少法定假期的增加使大學生有了較多的自由支配時間父母提供大學生較為寬裕的生活費用使得大學生有能力旅游大學生出游動機逐漸成熟國家大力支持旅游業發展3.1.4、TThreat(威脅)旅行社間大打價格戰，會流失一部分消費者大學生自主旅游增多隨著國家對外資或中外合資旅行社準入條件的放寬，局時，國內整個旅游行業將面臨嚴峻的考驗3.2大學生旅游市場特征大學生旅游群體注重價格，講究經濟，畢竟他們作為

8、純消費群體，可用于個人支配的資金不多，對于價格較為敏感目的地的選擇以短時間、鄰近地區、自然風景類為主，根據中國驢友報對高校學生專項抽樣調查顯示，大學生出游旅游天數多以2-4天為主，比例總和占74.2%，大學生履歷少，對新奇事物較好奇，探索心強，其中兩性搭配占大多數 出行顧慮多，雖然出游愿望強烈，但由于顧慮大多不會輕易選擇出游，據調查，最擔心的事情依次是：安全問題、購車票等出行路途、食宿問題、健康問題， 尤其是女士對其中的安全問題尤為關注。大學生從眾心理顯著，出行計劃易受周圍同學及朋友的影響。只要旅行社解決了以上問題，那么進入大學生市場將會變得很容易，并且會取得很好的效益。第四章 市場分析旅游業

9、是一個蓬勃發展的朝陽產業。目前，我國是世界上第四大入境旅游接待國和世界上最大的國內旅游市場。經過改革開放近30年的發展，我國旅游業實現了由旅游資源大國向世界旅游大國的轉變，居亞洲第一位。世界旅游組織預測,到2015年,中國將成為全球第一大入境旅游接待國和第四大出境旅游客源國,屆時,入境旅游人數將超過2億人次。旅游業具有綜合性強、關聯度大的特點，在加快發展服務業的戰略中將發揮重要作用。黨中央、國務院高度重視發展旅游業，把它列為國民經濟的重要產業加以培育。我國有為數眾多的旅游景點和13億的人口基數，旅游市場廣闊而龐大，大力發展旅游業是我國今后相當長的一段時間內經濟發展的重中之重。從國家旅游局發布的

10、年度國內旅游基本情況報告的數據中不難看出，近幾年來，我國的旅游業，尤其是國內旅游發展迅猛。現在的旅行社為了追求高利潤往往忽略學生市場，原因是以往的大學生由于經濟條件的限制，沒有能力實現自費旅游，因此，大學生市場失去了關注度。然而，隨著中國經濟的發展，一般的家庭已經具備了旅游的能力，大學生也有了一定的“身價”，旅游業也開始在學生市場興起。根據調查顯示有90%的高校學子對旅游感興趣，其中21%的同學非常感興趣。而且普通高校均有萬人，其市場也是廣大的。因此大學生旅游市場亟需開發和拓展。一方面為大學生服務，為廣大高校學子出游提供詳實旅游信息以及建議，改變目前學生出游由班委牽頭組織，拿著各旅行社報價單對

11、比，商議而奔波的局面，使廣大學生直接接觸旅行社，更直接更便捷接受到更好的服務，另一方面由于資金，規模經驗的問題不能與其他大旅行社展開正面競爭，通過另辟市場從而提高了競爭力，在大學生旅游市場上搶占先機，給旅行社帶來效益。第五章 營銷計劃5.1計劃摘要本公司將從團隊整體利益和長遠利益出發，將旅行社營銷分為兩階段。前兩年為第一階段，主要任務為通過營銷提高旅行社在本省高校的知名度。三年后為第二階段，主要任務是在全國地區高校展開營銷，提高其在全國地區的知名度。5.2市場調查及分析2009年1月21日，溫家寶總理簽署國務院令，公布旅行社條例該條例將于2009年5月1日起施行。此次條例對原旅行社管理條例進行

12、了全面修改。做出了重大調整。統一了從事國內旅游業務和入境旅游業務的準入條件，取消了旅行社兩種分類，規定取得旅行社業務經營許可后，就可以經營國內旅游業務也可經營入境旅游業務。同時，條例還將經營入境旅游業務所需的注冊資本最低限額由人民幣150萬元降低為30萬元，大大降低入境旅游市場的準入門檻。減輕了旅行社的經營負擔。5.3營銷策略5.3.1、第一階段（13年）營銷目標及策略一、目標： 在合肥及周邊地區各高校迅速建立穩定的營銷網絡和長期的合作關系網絡；通過廣告、校園媒體等高密度宣傳引導大學生消費的觀念；大力開拓市場并堅持對已有市場的維護，努力提高本公司及其產品的知名度，使本公司成為安徽各高校學生旅游

13、的首選。二、營銷策略1、產品策略產品類型：“旅游+培訓”、“旅游+修學”、“旅游+愛情”、“旅游+研討”、“旅游+探險”等。產品形式：原則上為團體報價，但在活動內容的安排上給出較多的選擇和自由活動時間，旅游線路定為一周以內的中短線路。產品售后服務：問候電話離開后的一周內及時征求游客滿意度，并開通免費服務電話意見征詢單、給每位游客建立一個游客檔案2、價格策略差別化價格策略：在適中定價的基礎上實行差別化價格策略，針對大學生市場，依據心理定價法，實行中低價策略，因為他們的買單能力不強，對價格敏感度很高，即需求的價格彈性很高。因此，我們可以充分發揮學生們的規模收益。3、促銷策略實行現金折扣：以改善公司

14、的現金周轉和減少賒賬收取成本及壞賬損失適度的季節折扣：因為旅游產品不同于其他的產品具有一定的季節性，因此會有一定的淡旺季之分。實行數量折扣:即對集體報名者在價格服務等方面給予各項優惠待遇。5.3.2、第二階段（3年以后）營銷目標及策略一、公司目標：繼續保持公司良好形象和優質的服務水平的同時，在全國范圍內迅速提高公司的美譽度，在安徽周邊目標地區開拓更大的客源市場和長期的合作關系網。二、公司重點：依據在第一階段形成的模式，公司迅速的在全省各地的復制和修訂是本階段的重點和難點。三、實施計劃：鑒于營銷范圍的極速擴大，適時調整營銷方式和公關手段，在全省范圍內爭取更大規模的忠實消費群體。第六章 管理團隊與

15、公司結構6.1團隊組織管理本著“以顧客為中心”的創業經營理念，旅行社采用聯系陸游景點，交通，酒店，保險等中和服務現代化操作管理辦法。逐步構建完整管理體系。在公司內部，允許和鼓勵員工入股，并參與公司的管理。大家在分工上的不同以外，大家都是管理者，將會營造公平、公正、公開的團隊氛圍，遵循互相尊重，人格平等的管理理念，重視團隊精神的培養，讓員工找到對團隊的認同感、歸屬感，以團隊的利益為自己的利益，形成各部門的良好互動，提高團隊的整體效率，提供優質熱情的服務。同時團隊重視投資方的利益，鞏固團隊與資方的良好合作。6.1.1、團隊組織結構根據旅行社的發展戰略，初期采取個人的方法，中期采取事業部制組織結構形

16、式財務部： 嚴格遵守會計崗位責任制、出納崗位責任制、資金管理制度、發票管理制度、現金管理制度、銀行業務管理制度等重要財務制度；對團隊的財務狀況進行動態監控，搜集相關的財務信息進行分析、預測避免公司由于隱藏的財務風險而遭受損失，定期向投資方及相關團隊負責人通報財務狀況。外聯部下設公關組、信息組、營銷組公關組：解決合作各方經營中出現的問題，推動業務的協調發展，是團隊間合作更加協調，安排好團隊員工中的交流、娛樂活動，作團隊開拓業務的先頭兵信息組：多方面收集信息并對信息進行處理、分析、預計對團隊業務影響，為團隊發展決策提供有價值的東西，便于決策營銷組：做好各大高校不同的發展與宣傳策略，最大發展消費群體

17、，并且最大限度保持與潛在群體的緊密聯系，這樣才能保持市場占有率，并且能夠緊跟高校大學生的換代而不斷增加新的消費人群。接待部：強化每個員工都是團隊主人的理念，將團隊的利益當作自己的利益，維護團隊的形象，對顧客熱心、耐心，從而讓顧客滿意服務，他們外直代表的是企業的形象，必須盡大可能性讓顧客滿意。計調部：采用網絡技術，建立起與餐飲、交通、飯店、商業等行業的高效可靠的信息網絡，做好各個環節的銜接與協調，為顧客提供高質量的服務。綜合服務部：加強部門間橫向聯系，為各部門工作的順利進行提供保障。辦公室：協調各部門之間的關系，優化公司內部公共關系，保證公司的良好運轉。風險管理小組：抽調各部門負責人組成風險管理

18、小組即不定期的對團隊運營過程中的各種風險進行事前預測和事中的有效控制，保護團隊及各投資人的利益，避免嚴重損失。人事部：制訂用人原則，組織人員選定、培訓，對經營者進行選拔與考核。結構組織圖如下所示：（轉下頁）總經理風險管理小組財務部外聯部計調部接待部綜合服務部董事會總經理副總經理人事部財務部華中華北華南外聯部計調部接待部外聯部計調部接待部外聯部計調部接待部外聯部計調部接待部6.1.2、團隊成員職務與責任總經理：劉少帥外聯部：夏雯信息組：劉瑞計調部：賀軍接待部：黃天雨服務部：丁雪健6.1.3、管理理念及公司文化員工滿意才能顧客滿意用心創造快樂，使每一個客人在這里都能度過自己輕松快樂的星期八6.2人

19、力資源管理6.2.1、用人原則契約制，在企業與員工之間建立以競爭，自由選擇和契約為基礎的長久合作關系。功績原則：以業務多寡，服務滿意度大小為標準。內部競爭機制，建立公開機制，公開競爭，競爭上崗等形式的人才內部競爭機制。6.2.2、人員培訓團隊發展后期建立學習型機制，強化對員工的培訓，增強員工的創造技能，專業技巧，業務術語，團隊學習資源共享，提高培訓效果，開發培訓成果。6.2.3、員工報酬分配制度團隊以市場原則，功績原則為價值分配的基本準則，按勞取酬，優勞優酬提供個人發展機會及培訓機會等形式以及不同的報酬組合，滿足員工多元化混合需求，讓員工的工作價值得到物質方面的體現。第七章 運營計劃7.1運營

20、主目標定位一、追求利潤最大化建議在發展初期，確定此目標；二、提高市場占有率建議在發展中期，確定此目標；三、擊敗競爭對手建議在發展后期，確定此目標。7.2運營目標的有形定位：建議在前期，以產品及服務營銷為主，以整體形象推廣營銷為輔；在中、后期，漸漸轉變為主營旅行社整體形象，以利于旅行社發展。7.3運營市場定位：建議把市場定位于市場需求充分、企業能力允許、競爭對手虛弱三點的交叉點上，在具體實施時，采用馬斯洛的五層次消費論來進行分層占領市場。地理潛在客戶均為身在合肥的本地人、安徽周邊人群；人口潛在客戶的數量；心理潛在客戶的內在心理特點；行為潛在客戶的外在行為表現形式。7.4產品定位：核心部分，即旅行

21、社各項設施的能提供的服務內容；形式部分，即旅行社各項設施的組成方式、裝潢、外觀等，以及會員卡的設計定位、各種宣傳手段及資料的風格等；附加部分，即旅行社各種配套服務、售后服務、跟蹤服務等。產品組合，即旅行社能提供的各類設施使用權限及服務的組合方式。7.5價格定位：成本導向法建議在初期采用此法，根據成本來確定初步的定價；需求導向法建議在中期采用此法，根據市場的需求情況來確定定價；競爭導向法建議在后期采用此法，因同行競爭激烈，可針對競爭同行的價格策略來進行定價；定價格策略建議針對不同的服務設施進行不同的定價策略，如普通大眾人群個體或團體游可定中等價格，個人可定稍高價位，特殊旅游要求特殊服務等可定高等

22、價位、大學生旅游定中低價位等進行各種不同形式的定價方式，以便于客戶選擇組合消費，從而帶動整體消費水平上升。同時，建議針對不同的旅行社類型采用不同的價格策略，如對交通路家庭俱樂部，采用整體價位低、高促銷投入的策略，因為消費受眾面廣、潛在客戶數量大，且同類型旅行社少，故可先期占據優勢，便于后期壟斷成功；對和平飯店商業俱樂部，采用整體價位高、低促銷投入策略，因為消費受眾面小，潛在客戶數量少，針對的目的性消費群體必然會自動尋找相應的消費場所，故采用此策略，可緩慢地占領市場，擁有一批忠誠的消費群。定價方式建議采用搭配定價的方式，將多種產品服務組合成一套定價；或采用主導產品帶動的定價方式，把主導產品價格限

23、定住，變化其它相輔的服務產品。7.6渠道定位7.6.1、直接渠道建議采用，即設立旅行社自己的會員卡銷售（市場）部門。7.6.2、間接渠道建議與有一定知名度，且行業不沖突的企業合作，運用他們的間接渠道進行分銷。7.7促銷定位：鑒于旅行社的經營方式，建議要將運營計劃的重點放在本部分上。7.7.1、顯化潛在客戶完善各種服務設施及配套項目，培訓服務生及樹立服務理念，創造市場需求，使潛在客戶對俱樂部消費產生需求。7.7.2、尋找潛在客戶即目的性消費客戶的定位。7.7.3、接近潛在客戶采用各種方式、方法（如各類公關等）來與潛在客戶接觸。7.7.4、影響潛在客戶推銷服務、理念、產品的獨特優勢來感化客戶，或通

24、過第一次免費試用來征服客戶，從而引發后來的第二次、第三次流水。7.7.5、推銷至順利交易在潛在客戶開始接受的時候，推銷并交易成功。7.7.6、跟蹤服務對交易成功的客戶長期跟蹤服務，從而增加客戶的忠誠度。7.7.7、各種促銷方法融資營銷法、送式營銷法、拉銷法、新聞實證法、無限連鎖介紹法等。對著名人仕采用送式營銷法，即贈送優惠券、會員卡、免費使用券等，利用此類人仕的知名度來提升旅行社和產品的知名度；對老客戶采用無限連鎖介紹法，即由老會員推薦新會員加入，可獲得部分優惠或免費消費，從而讓老會員變相地成為企業的市場銷售部人員，實現1:250非凡效應；對記者采用新聞實證法，不定期地邀請媒體記者親身感受各項

25、服務，定期寫出相關報道，進行刊發在各類時尚性媒體或時尚性專欄中，從而無形中慢慢增加企業知名度，并獲得大眾的信任；對公眾開展拉銷法，及時了解市場最新需求，創造條件來符合需求，再據此開展各類公益活動，如在繁華地段開展健身*比賽、特色餐飲免費試吃、廚藝大比拼等活動，在現場獲取潛在客戶資料，為進一步跟蹤及推銷奠定基礎。7.8廣告策劃廣告能有計劃地向目標客戶群傳遞有關產品、服務、品牌的優勢特點信息。需要遵循簡捷、突出、獨特、聯想、凝神、形象、時尚的原則。宏觀廣告策劃：市場調查、目標定位、廣告定位、戰略戰術、確定經費預算執行時間安排、效果評估、戰略戰術調整。微觀廣告策劃：廣告定位、戰略戰術確定、經費預算、

26、執行時間安排。7.9公關策劃可根據不同時期的市場狀態，同業的發展和競爭姿態進行不同種類公關策劃，來達到輔助完成營銷主目標的最終任務。宣傳型活動；服務型活動：現場進行風俗介紹，民族小吃品嘗等；交往型活動：新、老會員定期開展比賽、互動、聯誼等；公益型活動：聚集社會熱點，如免費為殘疾人辦婚禮、上門為孤老按摩等，造成社會影響，獲得輿論的關注和信任；尊重型活動：開設咨詢點、反饋點，現場聽取消費者的建議與意見，從而在消費者心中樹立良好的形象；維護型活動：鞏固自己旅行社的品牌、產品的品牌，開展活動，讓消費者親身意識到旅行社的品牌及產品不同于其它同類服務及產品。第八章 產品服務設計與開發計劃8.1開發狀況和任

27、務星期八旅行社產品，是旅行社考慮到市場需求，為游客提供的各類產品的總稱。它以固化形態的產品包的形式出現，將旅行社的各項承諾與服務融入其中。在旅行社的各類產品中，旅游線路產品為旅行社的基礎產品，因而常常被用來特別指代旅行社的產品。旅行社產品作為一種服務產品，具備了一切服務產品的特征。無形性，不可分離型，差異性，不可存儲性，無權性。我們星期八旅行社致力于服務廣大社會群體。 對于旅行社來說，旅行社線路產品是旅行社產品的重要組成部分。旅行社線路產品的類型有多種劃分標準，按照旅游者的組織形式分可以分為團體旅游線路產品和散客旅游線路產品；按照產品包含的內容可以分為全包價旅游線路產品和半包價、小包價旅游線路

28、產品；按照旅游者的目的和行為可以分為觀光旅游線路產品、度假旅游線路產品和專項旅游線路產品；按照產品的檔次可以分為豪華等旅游線路產品、標準等旅游線路產品、經濟等旅游線路產品；按照產品的消費使用范圍分國內旅游線路產品、國際旅游線路產品。旅游者將涉及旅游行程中的一切相關服務項目費用統包起來預付給旅行社，由旅行社全面落實旅程中的一切相關服務項目。全包價旅游產品中的一切相關服務項目包括食、住、行、游、購、娛各環節及導游服務、辦理保險與簽證等。國內旅游線路產品適用于旅游者在中國境內消費使用；國際旅游產品包括入境旅游、出境旅游、邊境旅游。入境旅游是我國旅行社接待海外人士來中國大陸旅游；出境旅游又稱為海外旅游

29、。需要指出的是，國內旅行社不得經營國際旅游產品；必須是具有特許經營權的國際旅行社才有資格經營出境游產品，嚴禁旅行社超范圍經營旅游產品。8.2旅行社產品詳細介紹8.2.1、旅游交通游交通作為旅游業三大支柱之一，是構成旅行社線路產品的重要因素。旅游交通可分為長途交通和短途交通，前者指城市間交通（區間交通），后者指市內接送（區內交通）。交通工具有：民航客機、旅客列車、客運巴士、輪船（或游輪、游船）。旅行社編排線路產品時，對安排旅游交通方式的原則是：便利、安全、快速、舒適、價平。8.2.2、旅游住宿住宿一般占旅游者旅游時間的三分之一。旅游住宿是涉及旅行社線路產品質量的重要因素，銷售旅行社線路產品時，必

30、須注明下榻飯店的名稱、地點、檔次以及提供的服務項目等，一經確定，不能隨便更改，更不能降低檔次、改變服務項目。旅行社對安排旅游住宿的原則通常是根據旅游者的消費水平來確定的，對普通旅游者而言就是：衛生整潔、經濟實惠、服務周到、美觀舒適、位置便利。8.2.3、旅游餐飲旅游餐飲是旅行社線路產品中的要素之一。旅行社對安排餐飲的原則是：衛生、新鮮、味美、量足、價廉、營養、葷素搭配適宜。8.2.4、游覽觀光游覽觀光是旅游者最主要的旅游動機，是旅行社線路產品產生吸引力的根本來源，也反映了旅游目的地的品牌與形象。旅行社對安排游覽觀光景點的原則是：資源品味高、環境氛圍好、游覽設施齊全、可進入性好、安全保障強等。8

31、.2.5、娛樂項目娛樂項目是旅行社線路產品構成的基本要素，也是現代旅游的主體。許多娛樂項目都是參與性很強的活動，能極大地促進旅游者游興的保持與提高，加深旅游者對旅游目的地的認識。8.2.6、購物項目旅行社對安排購物的原則是：購物次數要適當（不能太多），購物時間要合理（不能太長）；要選擇服務態度好、物美價廉的購物場所，切忌選擇那些服務態度差（如強迫交易）、偽劣商品充斥的購物場所。旅行社線路產品中的購物項目分為定點購物和自由購物兩種，前者是旅游者到旅行社制定的商店購物，后者是旅游者利用自由活動時間自己選擇商店購物。8.2.7、導游服務旅行社為旅游者提供導游服務是旅行社線路產品的本質要求，大部分旅行

32、社線路產品中都含有導游服務。導游服務包括地陪、全陪、景點陪同和領隊服務，主要是提供翻譯、向導、講解和相關服務。導游服務必須符合國家和行業的有關標準及有關法規，并嚴格按組團合同的約定提供服務。8.2.8、旅游保險旅行社提供旅行社線路產品時，必須向保險公司投保旅行責任險，保險的賠償范圍是由于旅行社的責任致使旅游者在旅游過程中發生人身和財產意外事故而引起的賠償。以上各種要素的有機結合，構成了旅行社線路產品的重要內容。旅行社線路產品是一個完整、科學的組合概念，完美的旅行社線路產品是通過最完美的組合而形成的。8.3風險及對策8.3.1、外部風險國家對旅游行業的政策法規的影響。集團市場購買決策過程復雜，產

33、品對推銷技巧要求比較高。潛在競爭者的加入。市場變化轉折快，容易被更加新興的旅游方式所取代。因第三方或不可抗力引發的安全問題。8.3.2、內部風險因為對新的旅游方式不了解造成消費者選擇的不確定、模糊與困難。競爭對手改變策略，應付策略的不確定性。公司內部運轉機制的建立，健全。價格上對一些影響進入低收入階層市場。8.3.3、應對策略熟悉該行業的法律、法規，健全公司合同，分清責任。完善公司代理模塊和分部模塊，建立廣大全面的市場網絡，豐富旅游線路。建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態。秉承“創新”理念，開發新鮮旅游方案，始終保持在思想創意上領先行業水平。8.4旅行社成本費用的基本構成分析我區旅行

34、社的成本費用主要是由營業成本、營業費用、管理費用、財務費用所構成。旅行社的營業成本是指為組織接待旅游者而發生的直接費用部分。包括己計入營業收入總額的房費、餐費、交通費、文娛費、行李托運費、票務費、門票費、專業活動費、簽證費、陪同費、勞務費、宣傳費、保險費和機場稅等代收費用。旅行社的營業費用是指旅行社各營業部門在經營中發生的各項費用，包括廣告宣傳費、展覽費、郵電費、差旅費、保險費、燃料費、水電費、運輸費、裝卸費、清潔衛生費、低值易耗品攤銷、物料消耗、經營人員的工資(含獎金、津貼和補貼)、職工福利費、服裝費和其他營業費用。旅行社的管理費用是指旅行社組織的管理經營活動而發生的費用。以及由企業統一負擔

35、的費用。主要包括企業管理部門的工資、工會經費、職工教育經費、勞動保險費、待業保險費、勞動保護費、董事會費、外事費、租賃費、咨詢費、審計費、訴訟費、稅金、燃料費、水電費、折舊費、修理費、無形資產攤銷、低值易耗品攤銷、交際應酬費、壞賬損失、上級管理費和其他管理費。旅行社的財務費用是指為籌集資金而發生的費用，包括旅行社在經營期間發生的利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構手續費及籌集資金而發生的其他費用。旅行社成本費用的核算通常是根據經營規模和業務范圍的情況由旅行社自行決定的。日前，我區旅行社采用的成本費用核算方法主要有三種類型:第一種是單團核算，是指旅行社按接待的每一個旅游團(者)為核算對象進行經營盈虧

36、的核算。單團核算有利于考核每個旅游團的經濟效益，有利于各項費用的清算和考核，有利于降低成本。第二種是部門批量核算，這種核算方法是以旅行社的業務部門為核算單位，以業務部門每月接待的旅游團的批量為對象進行經營盈虧的核算。按部門批量核算有利于考核各業務部門完成經濟任務指標的情況。第三種是等級核算，是按照接待的旅游團(者)的不同等級為核算對象進行經營盈虧的核算，如豪華等、標準等、經濟等。等級核算可以提供不同等級的旅游團的盈虧狀況。第九章 融資計劃9.1融資方式第一種是基金組織，手段就是假股暗貸。所謂假股暗貸顧名思義就是投資方以入股的方式對項目進行投資但實際并不參與項目的管理。到了一定的時間就從項目中撤

37、股。這種方式多為國外基金所采用。缺點是操作周期較長，而且要改變公司的股東結構甚至要改變公司的性質。國外基金比較多，所以以這種方式投資的話國內公司的性質就要改為中外合資。 第二種融資方式是銀行承兌。投資方將一定的金額比如一億打到項目方的公司帳戶上，然后當即要求銀行開出一億元的銀行承兌出來。投資方將銀行承兌拿走。這種融資的方式對投資方大大的有利，因為他實際上把一億元變做幾次來用。他可以拿那一億元的銀行承兌到其他的地方的銀行再貼一億元出來。起碼能夠貼現80%。但問題是公司賬戶上有一億元銀行能否開出一億元的承兌。很可能只有開出80%到90%的銀行承兌出來。就是開出100%的銀行承兌出來，那公司帳戶上的

38、資金銀行允許你用多少還是問題。這就要看公司的級別和跟銀行的關系了。另外承兌的最大的一個缺點就是根據國家的規定，銀行承兌最多只能開12個月的。現在大部分地方都只能開6個月的。也就是每6個月或1年你就必須續簽一次。用款時間長的話很麻煩。 第三種融資的方式是直存款。這個是最難操作的融資方式。因為做直存款本身是違反銀行的規定的，必須企業跟銀行的關系特別好才行。由投資方到項目方指定銀行開一個賬戶，將指定金額存進自己的賬戶。然后跟銀行簽定一個協議。承諾該筆錢在規定的時間內不挪用。銀行根據這個金額給項目方小于等于同等金額的貸款。注：這里的承諾不是對銀行進行質押。是不同意拿這筆錢進行質押的。同意質押的是另一種

39、融資方式叫做大額質押存款。當然，那種融資方式也有其違反銀行規定的地方。就是需要銀行簽一個保證到期前30天收款平倉的承諾書。實際上他拿到這個東西之后可以拿到其他地方的銀行進行再貸款的。 第五種融資的方式(第四種是大額質押存款)是銀行信用證。國家有政策對于全球性的商業銀行如花旗等開出的同意給企業融資的銀行信用證視同于企業帳戶上已經有了同等金額的存款。過去很多企業用這個銀行信用證進行圈錢。所以現在國家的政策進行了稍許的變動，國內的企業現在很難再用這種辦法進行融資了。只有國外獨資和中外合資的企業才可以。所以國內企業想要用這種方法進行融資的話首先必須改變企業的性質。 第六種融資的方式是委托貸款。所謂委托

40、貸款就是投資方在銀行為項目方設立一個專款賬戶，然后把錢打到專款賬戶里面，委托銀行放款給項目方。這個是比較好操作的一種融資形式。通常對項目的審查不是很嚴格，要求銀行作出向項目方負責每年代收利息和追還本金的承諾書。當然，不還本的只需要承諾每年代收利息。 第七種融資方式是直通款。所謂直通款就是直接投資。這個對項目的審查很嚴格往往要求固定資產的抵押或銀行擔保。利息也相對較高。多為短期。個人所接觸的最低的是年息18。一般都在20以上。 第八種融資方式就是對沖資金。現在市面上有一種不還本不付息的委托貸款就是典型的對沖資金。 第九種融資方式是貸款擔保。現在市面上多投資擔保公司，只需要付高出銀行利息就可以拿到

41、急需的資金星期八旅行社主要采用的是二，五，六等結合的融資方式。9.2融資途徑及主體9.2.1融資途徑分為兩大類，債務融資和股權融資。 債務融資是傳統的融資途徑，主要就是借貸，包含銀行貸款、民間借貸、發行企業債券、典當、拆借、融資租賃等途徑，此類融資需要還本付息。 股權融資，主要指上市、增資擴股、員工持股、私募股權等方式，不需要還本付息，只需要在企業盈利的情況下分紅即可。但需部分讓渡企業的管理權。9.2.2、市場定位及特色分析市場定位：打造國內旅游行業B2B2C、C2B門戶網站，整合旅游行業資源，線上收集整合行業信息，各級會員互動；線下以網站為依托，針對高端消費群體定向直投旅游產品消費指導雜志，

42、塑造一個互聯網與傳統紙媒并行的旅游資訊與服務為主體的新型電子商務模式，將天下游成就為一個綜合旅游消費情報服務商，終級目的打造一個以消費者為核心受眾體提供產品匹配服務旅游DIY的C2B為經營主體的門戶網站。一、目標客戶：以旅游行業產品為主體的服務供應商或合作企業，如：旅游景點附近的酒店、賓館、汽車出租、各級旅行社等。二、客戶價值：第一為企業提供網上信息發布、選擇合作伙伴、與消費者溝通互動的平臺，同時為企業提供消費者的消費信息分析報告，由此為旅游行業企業的發展決策提供依據；第二通過旅游消費雜志的定向直投幫助企業鎖定消費群體，通過為消費者提供的旅游產品服務來宣傳企業以及鞏固忠誠消費者。為消費者提供全

43、面的旅游產品匹配服務，讓消費者體驗旅游DIY。三、競爭對手：第一目標，攜程網、E龍網；第二目標，規模比較大的旅行社網站。通過對第一目標的學習、研究鞏固第一步經營模式，保持特色的情況下以第二步經營模式的新穎，區別對手并建立具備自身特色的旅游行業信息平臺；以互聯網收集旅游行業信息加以分析形成強大的旅游產業信息數據庫，占據與第二目標競爭的絕對優勢；以迅速發展、高門檻、新創意全面強化競爭優勢。四、盈利模式：會員年、團游服務、網媒廣告、旅游情報、短信訂閱、紙媒廣告。9.3財務報表9.3.1總投資概算項目 單位：萬元1.固定資產投資 212.場地裝修投資 63.維護機構投資 104.流動資金投資 14.2

44、合計 51.2第一年場地租金 10合計 61.2貨幣資金 9合計 70.29.3.2資產負債表（轉下頁）資產第一年第二年第三年第四年第五年流動資產： 貨幣資金存貨（一些流動資產） 預付賬款 流動資產總計固定資產： 固定資產原價 減：累計折舊 固定資產凈值 固定資產合計資產總計負債及所有者權益流動負債： 短期借款長期負債： 長期借款 負債合計所有者權益 實收資本 盈余公積 未分配利潤所有者權益合計負債和所有者權益合計9.3.3利潤表項目數據數據來源銷售收入產品核算統計表中的銷售額合計直接成本產品核算統計表中的成本合計毛利銷售收入-直接成本綜合費用管理費+廣告費+維修費+租金+轉產費+市場準入開拓+ISO資格認證+產品研發+其他折舊前利潤毛利-綜合費用折舊上年設備價值的三分之一取整支付利息前利潤折舊前利潤-折舊財務收入/支出借款、高利貸、貼現等支付的利息計入財務支出其他收入/支出出租場地的收入、聯系的收支稅前利潤支付利息前利潤+財務收入+其他收入-財務支出-其他支出所得稅稅前利潤除三取整（扣除上年虧損后的利潤的所得稅）凈利潤稅前利潤-所得稅