1、北冰洋投資集團內控部職位說明書內控總監職位說明書 崗位名稱內控總監崗位編號所在部門內控部崗位定員1直接上級董事長所轄人數6（暫）直接下級審計經理、工程經理、內控經理、審計專員、工程監察專員、內控專員崗位分析時間2011年10月職責概述：根據集團總體發展規劃，建立健全與之相適應的內部控制體系，落實內控體系運行責任并監督、評價其運行情況。內控管理責任職責與工作任務工作記錄職責一職責表述：負責根據集團總體發展規劃起草內控審計發展規劃和年度計劃，包括內部控制體系建設規劃（年度計劃）、能力發展規劃（年度計劃）、團隊發展規劃（年度計劃）等，提交總經理審批；執行經審批的各項規劃和年度計劃。工作任務了解集團總

2、體發展規劃，掌握各部門和分子公司內控管理需求和主要運營風險，針對性制定相應的內控發展規劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案將內控各項發展規劃分解，制定對應的年度計劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案征求集團各部門和各分子公司意見，匯總意見，并上報總經理審批。文件審批單根據修改意見修改規劃和年度計劃并報總經理審批。修改后的各項規劃和年度計劃、審批單下發并執行經批準的內控總體規劃和年度工作計劃。經批準的各項規劃和計劃，部門聯絡通知單和處理意見職責二職責表述：組織各部門分子公司起草各項內控制度及標準體系，不斷完善內控審計工作質量及標準體

3、系。工作任務集團和分子公司層面了解集團及各分子公司目標、計劃、預算、業務特點，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、財務、資產、內控制度建設和管理現狀，對比差距，確定控制要點，針對性組織、協調或提請各單位制定各自業務范圍的內控制度及標準，匯總形成制度和標準體系。1、集團層面：組織架構圖、總體戰略目標和年度計劃，分解完成的配套組織架構計劃、業務發展計劃、財務計劃和預算、人力資源計劃。權限劃分辦法；決策、審批制度和流程；預算管理、投融資管理、分子公司管理、財務管理（含資金與資產管理）及核算、行政（含內部報告、法律事務、對外關系）、人力資源管理、內控監察審計制度和流程。 2

4、、分子公司層面：分子公司組織架構圖、年度目標和計劃，配套固定資產新增和處置計劃、（銷售）業務發展計劃、資金計劃、費用計劃和預算、人力資源計劃。分子公司權限劃分、決策、審批制度和流程；預算管理、資金資產管理、銷售（業務、客戶、風險）管理、投融資管理、財務管理（含資金與資產管理）及核算、行政（含內部報告、法律事務、對外關系）、人力資源管理制度和流程。負責內控部起草的各項制度標準的征求意見、報批、下發執行和歸檔。根據集團培訓制度和計劃，直接組織實施或監督各項制度、流程、標準的培訓、考試，對培訓掌握情況進行評價。制定各項標準的監督、檢查計劃，上報總經理批準后下發執行檢查計劃。對檢查結果匯總、分析、評價

5、、出具檢查結果報告，上報總經理批準。結合業務發展需要和實際執行情況直接或提請有權部門調整、修改既有的制度、標準，不斷完善各項制度、標準。工作任務內控部層面負責組織起草工程建設、財務審計、除工程財務以外的其他制度、標準、流程審計監察工作的制度、標準、流程。3、內控部審核標準和流程：工程建設管理：工程建設相關法規；內部管理制度和流程，包括項目比選和可行性分析、立項審批、規劃、初步設計和概算、擴大設計和預算、招投標（供應商確定）、合同審批、施工進度質量造價控制、結算、竣工驗收與決算、外部審計機構選擇與結果處理、工程保修等制度；內控部工程項目審批制度和流程。財務審計：審計工作計劃、審計工作規范、工作底

6、稿編制、審計結論形成、征求意見和審批、審計結果跟蹤督辦、審計總結等制度和標準。內控制度檢查：除工程、財務以外的其他各項內控制度的定期不定期檢查計劃、工作規范、工作底稿編制、審計結論形成、征求意見和審批；各項財務、非財務指標監控與分析的制度、實施辦法和標準。審計監察工作的制度、標準、流程的部門內討論征求意見，形成初稿。審計監察工作的制度、標準、流程初稿在集團、各分子公司、執行部門征求意見，并上報總經理審閱。根據征求意見結果修改完善工作制度、流程，并上報總經理批準。經批準的審計監察工作制度、標準、流程下發執行、內控部內部組織培訓。實施經批準的審計監察工作制度、標準、流程，控制審計監察工作質量，降低

7、審計監察工作風險。職責三負責起草公司整體內部控制獨立檢查、評價和報告體系的建設計劃,報總經理批準，并協調推動計劃的實施，組織集團層面、各板塊、各業務流程內部控制的年度風險自我評估工作。工作任務了解集團及各分子公司目標、預算，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、財務、資產、內控制度建設和管理現狀，對比差距，確定控制要點，確定內控檢查重點、流程節點。內控檢查重點、流程節點說明。根據確定的業務流程、控制要點、節點，直接或組織、提請各部門、分子公司設計內部控制方案、流程節點，制定并下發執行內控評價范圍、要點、頻率、要求、報告標準模式和報送要求。內部控制設計方案、評價報告和配

8、套表格模板、報送要求。根據確定的業務流程、控制要點、節點，組織設計審計監察工作方法、審計監察要點、節點；組織制定審計監察工作程序、工作頻率和報告模式。審計監察工作方案、審計監察工作報告和配套表格模板，包括財務審計工作底稿模板、財務比率分析、預算執行對比、資產盤點報告；工程項目預算、合同、造價對比模板、商品房銷售進度報告；門店業績分析、存貨周轉分析、商品價格對比分析；對外擔保客戶分析、法律訴訟資料；人力資源結構分析、離職率分析等。協調、制定內控培訓計劃，并組織協調集團各部門、各分子公司實施內控自我評價培訓。培訓計劃、培訓記錄。組織實施內部控制各單位自我評價，搜集、匯總各單位內控自我評價報告。結合

9、審計監察工作結果和各單位評價報告，形成分析報告，提出改善建議，提交總經理批準。各單位內控自我評價報告、分析報告、審批單。下發執行經批準的內控改善方案，并監督改善方案的實施情況。內控改善方案，實施情況報告。職責四職責表述：組織實施內控審計監察工作，形成審計監察意見，出具審計檢查報告并上報批準，監督審計結論的執行情況。工作任務參與研究、制定集團總體發展規劃、年度計劃、季度和月度計劃、預算等，了解、掌握、監督經批準的各類規劃、計劃、預算執行情況。按照管理權限和程序審批各項計劃、預算、支出。審批單組織工程組、審計組、內控檢查組依據各自管轄范圍和專業分工分別收集各類財務、非財務報表、統計分析報告、運營情

10、況報告、工程進展情況報告，查找異常指標，分析原因，匯總形成內控部內部報告；審核內部報告，根據報告調整審計監察工作重點和工作計劃，安排人員實施專項調查，形成專項調查報告。上報審批專項調查報告。跟蹤專項調查報告結果落實情況，形成跟蹤報告，審核跟蹤報告并上報。各單位部門提交的執行情況報告，包括財務分析、預算執行情況分析、資產盤點報告；工程項目進度、質量、造價分析，商品房銷售進度報告；門店業績分析、存貨周轉情況分析、商品價格分析、對外租賃報告；對外擔保客戶分析、貸款情況分析報告、風控會議報告、法律訴訟資料；人力資源結構分析、離職率分析等。工作聯系單、專項調查報告、審批單。組織實施工程建設審計計劃。組織

11、工程組按審計計劃要求參與項目可行性研究、立項審批、規劃、初步設計和概算、擴大設計和預算、招投標（供應商確定）、合同審批、施工進度質量造價管理、結算、竣工驗收與決算、外部審計機構選擇與結果處理、工程保修、工程變更質量異議法律糾紛每個環節，審核實施情況并形成報告。報告上報審批、審核跟蹤報告。項目立項審批意見、概預算審核意見、合同審核報告、結算審核意見、驗收報告及意見、造價審核報告、異常情況（包括異常地質情況、異常施工方法、異常房地產銷售價格、異常結算、異常合同等）審核意見、審批單、工作聯系函。組織實施財務審計計劃。組織財務審計組按照審計計劃實施集團及各分子公司財務審計、資產清查、預算執行情況審計，

12、根據上級要求和需要執行各項專項審計，編制審計底稿、形成審計意見、出具審計報告，并履行報批程序；根據經批準的審計意見監督審計結果的實施，審批。外出派遣單、審計底稿、工作聯系函、審計報告初稿、審批單會簽表、正式審計報告、審計結果實施情況監督檢查報告。組織實施內部控制檢查計劃。組織財務審計組、內控組按照各自分工，分別實施集團行政、人事、財務、業務各項獎懲制度落實情況；工程建設獎懲措施落實情況；超市、門店管理各項制度落實情況，形成檢查報告，上報批準后，監督檢查結果實施。外出派遣單、工作聯系函、監督檢查報告、處理決定執行情況檢查報告。按程序做好與相關部門的橫向聯系，協調、安排上級和有關部門的監督檢查，及

13、時對部門間爭議提出界定要求。工作聯系函。職責五負責內控審計團隊的建設，包括制定人員需求計劃、人員內外部培訓計劃、日常業務考核方案等，并組織、跟蹤計劃實施情況。工作任務培養和發現人才，根據審計監察工作總體規劃、年度計劃提出內控部崗位設置方案、人員需求、任職要求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交總經理批準后，交人力資源部門執行。參與內控部應聘人員面試。內控部崗位設置方案、人員需求、任職要求。提出直接下級的聘用或解聘意見，報總經理批準。決定直接下級以下的人員的聘用或解聘。按權限審批本部門員工聘用、解聘、離職、辭退、除名、開除，超出權限的簽署意見后報相關領導審批。審批單。采用多種形式對下屬人員進

14、行培訓，包括但不限于入職業務流程培訓、每月定期內部培訓、財務工程造價等外部行業主管部門組織的法定培訓、以案例分析為主的專項培訓等，可以采用外聘專家、內部講解、內部分享、外出培訓、自學加作業等培訓方式，培訓范圍包括崗位職責、業務流程、內部控制、流程管理、財務、審計、工程造價和管理、賣場管理、營銷管理等。制定內控部人員培訓計劃、培訓費用計劃，報總經理批準后實施。直接組織或協調培訓計劃實施工作，實施培訓，組織對培訓內容分享、考核。內控部人員培訓計劃、培訓費用計劃、審批單。培訓執行記錄、考核結果記錄。組織制定內控部各崗位職責、考核指標、考核辦法，報批準后實施。實施經批準的崗位職責、考核指標、考核辦法。

15、崗位職責、考核指標、考核辦法。審批本部門外出單、請假單、支出單據，審核下級上報的月度、周工作計劃總結。外出單、請假單、報銷單。定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向總經理述職。聽取直接下級述職，對直接下級進行績效考評，并進行考評溝通。根據管理權限提出人員獎懲、升遷、任免方案，報批準后執行。監督檢查、批準直接下級的直接下級的績效考評結果。指導、監督、檢查所屬下級的各項工作，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。述職報告、績效考評結果、過失單、獎勵單。在必要的情況下向下級授權。書面或口頭授權。開展內部民主管理活動，調動和發揮員工工作的積極性、主動性、創造性，向上級或有關部門提供合理化建議

16、。受理下級員工上報的合理化建議，并按程序處理。關心本部門員工的思想、生活和待遇。領導責任1、按權限對本公司中長期發展目標、年度經營目標、經營計劃、預算的順利實施負監督檢查責任。2、按權限對本公司內部控制制度、流程建立、健全和有效實施負監督檢查督導責任。3、按權限對本公司審計監督、工程質量進度造價監督管理的有效性負監督檢查督導責任。4、對本部門人員的紀律、工作秩序、工作效果、整體精神面貌負責。5、依管理權限對本部門的一切法律行為負責。主要權利1、預算編制參與權、調整建議權、本部門預算執行權。2、預算內經費開支簽批權，超預算經費開支的簽批權、建議權，本部門預算內經費開支的審批權。3、本公司中長期發

17、展規劃、投資計劃和方案、經營計劃參與制定權、簽批權。4、本公司組織機構設置、人力資源政策、定崗方案參與制定權、簽批權、調整建議權。5、按管理權限對本公司的基本管理制度、內部控制制度、流程的組織制定權、調整建議權和具體實施辦法的制定權。6、對本公司內部控制制度、流程執行情況的監督權和各級員工工作的檢查權。7、按管理權限對本公司對內審計、監察、工程項目管理報告的審批權。8、按管理權限對本公司違反內部控制制度、流程行為的處罰建議權。9、按管理權限對本公司內部控制制度、流程的解釋權。10、對本部門審計、造價、內控經理、主管聘任或解聘建議權、獎懲建議權；對除本部門審計、造價、內控經理、主管以外人員的聘任

18、、解聘、獎懲決定權。11、對本部門各級員工在工作中的爭議有裁判權。12、對本部門各級員工違反紀律、工作秩序的情況有批評、獎懲權或獎懲建議權。13、向集團總經理報告權。管轄范圍1、本部門所有員工及下屬分子公司直接管轄內控專員。2、本部門辦公場所、辦公設施、設備。3、本部門審計、監察業務、人員所及的范圍。審計經理職位說明書崗位名稱審計經理崗位編號所在部門內控部崗位定員1直接上級內控總監所轄人數1（暫）直接下級審計專員崗位分析時間2011年10月職責概述：參與起草集團審計工作規劃和計劃，參與擬定財務審計及與財務審計有關的內部控制制度，擬定財務審計標準，具體實施財務審計，審核并出具審計報告，監督檢查審

19、計意見執行情況。審計責任職責與工作任務工作記錄職責一職責表述：參與起草內控審計發展規劃和年度計劃中財務審計有關的部分，提交內控總監匯總上報審批；執行經審批的各項規劃和年度計劃中的財務審計計劃。工作任務了解集團總體發展規劃，掌握各部門和分子公司財務管理風險，參與擬定相應的財務審計規劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案。將財務審計發展規劃分解，制定對應的年度計劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案。征求、匯總集團各部門和各分子公司意見，并上報內控總監。文件審批單。根據修改意見修改財務審計規劃和年度計劃并報內控總監。修改后的各項規劃和年度

20、計劃、審批單。執行經批準的財務審計規劃和年度工作計劃，具體實施月度季度審計工作計劃。部門聯絡通知單和審計工作底稿、審計報告。職責二職責表述：熟練掌握集團及分子公司各項與財務管理有關的內控制度及標準，參與擬定財務審計質量監督制度及標準體系。工作任務了解集團及各分子公司目標、計劃、預算、業務特點，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、財務、資產、內控制度建設和管理現狀，對比差距，確定控制要點，針對性制定或參與制定財務審計工作規范、工作程序、工作底稿編制、審計結論形成、征求意見和審批、審計結果跟蹤督辦、審計總結等制度和標準。審計工作計劃、審計工作規范、工作底稿編制、審計結論

21、形成、征求意見和審批、審計結果跟蹤督辦、審計總結等制度和標準。將財務審計工作程序、工作底稿編制、審計結論形成、征求意見和審批、審計結果跟蹤督辦、審計總結等制度和標準草案報內控總監修改后報批。采用多種方式，如授課、自學加作業、考核、現場指導、案例分析等方式，對直接下屬進行財務審計標準規范的培訓、督導。執行經批準的各項財務審計標準，保證財務審計工作質量、審計報告質量，控制審計風險。職責三負責檢查集團層面、各板塊、各分子公司與財務管理、核算有關的內部控制的年度風險自我評估工作，分析財務管理風險，提出改進建議。工作任務了解集團及各分子公司目標、預算，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織

22、架構、人員、財務、資產、內控制度建設和管理現狀，對比差距，確定控制要點，確定財務管理內控檢查重點、流程節點。財務管理內控檢查重點、流程節點說明。擬定與財務管理、財務核算有關的內控評價范圍、要點、頻率、要求、報告標準模式和報送要求。內部控制設計方案、評價報告和配套表格模板、報送要求。根據確定的業務流程、控制要點、節點，擬定財務審計工作方法、審計要點、節點；擬定審計工作程序、工作頻率和報告模式。財務審計工作方法、配套表格模板，包括財務審計工作底稿模板、財務比率分析、預算執行對比、資產盤點報告、往來分析報告、商品房銷售進度報告、稅務報告；對外擔保客戶分析等。協調集團、各分子公司財務管理有關內控自我評

23、價培訓。培訓計劃、培訓記錄。協調各單位財務管理內部控制自我評價，搜集、匯總各單位內控自我評價報告，形成分析報告，提出改善建議，提交內控總監批準。各單位內控自我評價報告、分析報告。下發執行經批準的財務管理內控改善方案，并監督改善方案的實施情況。內控改善方案，實施情況報告。職責四職責表述：具體實施財務審計工作，形成審計意見，出具審計報告并上報內控總監核準，監督審計處理意見的執行情況。工作任務參與研究、制定集團總體發展規劃、年度計劃、季度和月度計劃、預算等，了解、掌握、監督經批準的各類規劃、計劃、預算執行情況。收集各類財務報表、統計分析報告，查找異常指標，分析原因，匯總形成內控部財務管理內部報告；根

24、據報告調整審計工作重點和工作計劃，安排人員實施專項調查，形成專項調查報告。跟蹤專項調查報告結果落實情況，形成跟蹤報告，審核跟蹤報告并上報。各單位提交的財務分析、預算執行情況分析、往來賬齡分析、資產盤點報告、商品房銷售進度報告、存貨周轉情況分析、商品價格分析、對外擔保客戶分析、貸款情況分析報告、風控會議報告、法律訴訟資料。工作聯系單、專項調查報告、審批單。組織實施財務審計計劃。按照審計計劃實施集團及各分子公司財務審計、資產清查、預算執行情況審計，根據上級要求和需要執行各項專項審計，編制審計底稿、形成審計意見、出具審計報告，并履行報批程序；根據經批準的審計意見監督審計結果的實施。外出派遣單、審計底

25、稿、工作聯系函、審計報告初稿、審批單會簽表、正式審計報告、審計結果實施情況監督檢查報告。組織實施財務管理有關的內部控制檢查計劃，落實集團與財務管理、資金管理有關的各項獎懲制度落實情況，形成檢查報告，上報批準后，監督檢查結果實施。外出派遣單、工作聯系函、監督檢查報告、處理決定執行情況檢查報告。按程序做好與相關部門的橫向聯系，及時對部門間爭議提出界定要求。工作聯系函。職責五參與審計團隊的建設，包括參與審計人員需求計劃、人員內外部培訓計劃、日常業務考核方案等，并組織、跟蹤計劃實施情況。工作任務培養和發現人才，提出財務審計專員崗位人員需求、任職要求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交內控總監核準。

26、參與直接下屬應聘人員面試。財務審計專員崗位設置方案、人員需求、任職要求，崗位職責和任職資格。提出直接下級的聘用或解聘意見，報內控總監批準。審批單。采用多種形式對下屬人員進行培訓，包括但不限于入職業務流程培訓、每月定期內部培訓、財務工程造價等外部行業主管部門組織的法定培訓、以案例分析為主的專項培訓等，可以采用外聘專家、內部講解、內部分享、外出培訓、自學加作業等培訓方式，培訓范圍包括崗位職責、業務流程、內部控制、流程管理、經濟法規與說法、會計準則、財務核算、審計等。擬定財務審計人員培訓計劃、培訓費用計劃，報內控總監核準后實施。直接實施培訓，組織對培訓內容分享、考核。財務審計人員培訓計劃、培訓費用計

27、劃、審批單。培訓執行記錄、考核結果記錄。擬定直接下屬崗位職責、考核指標、考核辦法，報批準后實施。崗位職責、考核指標、考核辦法。定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向內控總監述職。聽取直接下級述職，對直接下級進行績效考評，并進行考評溝通。根據管理權限提出人員獎懲、升遷、任免方案，報批準后執行。指導、監督、檢查所屬下級的各項工作，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。述職報告、績效考評結果、過失單、獎勵單。在必要的情況下向下級授權。書面或口頭授權。向上級或有關部門提供合理化建議。受理下級員工上報的合理化建議，并按程序處理。關心下屬員工的思想、生活和待遇。領導責任1、按權限對本公司財務管理

28、有關的內部控制制度、流程建立、健全和有效實施負監督檢查督導責任。2、按權限對本公司財務審計監督的有效性負監督檢查督導責任。3、對財務審計程序執行的規范性、審計工作底稿編制的合規性、審計意見公允性、財務審計報告的真實、準確、合理、合規性負責。4、對直接下屬的工作紀律、工作秩序、工作效果、整體精神面貌負責。5、依管理權限對本人及直接下屬的法律行為負責。主要權利1、按管理權限對本公司的基本管理制度、內部控制制度、流程的調整建議權和具體實施辦法的擬定權。2、對本公司內部控制制度、流程執行情況的監督權和各級員工工作的檢查權。3、按管理權限對本公司對內審計報告的審核、修改權，審計工作底稿的復核權。4、按管

29、理權限對本公司違反內部控制制度、流程行為的處罰建議權。5、對本部門審計專員聘任或解聘建議權、獎懲建議權。6、對直接下屬在工作中的爭議有裁判權。7、對直接下屬違反紀律、工作秩序的情況有批評、獎懲建議權。8、向內控總監報告權。9、重大事項越級報告權。管轄范圍1、本部門審計專員及下屬分子公司直接管轄審計專員。2、本人辦公場所、辦公設施、設備。3、本人及下屬業務所及的范圍。工程經理職位說明書崗位名稱工程經理崗位編號所在部門內控部崗位定員1直接上級內控總監所轄人數1（暫）直接下級工程監察專員崗位分析時間2011年10月職責概述：參與起草集團工程項目管理工作規劃和計劃，參與擬定工程審核及與工程審核有關的內

30、部控制制度，擬定工程審核標準，具體實施工程審核，出具審核報告，監督檢查審核意見執行情況。工程項目管理責任職責與工作任務工作記錄職責一職責表述：參與起草內控審計發展規劃和年度計劃中工程審核有關的部分，提交內控總監匯總上報審批；執行經審批的各項規劃和年度計劃中的工程審核計劃。工作任務了解集團總體發展規劃，掌握各部門和分子公司工程管理風險，參與擬定相應的工程審核規劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案。將工程審核發展規劃分解，制定對應的年度計劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案。征求、匯總集團各部門和各分子公司意見，并上報內控總監。文件審

31、批單。根據修改意見修改工程審核規劃和年度計劃并報內控總監。修改后的各項規劃和年度計劃、審批單。執行經批準的工程審核規劃和年度工作計劃，具體實施月度季度審核工作計劃。部門聯絡通知單和審核工作底稿、審核報告。職責二職責表述：熟練掌握集團及分子公司各項與工程項目管理有關的內控制度及標準，參與擬定工程審核質量監督制度及標準體系。工作任務了解集團及各分子公司工程項目建設目標、計劃、預算，掌握工程管理要點，分析集團及各分子公司工程管理人員、制度建設和工程管理現狀，對比差距，確定控制要點，針對性制定或參與制定工程審核工作規范、工作程序、工作底稿編制、審核結論形成、征求意見和審批、審核結果跟蹤督辦、審核工作總

32、結等制度和標準。工程建設相關法規；內部管理制度和流程，包括項目比選和可行性分析、立項審批、規劃、初步設計和概算、擴大設計和預算、招投標（供應商確定）、合同審批、施工進度質量造價控制、結算、竣工驗收與決算、外部審計機構選擇與結果處理、工程保修等制度；內控部工程項目審批制度和流程、工作程序、工作底稿編制、審核結論形成、征求意見和審批、審核結果跟蹤督辦、審核工作總結等制度和標準。將工程審核工作規范、工作程序、工作底稿編制、審核結論形成、征求意見和審批、審核結果跟蹤督辦、審核工作總結等制度和標準草案報內控總監修改后報批。采用多種方式，如授課、自學加作業、考核、現場指導、案例分析等方式，對直接下屬進行工

33、程審核標準規范的培訓、督導。執行經批準的各項工程審核標準，保證工程審核工作質量、審核報告質量，控制工程內控管理風險。職責三負責檢查集團層面、各板塊、各分子公司與工程管理有關的內部控制的年度風險自我評估工作，分析工程項目管理風險，提出改進建議。工作任務了解集團及各分子公司工程項目建設目標、計劃、預算，掌握內部控制要點；分析集團及各分子公司工程管理人員、管理現狀，對比差距，確定控制要點，確定工程管理管理內控檢查重點、流程節點。工程管理監察重點說明。擬定與工程管理有關的內控評價范圍、要點、頻率、要求、報告標準模式和報送要求。內部控制設計方案、評價報告和配套表格模板、報送要求。根據確定的業務流程、控制

34、要點、節點，擬定工程審核工作方法、審核要點、節點；擬定審核工作程序、工作頻率和報告模式。工程審核工作方法、配套表格模板，包括工程審核工作底稿模板、概預算結算對比分析、工程驗收差異報告等。協調集團、各分子公司工程項目管理有關內控自我評價培訓。培訓計劃、培訓記錄。協調各單位工程項目管理內部控制自我評價，搜集、匯總各單位項目管理內控自我評價報告，形成分析報告，提出改善建議，提交內控總監批準。各單位內控自我評價報告、分析報告。下發執行經批準的工程項目管理內控改善方案，并監督改善方案的實施情況。工程管理內控改善方案，實施情況報告。職責四職責表述：具體實施工程審核工作，形成審核意見，出具審核報告并上報內控

35、總監核準，監督審核處理意見的執行情況。工作任務參與研究、制定集團總體發展規劃、年度計劃中與工程項目建設相關的部分，了解、掌握、監督經批準的各類規劃、計劃、預算執行情況。組織工程組收集各類立項、可行性分析、規劃、征地、設計、概預算、招投標評標中標、合同、地勘、開工許可、工程進度報告、變更設計與簽證、結算資料、調查材料價格信息、價格信息等，查找異常指標，分析原因，匯總形成內控部工程管理內部報告；審核內部報告，根據報告調整工程審核工作重點和工作計劃，安排人員實施專項調查，形成專項調查報告。跟蹤專項調查報告結果落實情況，形成跟蹤報告并上報。工程項目設計、進度、質量、造價缺陷分析，材料價格信息調查記錄，

36、工作聯系單、專項調查報告、審批單。組織實施工程審核計劃。組織工程組按審核計劃要求參與項目可行性研究、立項審批、規劃、初步設計和概算、擴大設計和預算、招投標（供應商確定）、合同審批、施工進度質量造價管理、結算、竣工驗收與決算、外部審計機構選擇與結果處理、工程保修、工程變更質量異議、法律糾紛每個環節，審核實施情況并形成報告。報告上報審批、審核跟蹤報告。項目立項審批意見、概預算審核意見、合同審核報告、結算審核意見、驗收報告及意見、造價審核報告、異常情況（包括異常地質情況、異常施工方法、異常房地產銷售價格、異常結算、異常合同等）審核意見、審批單、工作聯系函。按程序做好與相關部門的橫向聯系，及時對部門間

37、爭議提出界定要求。工作聯系函。職責五參與審計團隊的建設，包括參與審計人員需求計劃、人員內外部培訓計劃、日常業務考核方案等，并組織、跟蹤計劃實施情況。工作任務培養和發現人才，提出工程監察專員崗位人員需求、任職要求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交內控總監核準。參與直接下屬應聘人員面試。工程監察專員崗位設置方案、人員需求、任職要求，崗位職責和任職資格。提出直接下級的聘用或解聘意見，報內控總監批準。審批單。采用多種形式對下屬人員進行培訓，包括但不限于入職業務流程培訓、每月定期內部培訓、行業主管部門組織的工程造價法定培訓、以案例分析為主的專項培訓等，可以采用外聘專家、內部講解、內部分享、外出培訓

38、、自學加作業等培訓方式，培訓范圍包括崗位職責、業務流程、內部控制、流程管理、建設法規、施工工藝、造價等。擬定工程審核人員培訓計劃、培訓費用計劃，報內控總監核準后實施。直接實施培訓，組織對培訓內容分享、考核。工程審核人員培訓計劃、培訓費用計劃、審批單。培訓執行記錄、考核結果記錄。擬定直接下屬考核指標、考核辦法，報批準后實施。考核指標、考核辦法。定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向內控總監述職。聽取直接下級述職，對直接下級進行績效考評，并進行考評溝通。根據管理權限提出人員獎懲、升遷、任免方案，報批準后執行。指導、監督、檢查所屬下級的各項工作，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。述職報

39、告、績效考評結果、過失單、獎勵單。在必要的情況下向下級授權。書面或口頭授權。向上級或有關部門提供合理化建議。受理下級員工上報的合理化建議，并按程序處理。關心下屬員工的思想、生活和待遇。領導責任1、按權限對本公司工程項目管理有關的內部控制制度、流程建立、健全和有效實施負監督檢查督導責任。2、按權限對本公司工程審核監督的有效性負監督檢查督導責任。3、對工程審核程序執行的規范性、審核工作底稿編制的合規性、審核報告的真實、準確、合理、合規性負責。4、對直接下屬的工作紀律、工作秩序、工作效果、整體精神面貌負責。5、依管理權限對本人及直接下屬的法律行為負責。主要權利1、按管理權限對本公司的基本管理制度、工

40、程管理內部控制制度、流程的調整建議權和具體實施辦法的擬定權。2、對本公司工程管理內部控制制度、流程執行情況的監督權和各級員工工作的檢查權。3、按管理權限對本公司對內工程審核報告的審核、修改權，審核工作底稿的復核權。4、按管理權限對本公司違反內部控制制度、流程行為的處罰建議權。5、對本部門工程監察專員聘任或解聘建議權、獎懲建議權。6、對直接下屬在工作中的爭議有裁判權。7、對直接下屬違反紀律、工作秩序的情況有批評、獎懲建議權。8、向內控總監報告權。9、重大事項越級報告權。管轄范圍1、本部門工程監察專員及下屬分子公司直接管轄工程監察專員。2、本人辦公場所、辦公設施、設備。3、本人及下屬業務所及的范圍

41、。內控經理職位說明書崗位名稱內控經理崗位編號所在部門內控部崗位定員1直接上級內控總監所轄人數1（暫）直接下級內控專員崗位分析時間2011年10月職責概述：參與起草集團財務、工程以外的內控管理工作規劃和計劃，參與擬定財務、工程以外的內控監察有關的內部控制制度，擬定財務、工程以外的內控監察標準，具體實施財務、工程以外的內控監察，出具監察報告，監督檢查監察意見執行情況。內控管理責任職責與工作任務工作記錄職責一職責表述：參與起草內控審計發展規劃和年度計劃中財務、工程以外的內控監察有關的部分，提交內控總監匯總上報審批；執行經審批的各項規劃和年度計劃中的財務、工程以外的內控監察計劃。工作任務了解集團總體發

42、展規劃，掌握各部門和分子公司財務、工程以外的管理風險，參與擬定相應的財務、工程以外的監察規劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案。將財務、工程以外的監察發展規劃分解，制定對應的年度計劃草案。內部控制體系建設規劃草案、能力發展規劃草案、團隊發展規劃草案。征求、匯總集團各部門和各分子公司意見，并上報內控總監。文件審批單。根據修改意見修改財務、工程以外的監察規劃和年度計劃并報內控總監。修改后的各項規劃和年度計劃、審批單。執行經批準的財務、工程以外的監察規劃和年度工作計劃，具體實施月度季度審核工作計劃。部門聯絡通知單和監察工作底稿、監察報告。職責二職責表述：熟練掌握集團及

43、分子公司各項財務、工程管理以外的內控制度及標準，參與擬定財務、工程管理以外的內控監察質量監督制度及標準體系。工作任務了解集團及各分子公司目標、計劃、業務特點，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、資產、內控制度建設和管理現狀，對比差距，確定各項非財務非工程內部控制要點，針對性組織、協調或提請各單位制定各自業務范圍的財務、工程以外的內控制度及標準，匯總形成制度和標準體系。除工程、財務以外的其他各項內控制度的每個控制要點定期不定期檢查計劃、工作規范、監察工作底稿編制、監察結論形成、征求意見和審批；各項監察指標的監控與分析的制度、實施辦法和標準。將內控監察審核工作規范、工作

44、程序、工作底稿編制、審核結論形成、征求意見和審批、審核結果跟蹤督辦、審核工作總結等制度和標準草案報內控總監修改后報批。采用多種方式，如授課、自學加作業、考核、現場指導、案例分析等方式，對直接下屬進行工程審核標準規范的培訓、督導。執行經批準的各項內控監察標準，保證內控監察工作質量、監察報告質量，控制內控監察風險。職責三負責檢查集團層面、各板塊、各分子公司非財務、非工程類內部控制的年度風險自我評估工作，分析非財務、非工程類內部控制風險，提出改進建議。工作任務了解集團及各分子公司目標、計劃、業務特點，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、資產、內控制度建設和管理現狀，對比差

45、距，確定控制要點，確定非財務、非工程內控監察重點、流程節點。非財務、非工程內控監察重點、流程節點說明。根據確定的業務流程、控制要點、節點，直接或組織、提請各部門、分子公司設計內部控制方案、流程節點，制定并下發執行內控評價范圍、要點、頻率、要求、報告標準模式和報送要求。內部控制設計方案、評價報告和配套表格模板、報送要求。根據確定的業務流程、控制要點、節點，組織設計內控監察工作方法、監察要點、節點；組織制定內控監察工作程序、工作頻率和報告模式。內控監察工作方案、內控監察工作報告和配套表格模板，包括內控監察工作底稿模板、6S檢查、客戶投訴、過期商品檢查、促銷計劃效果分析、資產盤點情況分析、門店業績分

46、析、銷售毛利率分析、存貨周轉分析、商品價格市調對比分析、收銀異常檢查、備用金檢查、貴重商品檢查、負毛利檢查、人力資源結構分析、離職率分析等。協調、制定內控培訓計劃，并組織協調集團各部門、各分子公司實施內控自我評價培訓。培訓計劃、培訓記錄。組織實施內部控制各單位自我評價，搜集、匯總各單位內控自我評價報告。結合審計監察工作結果和各單位評價報告，形成分析報告，提出改善建議，提交總經理批準。各單位內控自我評價報告、分析報告、審批單。下發執行經批準的內控改善方案，并監督改善方案的實施情況。內控改善方案，實施情況報告。職責四職責表述：具體實施非財務非工程內控監察工作，形成審核意見，出具監察報告并上報內控總

47、監核準，監督審核處理意見的執行情況。工作任務參與研究、制定集團總體發展規劃、年度計劃、季度和月度計劃、預算等，了解、掌握、監督經批準的各類規劃、計劃、預算執行情況。組織收集各類與內控監察有關的財務、非財務報表、統計數據、運營情況報告，查找異常指標，分析原因，匯總形成內控部的監察內部報告；審核監察內部報告，根據報告調整內控監察工作重點和工作計劃，安排人員實施專項調查，形成專項調查報告。跟蹤專項調查報告結果落實情況，形成跟蹤報告，審核跟蹤報告并上報。各單位部門提交的執行情況報告，包括月度財務報表、軟件系統生成門店業績數據、存貨周轉數據、商品價格對比數據、對外租賃統計、銷售毛利率統計、商品價格市調對

48、比數據、收銀異常數據、負毛利統計、資產盤點、備用金檢查、貴重商品檢查、客戶投訴記錄、人力資源結構離職率統計等。工作聯系單、專項調查報告、審批單。組織實施內部控制監察計劃。組織實施集團行政、人事、財務、業務各項獎懲制度落實情況，超市、門店管理各項制度落實情況，形成監察報告，上報批準后，監督檢查結果實施。外出派遣單、工作聯系函、監督檢查報告、處理決定執行情況檢查報告。按程序做好與相關部門的橫向聯系，及時對部門間爭議提出界定要求。工作聯系函。職責五參與內控監察團隊的建設，包括參與內控監察人員需求計劃、人員內外部培訓計劃、日常業務考核方案等，并組織、跟蹤計劃實施情況。工作任務培養和發現人才，根據內控監

49、察工作總體規劃、年度計劃提出內控監察員人員需求、任職要求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交內控總監批準。參與內控監察員應聘人員面試。內控部崗位設置方案、人員需求、任職要求、崗位職責和任職資格。提出直接下級的聘用或解聘意見，報內控總監批準。審批單。采用多種形式對下屬人員進行培訓，包括但不限于入職業務流程培訓、每月定期內部培訓、財務工程造價等外部行業主管部門組織的法定培訓、以案例分析為主的專項培訓等，可以采用外聘專家、內部講解、內部分享、外出培訓、自學加作業等培訓方式，培訓范圍包括崗位職責、業務流程、內部控制、流程管理、6S質量管理標準、賣場管理、采購管理、營銷管理等。參與制定內控監察人員培

50、訓計劃、培訓費用計劃，報內控總監批準后實施。直接組織或協調培訓計劃實施工作，實施培訓，組織對培訓內容分享、考核。內控部人員培訓計劃、培訓費用計劃、審批單。培訓執行記錄、考核結果記錄。擬定直接下屬考核指標、考核辦法，報批準后實施。考核指標、考核辦法。定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向內控總監述職。聽取直接下級述職，對直接下級進行績效考評，并進行考評溝通。根據管理權限提出人員獎懲、升遷、任免方案，報批準后執行。指導、監督、檢查所屬下級的各項工作，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。述職報告、績效考評結果、過失單、獎勵單。在必要的情況下向下級授權。書面或口頭授權。向上級或有關部門提供

51、合理化建議。受理下級員工上報的合理化建議，并按程序處理。關心下屬員工的思想、生活和待遇。領導責任1、按權限對本公司非財務非工程內部控制制度、流程建立、健全和有效實施負監督檢查督導責任。2、按權限對本公司非財務非工程內部控制監察監督的有效性負監督檢查督導責任。3、對內控監察程序執行的規范性、監察工作底稿編制的合規性、監察報告的真實、準確、合理、合規性負責。4、對直接下屬的工作紀律、工作秩序、工作效果、整體精神面貌負責。5、依管理權限對本人及直接下屬的法律行為負責。主要權利1、按管理權限對本公司的基本管理制度、非財務非工程內部控制制度、流程的調整建議權和具體實施辦法的擬定權。2、對本公司非財務非工

52、程內部控制制度、流程執行情況的監督權和各級員工工作的檢查權。3、按管理權限對本公司對內監察報告的審核、修改權，監察工作底稿的復核權。4、按管理權限對本公司違反內部控制制度、流程行為的處罰建議權。5、對本部門內控監察專員聘任或解聘建議權、獎懲建議權。6、對直接下屬在工作中的爭議有裁判權。7、對直接下屬違反紀律、工作秩序的情況有批評、獎懲建議權。8、向內控總監報告權。9、重大事項越級報告權。管轄范圍1、本部門內控監察專員及下屬分子公司直接管轄監察專員。2、本人辦公場所、辦公設施、設備。3、本人及下屬業務所及的范圍。審計專員職位說明書崗位名稱審計專員崗位編號所在部門內控部崗位定員1（暫）直接上級審計

53、經理所轄人數直接下級崗位分析時間2011年10月職責概述：按照與財務審計有關的內部控制制度、財務審計標準，具體實施財務審計，出具審計報告，報審計經理復核、審計總監批準。監督檢查審計意見執行情況。審計責任職責與工作任務工作記錄職責二職責表述：熟練掌握集團及分子公司各項與財務管理有關的內控制度、財務審計質量監督制度及標準體系，加強財務審計技術學習，提高業務水平。工作任務了解集團及各分子公司目標、計劃、預算、業務特點，掌握內部控制要點；分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、財務、資產、內控制度建設和管理現狀，掌握財務檢查要點，熟練掌握財務審計工作規范、工作程序、工作底稿規范，正確出具審計意見

54、；掌握征求意見和審批、審計結果跟蹤督辦、審計總結等制度和流程。審計工作底稿、審計報告、征求意見和審批、審計結果跟蹤督辦、審計總結、培訓記錄。積極參與內控部組織的培訓，采用多種方式學習、掌握會計準則、財務審計、內部控制的原理、技巧和相關內控制度、操作流程。職責三職責表述：熟練掌握集團層面、各板塊、各分子公司與財務管理、核算有關的內部控制的年度風險自我評估工作原理、規范和操作流程，主持、參與各單位內部控制風險評估工作，匯總、評價、分析財務管理風險，提出改進建議。工作任務了解集團及各分子公司目標、計劃、預算，掌握內部控制要點，分析集團及各分子公司業務發展、組織架構、人員、財務、資產、內控制度建設和管

55、理現狀，對比差距，確定檢查要點，確定財務管理內控檢查重點。財務管理內控檢查重點、流程節點說明。擬定與財務管理、財務核算有關的內控評價范圍、要點、頻率、要求、報告標準模式和報送要求。內部控制設計方案、評價報告和配套表格模板、報送要求。根據確定的業務流程、控制要點、節點，擬定財務審計工作方法、審計要點、節點；擬定審計工作程序、工作頻率和報告模式。財務審計工作方法、配套表格模板，包括財務審計工作底稿模板、財務比率分析、預算執行對比、資產盤點報告、往來分析報告、商品房銷售進度報告、稅務報告；對外擔保客戶分析等。協調集團、各分子公司財務管理有關內控自我評價培訓。培訓計劃、培訓記錄。協調各單位財務管理內部

56、控制自我評價，搜集、匯總各單位內控自我評價報告，形成分析報告，提出改善建議，提交內控總監批準。各單位內控自我評價報告、分析報告。下發執行經批準的財務管理內控改善方案，并監督改善方案的實施情況。內控改善方案，實施情況報告。職責四職責表述：具體實施財務審計工作，形成審計意見，出具審計報告并上報內控總監核準，監督審計處理意見的執行情況。工作任務參與研究、制定集團總體發展規劃、年度計劃、季度和月度計劃、預算等，了解、掌握、監督經批準的各類規劃、計劃、預算執行情況。收集各類財務報表、統計分析報告，查找異常指標，分析原因，匯總形成內控部財務管理內部報告；根據報告調整審計工作重點和工作計劃，安排人員實施專項

57、調查，形成專項調查報告。跟蹤專項調查報告結果落實情況，形成跟蹤報告，審核跟蹤報告并上報。各單位提交的財務分析、預算執行情況分析、往來賬齡分析、資產盤點報告、商品房銷售進度報告、存貨周轉情況分析、商品價格分析、對外擔保客戶分析、貸款情況分析報告、風控會議報告、法律訴訟資料。工作聯系單、專項調查報告、審批單。組織實施財務審計計劃。按照審計計劃實施集團及各分子公司財務審計、資產清查、預算執行情況審計，根據上級要求和需要執行各項專項審計，編制審計底稿、形成審計意見、出具審計報告，并履行報批程序；根據經批準的審計意見監督審計結果的實施。外出派遣單、審計底稿、工作聯系函、審計報告初稿、審批單會簽表、正式審

58、計報告、審計結果實施情況監督檢查報告。組織實施財務管理有關的內部控制檢查計劃，落實集團與財務管理、資金管理有關的各項獎懲制度落實情況，形成檢查報告，上報批準后，監督檢查結果實施。外出派遣單、工作聯系函、監督檢查報告、處理決定執行情況檢查報告。按程序做好與相關部門的橫向聯系，及時對部門間爭議提出界定要求。工作聯系函。職責五參與審計團隊的建設，包括參與審計人員需求計劃、人員內外部培訓計劃、日常業務考核方案等，并組織、跟蹤計劃實施情況。工作任務培養和發現人才，提出財務審計專員崗位人員需求、任職要求，并編寫該崗位的崗位職責和任職資格，提交內控總監核準。參與直接下屬應聘人員面試。財務審計專員崗位設置方案

59、、人員需求、任職要求，崗位職責和任職資格。提出直接下級的聘用或解聘意見，報內控總監批準。審批單。采用多種形式對下屬人員進行培訓，包括但不限于入職業務流程培訓、每月定期內部培訓、財務工程造價等外部行業主管部門組織的法定培訓、以案例分析為主的專項培訓等，可以采用外聘專家、內部講解、內部分享、外出培訓、自學加作業等培訓方式，培訓范圍包括崗位職責、業務流程、內部控制、流程管理、經濟法規與說法、會計準則、財務核算、審計等。擬定財務審計人員培訓計劃、培訓費用計劃，報內控總監核準后實施。直接實施培訓，組織對培訓內容分享、考核。財務審計人員培訓計劃、培訓費用計劃、審批單。培訓執行記錄、考核結果記錄。擬定直接下

60、屬崗位職責、考核指標、考核辦法，報批準后實施。崗位職責、考核指標、考核辦法。定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向內控總監述職。聽取直接下級述職，對直接下級進行績效考評，并進行考評溝通。根據管理權限提出人員獎懲、升遷、任免方案，報批準后執行。指導、監督、檢查所屬下級的各項工作，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。述職報告、績效考評結果、過失單、獎勵單。在必要的情況下向下級授權。書面或口頭授權。向上級或有關部門提供合理化建議。受理下級員工上報的合理化建議，并按程序處理。關心下屬員工的思想、生活和待遇。領導責任1、按權限對本公司財務管理有關的內部控制制度、流程建立、健全和有效實施負監督

61、檢查督導責任。2、按權限對本公司財務審計監督的有效性負監督檢查督導責任。3、對財務審計程序執行的規范性、審計工作底稿編制的合規性、審計意見公允性、財務審計報告的真實、準確、合理、合規性負責。4、對直接下屬的工作紀律、工作秩序、工作效果、整體精神面貌負責。5、依管理權限對本人及直接下屬的法律行為負責。主要權利1、按管理權限對本公司的基本管理制度、內部控制制度、流程的調整建議權和具體實施辦法的擬定權。2、對本公司內部控制制度、流程執行情況的監督權和各級員工工作的檢查權。3、按管理權限對本公司對內審計報告的審核、修改權，審計工作底稿的復核權。4、按管理權限對本公司違反內部控制制度、流程行為的處罰建議權。5、對本部門審計專員聘任或解聘建議權、獎懲建議權。6、對直接下屬在工作中的爭議有裁判權。7、對直接下屬違反紀律、工作秩序的情況有批評、獎懲建議權。8、向內控總監報告權。9、重大事項越級報告權。管轄范圍1、本部門審計專員及下屬分子公司直接管轄審計專員。2、本人辦公場所、辦公設施、設備。3、本人及下屬業務所及的范圍。