1、 1 借款、報銷管理規定借款、報銷管理規定 一、一、 目的目的 規范和完善公司財務管理，嚴格執行財務制度，確保資金安全及 合理使用。 二、二、 適用范圍適用范圍 本公司工作人員辦理的差旅費、招待費、日常開支、材料采購、 辦公生活用品購買、合同付款等涉及企業資金支出的全部活動。 三、三、 借款管理借款管理 1、 借款人須填寫借款單 ，寫明用途、金額及必要說明，經本部 門經理、本系統主管副總簽字，3000 元以上借款報總經理簽字 批準，3000 元以內（含 3000 元）借款，總經理了解借款內容 后授權財務部經理行使審批權。 2、 借款除差旅費、日常開支、零星采購外，原則上一律不得使用現 金。 3
2、、 因工作需要借備用金的，根據情況核定標準，每年底清帳一次。 4、 借款以支票、 電匯、 匯票形式開具的， 除詳細寫明金額 （大小寫） 、 用途外，收款方名稱必須與合同簽約方、資金實收方、發票開具 方四相符；特殊情況下有不相符的，必須由合同簽約方既合同收 款方出具付款委托書 ，寫清原因及責任歸屬。不得開具空白 支票和空頭支票；需要開具限額支票的，限額不得高于借款額。 5、 對外借款原則上要上報集團批準并簽定借款協議， 視情況要求提 2 供有效的抵押物件。 公司原則上不向員工提供非公借款及向本單 位以外人員借款。 6、 公司對學校借款、撥款，預算外部分需報經學校董事會和集團總 部批準。 7、 財
3、務部負責對以上借款的審核、辦理和定期催收。 四、四、 報銷管理報銷管理 1、 費用報銷實行集中報銷制，即每周二、五上午辦理，特殊情況除 外。報銷流程見附圖。 2、 借款人須在借款后七日內， 或借款后十四日內但業務活動完成后 4 天內，履行費用或支出報銷手續，報賬后結欠部分金額及不辦 理報銷手續人員的欠款，財務部有權在當月工資中扣回，同時在 舊帳未清前拒絕再次借款。 3、 報銷人須填寫 費用/支出報銷單 ， 按本制度第三條第 1 款規定 履行程序后，方可到財務部領取資金或核銷相應借款。涉及到多 筆業務活動的，應在報銷單后附報銷清單，詳列時間、人物、地 點、事件及金額。 4、 工作人員原則上在業務完成取得稅監章的正式發票后直接報銷 取款，減少借款的次數、金額。 5、 凡涉及報銷后付款超過 2000 的，原則上一律不得使用現金；以 自有資金先墊后報的，報銷后可領取現金，但僅限于小額開支、 差旅費
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