1、擔保業務風險防范控制管理制度依法合規經營，防范、控制和化解風險是擔保公司的責任。擔保 業務的風險是客觀存在的，特別是面對中小企業客戶的貸款擔保，因 此，防范和化解貸款擔保風險是公司要及時了解、掌握和解決的最重 要的業務工作。公司奉行審慎經營原則，實行審擔分離、雙向控制、 互相制約和責任追溯制度。從擔保對象到業務范圍、機構設置、業務 流程、項目審查評估和資金運作、跟蹤管理、業務指標考核、債權追 索、責任追究制定嚴格的流程管理制度。公司根據行業和企業風險特 征要求建立本制度。在制度設計層面，建立科學合理的組織架構、規范有效的制度, 形成以人為本、控險優先、權責明確、獎罰分明的風險管理制度。在風險識
2、別層面，公司逐步完善信息征集、盡職調查、資信評估 和項冃管理規定，盡可能多地及時發現、識別和有效控制擔保項冃在 實施過程中出現的各種風險因素。在操作層面，公司通過程序公開，雙人調查、流程交叉、前后臺 監督、分級評審等辦法來降低操作風險、評審風險和道德風險發牛的 概率。在風險化解層面，公司充分利用現有較為成熟的風險管理技術, 從風險分散、風險轉移、風險處理和風險補償角度構建有效的風險管 理制度。一、公司法人治理結構是防控系統風險的基本制度保障1、公司基礎法人治理結構一一股東會是最高權利機構，審議各 種報告、方案，決定各種計劃和重大事項；1) 董事會向股東大會負責，董事會執行股東大會的決議和公司
3、章程的規定及職權，負責各種方案的制訂，決定經營計劃及高管的任 免、報酬并向股東大會報告工作；2) .公司實行董事會領導下的總經理負責制，總經理向董事會負 責，負責日常經營管理和計劃、方案的組織實施、控制和化解風險及 對所轄人員的任免；3) 公司設置監事會監督董事、高管和財務及業務的法律、法規、 章程、決議執行，要求對存在問題及時糾正并提出獎懲意見，向股東 大會報告工作；4) 公司對各項業務實行二級審查制度，限下項目經審查小組審 查決策，重大或限上項目經審查小組預審通過后報審查委員會終審決 策；5) 公司財務、會計按照相關法律法規和企業財務通則、企 業會計準則執行，并依法制作財務會計報告和經會計
4、師事務所審計, 接受財政、稅務和審計的檢查監督。(詳見本公司章程)公司作為法人，依據法律法規、分級管理、分級負責、各負其責、 運轉協調和有效制約原則，設置了相適應的組織機構和監督機構，具 有決策、管理、行使權利利承擔風險責任的相應職責。使公司具有能 有效和正常運作的基本保證，是公司防控風險至關重要的制度核心。2、公司內部機構設置一一公司實行董事會領導下的總經理負責 制，根據公司未來發展目標和業務特色，內設綜合管理部(即綜合辦 公室）、計劃財務部、擔保業務部、風險管理部、資信評估部、投資 管理部和咨詢業務部等職能部門（參見本公司簡介）。七個部門分 工明確、相互銜接、協作與制衡，形成貫穿業務操作全
5、過程和風險防 控的有機結合。業務部門辦理擔保業務時，通過評審小組的集體討論、 審查和認定以及評審委員會的兩級業務評審權利機構，進行內部執行 機構與總經理、董事會之間的上下縱向審查、把關和防控風險。從而， 在組織機構層面上形成嚴密的貸款擔保風險防控措施網，力求把擔保 業務中一切可識、可控和可解的風險降低到最低程度。根據公司開業初期的實際，公司目前暫設兩部一室，即綜合辦公 室，計劃財務部和綜合業務部。待條件成熟后，即按前款所提四部乃 至七部門設置。目前，風險管理部、資信評估部、的業務職能暫時由 綜合業務部內分設崗位兼做，在辦理每筆業務時，實行A/B角制度, 采取雙人調查，交叉審查資料、集體分析等形
6、式，對擔保業務做到人 人把關、層層把關，以保證風險把控質量不降低、不漏網和全覆蓋。 （參見本文二、之“業務操作流程2” ）3. 公司內部崗位制衡。公司內部機構設置，實行在橫向上對風 險的防范控制是以通過內部部室的分工合作與相互制衡為主，各相關 部家內部的崗位設置分工協作及相互制約為輔（詳見本公司簡介 之“組織結構”、“部門職責范圍”和“擔保業務工作流程”），以達 到防風化險的目的。在縱向上通過各部門的經辦項目經理、信用分析 師、評審員和風險管理員及法務專員這一層級向一一各經辦部門的業 務主管、風險管理部主管和咨詢評估部主管分頭把關向一一評審小組 限下項冃評審到限上或重大項冃預審一一評審委員會終
7、審，最后由總 經理根據情況決定擔保與否、什么時候擔保、在授權范圍內保多保少 和擔保時間長短。4、防控風險，強調人的因素是第一要素。公司十分重視對員工 的思想道德教育、業務學習和培訓管理，鼓勵員工積極參與公司管理， 實行責權利相結合的管理制度，充分調動人的主觀能動性。重視員工 的業務素質與思想素質的培養和獎勵、選拔任用。并實行可控風險追 究問責、薪酬激勵（含勞保福利）和重獎嚴罰制度，即從根本上充分調 動和鼓勵員工愛崗敬業、忠誠于公司、誠信于客戶、尊崇于本業的積 極性、主動性和創造性的人本制度，作為公司防范和化解各種風險的 根本保證。二、科學合理的業務流程是保證業務操作防控風險的基本保障1、公司根
8、據公司簡介中的結構設置和機構職能及防范風險 的需要，制定了“擔保業務工作流程”及公司貸款擔保業務操作規 程，確保擔保合規、穩健、有效、快速發展。2、目前公司根據現階段業務工作的實際，對“擔保業務工作流 程”會不斷地因時制宜的進行調整（詳見附后“擔保業務工作流程2”） o 以保證公司初創期擔保業務操作中防范風險，保證銀行信貸資金的按 時足額歸還和公司信用資產的安全。3、隨著公司業務的發展和對執行擔保業務操作規程可能出現的 問題，在實際執行過程中需要不斷修改和完善補充操作規程，使其能符合擔保風險防控的需要和業務發展的需要。4、為更好地推進業務的發展，公司已考慮設置業務顧問及外聘 法律、信貸業務等專
9、家，組成顧問小組（或委員會），進一步防范和控 制擔保業務風險，推動公司業務更快發展。擔保業務工作流程2工作階段參與人員法律事務專員落實反擔保措施項目經理A、法務專員出具擔保承諾:法務專員、項目經理A ）擔保后日常管理/、項Fl經理A、項目經理B資產保全監管:法務專員、項目經理A/B 丿三、貸款擔保受理、評審與合同文本制定過程中的風險防控1、受理初審過程中的風險防控。在貸款擔保申請受理中，除了 對擔保申請人一般申請資格的審查和對擔保項目的一般產、供、銷, 人、財、物，經濟效益，社會效益及第一還款來源，反擔保措施的設 置等等一系列要素進行審查外，公司還明確規定“貸款擔保準條件” 實行紅線設置。凡是
10、有下列情形的，不得通過初步評審。即:1）產品和行業違反國家產業政策和信貸投向政策的；2）委托人或控股股東履約或還款意愿不強，存在（主觀故意）不良信用記錄，或有騙貸、騙保及有逃廢債預謀或傾向嫌疑的；3）委托人或其控股股東存在官司纏身或因此導致貸款擔保標的難以實施，不能明確判定對我公司擔保的貸款能順利回收的；4）對夕陽產業，或行業處于下降周期或上升通道末端的周期性 產業，或產品和服務在業內（至少是在本地或省內或銷售和服務半徑 內）優勢不明顯、定位不明確、市場不穩定、前景不樂觀（至少是前景 不明朗）;5）擔保貸款用款標的或企業綜合經濟效益不夠好，第一還款來 源還本付息能力不強，第二或綜合還本付息來源
11、無確切保障;6）企業帳而上效益不錯，但現金流嚴重不足，企業經營難以為 繼，潛伏企業生存危機的；7）反擔保措施不落實、不足值、變現能力差或執行時可能產生 爭議的；8）擔保標的或反擔保抵（質）押物所涉及的產品、技術、市場、專利以及其他有關權屬的有效期限，委托人存續、保險、以及法律或 政策所賦予的認可及保護期限（如：工商登記、財務、稅收、組織機 構代碼證、貸款卡年審，稅收減免、利息補貼或減免）限制，對委托 人實現借用款項后的預期目標或履行借款合同能力以及實現反擔 保物變現償債帶來重大負面影響的；9）因擔保時間過長，或擔保額過小，或預期保后管理成本過大， 或系我司人力、物力或信用資源所不及，又不能通過
12、其他渠道或辦法 加以解決或化解的。2、貸款擔保盡職調查和小組/評委評審階段的風險防控。在貸 款擔保盡職調查階段，除要求在初步審查的基礎上進一步深入調查了 解分析和核實相關情況外，并提出根據銀行貸款的規定須重點審查的 條件。凡是有下列情形的，不得通過盡職調查及評審。即：1）借款人（委托擔保人，下同）或控股股東存在法律訴訟未了結，對我公司貸款擔保產生影響的；2）借款人或控股股東銀行信用欠佳，存在逾期貸款（不含展期貸款）;3）列入國家限制發展類、淘汰類的產業項冃；4）指定借款人信用等級達不到銀行基本要求；5）借款人或控股股東債務負擔沉重，資產負債率超過70%；6）借款人或有負債過大，或有負債總額超過
13、其凈資產的50%；7）項目貸款資本金不足，低于國家有關部門規定比例的；8）項冃貸款平均償債覆蓋率低于規定的；9）（營運/流動資金）貸款評審打分表（各行不盡相同）的總分值 低于規定分值的；10）經過調查確認，借款人提供了虛假的銀行負債情況或故意隱 瞞對貸款安全有重大負面影響的信息；11）會計報表未經過審計（企業必須提供經過會計師事務所審計 的會計報表，原則上應到我公司或貸款銀行認定的會計師事務所審 計）。3、在盡職調查及最終評審時，要著重分析和評估貸款擔保項目 可能存在的的風險因素。即：1）資源（原材料/供應商）風險因素及對策2）市場不確定性風險因素及對策3）研發風險因素及對策4）生產不確定性風
14、險因素及對策5）成本控制風險因素及對策6）競爭風險因素及對策7）政策風險因素及對策8）財務風險（應收帳款/壞帳）因素及對策9）管理風險（含人事/人員流動/關鍵雇員依賴）因素及對策10）資本運作風險因素及對策11）破產風險因素及對策12）法律風險因素及對策（以上風險因素分析可根據具體行業、公司情況區別對待，按對擔保 項目的重要性和影響程度進行排列）4、擔保程序和簽訂合同階段的貸款擔保風險防控。1）貸款擔保限下項目通過評審小組評審，或限上項目和重大項目 通過評審小組預審后通過評委會終審的，出保時得視各種相關因素變 化情況，由總經理在權限范圍內據情決定出不出保、何時出保、保多 保少、擔保期限、擔保條
15、件是否提高等意見，以此來防范和控制由于 情況可能發生變化帶來的貸款擔保風險。2）通過評審小組或評審委員會審議作出可以出保意見后，要求業 務部門做好相關合同文本的簽署工作。按合同文本（協議）的簽署順序, 注意不同合同（協議）文本內容條款之間的銜接。以避免合同文本的時 間順序及條款之間的產生矛盾和遺漏現象等帶來的貸款擔保風險。3）公司所有的合同（協議）文本，均需事前由公司聘用的律師、法 務專員以及公司相關業務人員共同商議后擬定，并在辦理貸款擔保時 根據實際情況對相應條款作局部修訂。以避免因合同（協議）文木及條 款的設置上存在問題帶來貸款擔保風險。4）辦理貸款擔保時特別關注反擔保物（權）的足值、有效
16、、易變現 和抵（質）押物（權）的及時登記或變更登記。并做好反擔保措施登記或 變更登記前后與貸款銀行的工作銜接，從而，做好貸款資金在登記前 后的暫鎖和使用放行的銜接工作，以防止岀具貸款擔保承諾后帶來的 意外變故所造成的風險和損失。5）公司除在接受和辦理貸款擔保相關手續前，要認真核實抵（質） 押物（權）的合法有效性外，在辦理抵（質）押登記手續后，還要視需要 及時在媒體上進行抵（質）押公告，以防抵（質）押物潛在的爭議風險導 致優先受償權受阻。6）對于有可能出險的反擔保抵（質）押物，要根據需要要求借款人 在擔保貸款用款前，以我公司作為保險第一收益人向保險公司投相應 的保險險種與額度，并且，保險期限要覆
17、蓋貸款擔保期限。以防意外 事故導致的反擔保物（權）的滅失帶來貸款擔保的風險。四、保后管理階段的貸款擔保風險防控。1、積極配合貸款銀行對擔保貸款資金的監督支付和按擔保貸款 預定的資金用途使用，避免擔保貸款因借款企業挪用擔保貸款資金給 貸款擔保帶來意外風險。2、做好擔保貸款發放后的跟蹤管理工作。為解決“重保輕管” 的現象發生，公司采取定期和不定期形式到借款企業進行保后的調查 研究，隨時通過各相關部門和渠道關注、了解相關行業、企業、產品 及市場的變動及企業生產經營情況，做到防患于未然。一旦發現借款 企業項目建設或經營管理及市場原因出現重大變化時，應立即在公司 內部組織研究對策和及時通知貸款銀行，并協
18、商溝通，采取相應措施 防止貸款資金出現損失。3、定期不定期與貸款銀行進行溝通交流，交換所掌握的擔保貸 款使用情況、資金運轉情況、經營效益和借款企業的綜合運營情況等。4、業務部門建立借款企業相關的情況報告和數據收集、統計制 度，及時交換情況數據，及時分析和發現問題、反映問題、解決問題， 盡可能把風險控制和化解在險情發生的萌芽初期。五、代償前對代償后債權的追償的提前準備1、公司要求反擔保措施要對貸款擔保或有債權進行全覆蓋，并 留有富余。如系中長期貸款的擔保，要在落實擔保措施時，考慮到反 擔保資產價值的折舊因素，提高反擔保資金總價值量，或適當降低反 擔保資產的折扣率。若借款企業確實有困難的，擔保貸款
19、到期前或擔 保貸款未還請之前，視反擔保資產價值的減值情況要求貸款擔保委托 人增補反擔保資產，以確保貸款擔保始終處于反擔保資產的全覆蓋的 狀態中。保證代償后，公司有擔保委托人足夠的反擔保資產的優先受 償權化解受償風險。2、擔保前除要求審查落實擔保委托人要具備第一或綜合還款付 息付費能力外，還須了解掌握借款人的其他還款來源，以保證在貸款 擔保岀現代償而擔保委托人所設置的反擔保資產不足以清償擔保債 權時，公司債權有擔保委托人其他償債資產來源供訴訟保全或進行補 償。3、對擔保委托人借款前的財務報表，須經由貸款銀行和我公司 均認可的會計師事務所或審計師事務所審計并符合貸款及擔保要求, 以防審計失真或財產
20、隱逸而導致貸款擔保依據落空。4、對擔保委托人提供的反擔保抵（質）押物（權）的真實價值和合 法有效性及容易變現性，均要求經由我公司認可的專業評估師事務所 評估，并符合我公司出具擔保的要求，以防止公司擔保出現代償時, 優先受償權得不到可靠的保障。5、對于有可能出現意外風險的反擔保資產，要事先要求擔保委 托人以公司為第一受益人向保險公司投相應保險，以保證公司出現代 償時，一口出現險情，公司的擔保債權可得到補償。6、對出保后擔保債權有可能出現難于化解的風險時，特別是需 要通過拍賣、轉訃等程序收回代償資產的，應事先與相關公證或反擔 保資產登記部門，律師、法院、拍賣行、典當行及相應的行業接手人 進行聯系、
21、對接。作好反擔保資產變現受償前的準備工作，以確保公 司資產安全。六、資金管理與風險防控考核目標1、資產負債比率管理是資金管理的重要表現形式，是控制系統 性風險發生的重要方面。具體反映在擔保公司信用資產統籌安排上, 公司主要是要控制如下兩個指標。即：1）對單個項目或單個企業提供的擔保責任金額最高不超過自身 實收資本的10%2）總的擔保責任余額不超過自身實收資木的10倍。2、經營管理風險控制指標考核是公司經營從總體上控制風險的 重要手段，是公司最低經營目標。具體管控指標如下：1）年報無虧損記錄，財報經審計無保留意見。2）不良資產比率低于5%；3）當年代償率低于5%；4）累計代償率低于10%；5）累計代償追償率高于70% ；6）反擔保覆蓋率100%；7）資產流動比率原則上不低于150%。七、代償準備和補虧準備償債補虧準備是公司審慎經營原則的具體體現，是保證公司穩健 經營，健康發展的基本制度，也是國家賦以信用擔保企業的財稅政策 和任務。遵循這一制度即是實行謀求長期穩定發展的風險補償機制。 具體指標如下：1、按注冊資本的10%提取資木保證金存入指定銀行用于清償債 務；2、按當年稅后利潤的10%比率提取一般風險準備金用于彌補虧損;3、按當年擔保收入的50%提取未到期責任準備金;4、按不超過當年年末擔保責任余額1 %的比率提取擔保賠償準 備金。
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