1、第一節 概述計財部是負責飯店財務管理、會計核算、成本核算、財務監督及飯店所需各種物料、用品采購供應工作的重要職能部門。其主要任務是：合理籌集資金，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析、考核工作，控制采購資金的使用，辦理物資采購、驗收入庫、保管、發放工作，有效利用飯店資產提高經濟效益，全面反映和監督飯店生產經營活動和資金運動。計財部包括財務、采購兩部分。第二節 崗位職責 一、計財部經理 報告上級：總經理 督導下級：會計主管、收銀主管、物資主管 聯系部門：飯店各部門 崗位職責：對總經理負責，全面負責飯店會計核算和財務管理工作。負責組織飯店的經濟核算編制和審核會計和財務報表，并定期向總經理提出經

2、濟活動分析報告；按規定時限，及時組織編制財務預算和決算。加強財務管理，編制和執行財務計劃，正確合理組織和調度飯店各項資金，配合飯店各部門搞好經濟核算，有效控制飯店資金周轉、成本費用，貫徹國家有關外匯管理政策。負責審查各項開支、控制現金收支，審核零星開支和控制銀行帳戶。掌握成本和費用水平，研究分析經濟活動中存在的問題，提出解決問題的辦法。負責飯店從采購、收貨到庫房的物流控制，建立適合飯店的物資流程，控制庫存量，提高物資利用率，并負責飯店采購報告、計劃內的物品申領的審批和各種合同、協議以及保險協議的審核。負責處理好財政、稅務、審計、物價、金融、工商等有關部門之間的工作關系，及時掌握財、稅、金融、政

3、策的新變化及外匯動向，爭取優惠政策，協調飯店各部門的關系。做好各項財務資料、帳冊、記帳憑證、財務報表等檔案的管理工作。根據總經理的有關指示，制定或修改飯店財務管理制度。編制并督導本部門工作計劃的實施，組織下屬專業培訓和工作評估，督促各崗位人員履行職責。完成總經理交辦的各項工作。 任職要求： 大學本科以上學歷，年齡45歲以下，會計師職稱，從事會計工作10年以上、有三星級飯店財務工作五年以上經歷，具有豐富的財務會計管理經驗。具有飯店管理和經濟預算方面的知識，能夠組織飯店的全面經濟核算，制訂飯店經濟管理制度、財務會計制度和各項工作程序。具有預算管理、資金籌措、收入管理、成本管理、利潤管理等實際工作經

4、驗，能制訂和審定各種會計管理制度和財務工作程序。具有較強的組織領導能力，能正確處理財務會計管理中各種問題，善于調動部屬人員的積極性。熟練掌握國家的經濟政策、財會制度和財經紀律，并能在工作中正確貫徹執行。善于協調各個部門之間的關系。二、會計主管報告上級：計財部經理 督導下級：收入、費用、成本核算員、財務分析員、出納、檔案保管員、計算機管理員聯系部門：各部門 崗位職責：對部門經理負責，負責抓好部門經濟核算和財務管理監督工作。嚴格執行飯店的規章制度，督促會計人員履行會計人員職責，執行會計法。督導和檢查下屬各管理人員工作情況，嚴格按規定經營成本和各項費用，并按規定攤提。按“銀行對帳”模塊功能按日對帳，

5、確保飯店銀行存款余額與銀行對帳單余額一致，并督促查明未達帳項原因。每月準確計算營業稅金及附加和所得稅，根據納稅交款書的稅種，仔細填報，送經理審核。全面負責帳務報表電算化信息系統的運行與管理，以及計算機設備的日常管理。與其他財務人員一起負責帳務報表系統的建立初始工作及日常的操作維護工作。熟悉飯店會計業務，能熟練處理會計核算事項，定期打印帳表并裝訂整理憑證、帳表，送交帳務檔案處保管。了解所使用的微機及其所屬設備的基本性能、使用方法和機房要求。熟練掌握所使用會計軟件中為本人設定的功能和操作方法，掌握全部會計科目編碼及有關業務編碼的方法、功能和操作方法。按照會計制度規定，全面負責飯店財務報表編制和匯總

6、工作。按要求格式對外報送飯店報表，并及時為飯店領導提供企業的財務信息、資料。負責工資核算，根據行政部通知，調整計算機內工資數據，進行應付工資帳務處理。全面負責復核憑證，在計算機上對手工記帳憑證與機內記帳憑證的一致性進行核對，保證會計數據的連續、完整和正確。完成經理交辦的各項工作。任職要求：大學本科以上學歷，年齡35歲以下，助理會計師以上技術職稱，有五年以上會計工作經歷，三年以上三星級飯店會計工作經驗。有一定的計算機知識和英語知識。了解本崗位在飯店的地位、作用。了解國家的有關方針政策。能熟練運用會計原則處理會計事務，組織會計核算，定期提交指導意義的成本核算報告。三、收銀主管 報告上級：計財部經理

7、 督導下級：總收銀、夜審、日審、各營業點收銀員 聯系部門：市場部、餐飲部、客務部 崗位職責：對部門經理負責，全面負責各收銀組的協調、組織和管理工作。負責處理各類客戶的預付、欠款等催收工作，檢查、督導所屬各崗位員工，嚴格遵循飯店的帳務系統，禮貌、迅速、準確地為客人提供優質服務。負責應收客帳信用控制，督促檢查長住戶的結算情況，熟悉飯店與客戶簽訂的協議內容，并按規定向客戶寄發結算通知單和發票，負責旅行社、客戶等單位的欠款催收工作,向經理匯報客戶的信用情況，研究催收措施。負責處理好飯店受理信用卡業務過程中發生的各種問題。按規定分類匯總，填好進帳單及時送銀行。負責核對收銀點的現金、票證并督促及時清交。不

8、定期抽查收銀員備用金和外幣兌換備用金的使用情況；不定期復核預收定金的數目及管理。每天檢查外匯牌價，確保準確無誤。經常與信用卡公司取得聯系，掌握持卡人的信用情況。督促下屬員工愛護結帳設施設備，保持環境衛生整潔。解決飯店與客人發生的帳務問題，主動在業務上與前廳、市場部、餐飲部等有關部門保持配合。負責帶領下屬員工嚴格執行飯店的各項服務與管理規章，并負責對下屬員工的培訓和評估。按管理權限承擔本職工作內的賠償責任。完成經理交辦的各項工作。 任職要求：大學專科以上學歷，年齡30歲以下，有三年以上三星級飯店收銀工作經歷。懂得飯店會計知識，取得助會證。懂英文、熟練掌握計算機操作。具有一定的組織管理能力以及良好

9、的服務和服從意識。四、物資主管報告上級：計財部經理督導下級：采購員、各庫房保管員聯系部門：各部門 任職要求：大專以上學歷，年齡35歲以下，助理經濟師職稱，有3年以上飯店物資采購管理經驗。熟悉飯店設施設備管理及各部門經營特點，具備一定的專業知識并能組織做好飯店的物資儲備、管理、接納和供應及帳務處理工作。能根據飯店下達的各項經濟指標來編制各部門物資消耗定額，為飯店在經營上最大限度的創收、最小限度的消耗作好基礎工作。能根據經營業務對各項物資的要求、物資動態分析來計劃儲備定額。(二）崗位職責：對計財部經理負責，全面負責飯店物資采購、庫存、供應等管理工作。負責編制飯店物資供應計劃和各部門物資消耗定額，報

10、計財部經理和總經理批準后組織實施，確保各項采購供應任務完成。了解部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應渠道和市場變化情況，做到貨比三家、價廉物美、值價相符和供需心中有數。指導并監督下屬員工開展業務，不斷提高業務技能，確保飯店物資的正常供應。審核年度各部門呈報的采購計劃，統籌策劃和擬定采購內容。減少不必要的開支，以有效的資金，保證最大的物資供應。要熟悉和掌握飯店所需種類物資的名稱、型號、規格、單價、用途和產地。檢查購進物資是否符合質量要求，對飯店的物資采購和質量要求負有直接責任。認真監督檢查各采購員的采購進程及價格控制，以及按計劃完成飯店各類物資采購任務的情況，并在預算內盡量減少開支。每月初

11、將上月的全部采購任務完成及未完成情況逐項列出報表，呈經理和總經理審閱。熟練運用操作和管理，隨時了解飯店各類物資日常使用和消耗動態，合理控制庫存物品的數量，并督促檢查庫管員做好物資盤點、倉庫存放、清潔衛生及安全工作。督導采購員和庫管員嚴格遵守飯店采購、庫房的各項管理制度，阻止違紀行為發生。按規定比例核銷易損物品，并按管理權限承擔因工作不到位而造成的物資走漏、損失的相關責任。完成經理交辦的各項工作。 五、收入、成本、費用核算員 報告上級：會計主管 崗位職責：根據現行財會制度規定，正確核算酒店經營項目的收入及成本費用。督導檢查茶樓、廚房、酒吧的月末盤點工作。按審核無誤的報銷原始憑證和正確的會計處理方

12、法，分科目編制會計憑證。每月認真審核各部門能源消耗數據，正確無誤地分攤成本費用。積極配合有關部門建立健全各項原始記錄、定額管理、計量等制度，為正確計算成本，加強成本管理提供可靠的基礎。嚴格按照成本核算的規定，正確歸集和分配各項成本費用。積極組織班組開展經濟核算工作。根據帳簿記錄的成本、費用的有關資料，分析成本、費用的計劃執行情況，提出降低成本、費用的途徑及加強成本管理的建議和措施。根據日審作出的收入日報表，審核收銀員交款的金額是否入帳；交款憑據、金額是否準確，然后根據經濟業務性質，正確記入各經營部門的收入。負責完成會計主管交辦的其它事務工作。六、財務分析員 報告上級：會計主管崗位職責：履行會計

13、人員職責，嚴格執行會計法，遵守財經紀律，執行財務制度。對每月財務狀況進行分析，做到內容真實、數字準確，數據有充分根據，有對比數字和原因，有預測。保證各種報表數據準確，編報及時。編表說明簡明扼要、內容全面。負責對計劃費用的執行情況進行監督、檢查、分析。七、出納 報告上級：會計主管崗位職責：認真執行飯店所制定的一切規章制度。在辦理現金收付和銀行結算業務時，必須經有關權限人員審核簽字方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽單，并加蓋“收訖”戳記。庫存現金不得超過銀行限額，超過部分要及時存入銀行，不得任意挪用現金。嚴格控制空白支票的簽發，必須在支票上定明收款單位名稱、款項的用途、簽發日期、規定限額和報銷

14、期限，并由領用支票人在專設登記本上簽字，不得將空白支票交給其它單位或個人簽發。對填錯的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。支票遺失立即向銀行辦理掛失手續。根據已經辦理完畢的收付款憑證逐筆順序登記；現金和銀行日記款，做到每日清點；現金帳面余額同實際庫存現金核對相符。保管好庫存現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；保守保險柜保密碼的秘密，每日工作終了鎖好保險柜，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。保管好有關印章、空白收據和空白支票。 八、檔案保管員 報告上級：會計主管崗位職責：裝訂會計憑證前，對憑證的每一張原始單據進行整理，統一規格裝訂整齊，及時裝訂不能積壓。按冊裝訂，以匯總本號裝訂成冊。記帳

15、憑證封面項目要填寫完整，印章齊全。對裝訂成冊的記帳憑證要妥善保管，存放有序，以便查找。嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放。嚴防毀壞、散失和泄密。積極為各部門提供服務，但不允許將會計檔案拿出辦公室。查閱須登記，用后及時歸還。有條理地做好客帳單及會計檔案的保管裝訂工作。服從分配，按時完成領導指派的工作。 九、計算機管理員報告上級：會計主管崗位職責：負責飯店計算機管理網絡各種計算機硬件設備的維護以及財務、人事、物資等后臺管理部門使用的計算機及附加設備的維護、保養。對應由計算機房負責的軟件故障進行排除，保證計算機的正常運行。每日負責將前一天飯店各部門經營情況及數據整理、打印成報表，呈報上級。每日午夜

16、時負責對“接洽”“帳務”等各收款點前一天的數據進行檢查，并對錯誤數據進行修正，以確保數據安全可靠。負責對日常各站點損環的設備進行維修，對自行無法修復的設備應請上級主管批準，送外修理。對計算機房各種在用和備用設備進行維護、管理和保養，以確保網絡的正常運行和使用。對飯店新錄用的操作人員以及更換崗位的操作人員進行培訓和指導。負責保持計算機房內衛生，保持良好的工作環境。遵守飯店各項規章制度。 十、總收銀報告上級：收銀主管崗位職責：每天上班后從前臺拿回前一天所有部位的營業收入現金交款袋及交款匯總表，逐一與匯總表核對。根據交款單及交款匯總表清點收入，做到“單與單”“單與錢”相符。各種款項點清后應逐一項目填

17、制銀行進帳單，并把現金按不同票面打捆、分整、集中。把所有現金類進帳單相加后與實際現金核對相符。認真填制不同部位所交支票、填寫過程中審核支票各項內容是否符合要求，并將收回的支票進行登記日期、單位、支票號碼、金額以供備查。計算各種信用卡傭金及實際金額，并填制表格，填寫信用卡總計單，根據總計單，填寫進帳單。按時結匯，檢查水單是否正確，并按不同幣種，現金或旅行支票分類填制結匯單。把當日收入及其它收入交到銀行進行結匯。銀行拿回各種單據，根據當日進帳單和各種匯款單填制記帳憑證。嚴格執行發票的管理辦法，對發票的領用、交回都要有詳細記錄。各單位需要補開發票根據單位證明，查找確認后再給補開。為各部位準備找零備用

18、金。進一步方便前臺。妥善保管各種單據及保險柜鑰匙。每日統計貨幣回收表，按時傳遞給夜審。按時反映各收款點收款員工作中所出現問題，協助主管工作。十一、夜審 報告上級：收銀主管崗位職責：每天對收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，收銀員各班次入帳帳單和開房表上的房間號是否輸入正確。檢查各點送審的客人簽單有無竄戶，是否按有關規定或協議執行。審核收銀員傳遞來的結帳發票和交款單，負責對所有住店客人消費簽單掛帳的稽核。審核在住客人房價及當日住店客人登記帳情況，同時審核客人帳袋里裝的原始單據是否齊全。審查“每天應收房租明細表”中的房價是否正確，并做出記錄。審核團隊、旅行社、長包房等每天的帳目的單據數字是

19、否正確；各種單據是否齊全無誤。根據各部門、營業點已審核的營業報表，綜合做出當天全酒店營業日報表，并于次日八點半以前送財務部日審。對每天稽查出的待查事項及未按規定辦理的內容和數據，必須做出詳細稽核報告，并在第二天報財務部日審。負責保管各營業點、各部門的營業日報及其附件單據。負責夜間電腦系統的數據輸入，每夜需做收入日結、過帳、存盤。做好交接班工作。完成主管或領班交辦的其它事務工作。十二、日審 報告上級：收銀主管崗位職責：審核夜審收入的日報，檢查夜審對食品、酒水、飲料及其它金額各項劃分是否正確，檢查是否存在沒有入帳的收入。審核前臺抵減收入的各種憑單，并及時將有關情況向經理、主管匯報，保證收入及時進帳

20、。不定期去收銀臺，檢查客人登記帳（卡），保證住店人檔案齊全，檢查結帳用品、用具是否完好。審核每日折扣是否按飯店規定權限執行，折扣是否有部門經理或總經理、副總經理的簽字批準，如有不符，應查明原因補上簽字手續。審核當日離店退房客帳，并編制綜合日報表（客房、餐廳、茶樓、商場日報表）。審查收銀員結帳發票和交款書是否正確無誤。負責財務部內務工作及文件檔案管理工作。接待來訪客人及必要的電話記錄。處理本部門內務（如：部門出勤統計），按經理意圖進行質管。負責部門辦公用品的領取、發放和保管工作。負責部門各種表格管理、登記、傳遞和存檔。負責飯店促銷費、促銷券的發放、登記、審核等項工作。全面負責飯店發票的審核、注銷

21、（銷號）登記工作。十三、總臺收銀員報告上級：收銀主管崗位職責： 快速、準確地向入住客人按規定收取預付款并將數據及信息錄入電腦為之建帳掛帳。準確無誤地答收客人的餐費、洗衣費、商務費等費用單據，并完整保存原始單據，以備客人查驗。與總臺接待處和商務中心等部門的聯系與配合，密切關注客人的進離店活動及帳務情況，協助總臺接待人員向超費用或續住客人催收預付款。為住店客人提供快速、準確的結帳服務，熱情、 耐心地解答客人的置疑。打印當班的收入單據，將其交審計審核投保。嚴格按照費用金額給客人開具收據。熟悉飯店受理的信用卡及其限額以及支票的正確受理。交、接班收銀員認真細致地交接應交事項。保持本收銀員點的整潔及收銀設

22、備和各項收銀用具的完好。完成主管、審計交辦的其他工作。十四、外幣兌換員報告上級：收銀主管崗位職責：準確掌握外匯牌價，核對當時兌換率。掌握當時住店客人的國籍、流向，為兌換外幣做好準備。依照外匯兌換程序，負責兌換外幣現鈔、兌換外幣旅行支票等。填制“外幣兌換率單”。負責結算登記當天兌換的各種外匯，并送繳財務部門。填制代兌外幣日報表。核對庫存，并填寫庫存現金結存表。積極參加培訓，發揮工作主動性，完成上級交代的其他工作。 十五、餐廳、茶樓收銀員報告上級：收銀主管崗位職責：根據餐廳服務員和訂單輸入電腦打印出的帳單為客人結帳。熟練掌握住店客人、內部消費、合同單位客人的掛帳簽單程序，及時將帳單客人聯交總臺收銀

23、或委托收款。熟悉各種折扣、優惠的程序和手續以及送房就餐客人服務費的收取標準。嚴格按照費用金額給客人開具餐收據。負責打印“當班收銀員營業日報表”并將帳單和收入審核投保。熟悉飯店受理的信用卡及其限額以及支票的正確受理。加強與總臺收銀員和餐廳服務人員的聯系與合作。保持本收銀點的整潔，收銀設備和各項用具的完好。十六、總倉庫保管員報告上級：物資主管崗位職責：負責飯店大宗物品的入庫、驗收、發放和保管工作。各種物品入庫要嚴格根據請購單按質、按量驗收，認真核對檢查入庫物品的名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額，填寫入庫驗收單或收據，不符合要求的貨物一律拒收，防止多購、漏購，嚴格把好質量關。經驗收后的在庫物

24、品，做到分類存放，擺設整齊、清楚，并填好貨物卡，做到帳、物、卡相符。每月盤店掌握物品的庫存情況，如發現多出或短少，立即查明原因，及時處理。根據庫存情況及時提出補充物品的計劃。對每月購入和發出的物品，要分別品名、數量、金額進行登記，月末編制進、發、存金額報表，并與財務會計核對。材料發出時必須有相關人員簽字，由專人領用。嚴格做好防盜、放火、防潮工作，保證物品的安全和衛生整潔。十七、餐廳庫管員報告上級：物資主管崗位職責：負責飯店購入食品品質、數量的檢查、驗收、保管及盤點工作。建立、登記庫存物資明細帳，月末與總帳核對。定期盤點，并寫出盤盈、盤虧分析，月末報食品進、發、存余額表。審核廚房出菜單與每日各餐

25、點菜單金額、品名是否一致，并分類統計其收入，交計財部審核。掌握市場價格信息，驗收各送貨商供應的海鮮食品、干副食品、輔料及水酒是否有過期、變質及短斤少兩等情況。了解防疫部門的保管員之各項衛生要求。了解食品使用周期，經常檢查食品有無積壓過期。認真做好餐廳食品成本（菜品）臺帳。十八、工程材料采購員報告上級：物資主管崗位職責：建立科學化、系統化、制度化的工程材料采購程序，保證飯店工程零配件的供應。積極主動、密切加強與工程部各系統的配合，為用戶著想，按時保質完成采購任務。采購要以國營名優產品為主渠道，貨比三家，采用優選法，把好技術性能關。加強調查研究，分析市場行情，掌握合理價格，了解供應信息。掌握庫存動

26、態，制訂合理庫存量，控制購物數量、金額，提出合理化建議。協助物資主管做好采購工作，服從分配，按時完成領導指派的工作。十九、食品采購員報告上級：物資主管崗位職責：按照采購單內容和數量，以最合理的價格購進達標食品。認真把好進貨關，堅持“比質、比價、比售后服務”的進貨原則，選擇最佳供應商。嚴格執行國家法規，對冷凍副食品、水產品，事先必須檢驗其營業執照，尤其是衛生許可證。要了解本市蔬菜批發市場的行情，掌握副食、調料、罐頭的市場供應價格，并注意它們的價格波動和季節差價，找出其變化規律，擇時擇優進貨。過期、變質食品堅決不進，如有發現堅決退貨并要求供應商承擔一切經濟責任。經常向使用部門詢問各類食品供應情況，

27、盡力滿足使用部門的要求，不斷改進工作。協助物資主管做好采購工作，服從分配，按時完成領導指派的工作。二十、物品采購員 報告上級：物資主管 崗位職責：嚴格按照采購申請單辦理進貨，貫徹多渠道擇優進貨的原則，對信譽好的供應商，建立比較穩定的關系。掌握主要物品的基本知識，如：品質、性能、標準、規格等，滿足使用部門的要求。按照詢價、報價、比價的方式選擇供應廠家，了解其資信情況。采購每種物品時要貨比三家。做到同等質量比價格，同等價格比質量，同質同價比售后服務。了解物品的耗用情況，提出物品購進的合理化建議。協助物資主管做好采購工作，服從分配，按時完成領導指派的工作。第三節 工作項目、程序、標準及服務規范出納簽

28、發收付款票據程 序標準及服務規范1辦理銀行業務和定期查帳定期或不定期到銀行辦理有關銀行結算事務；每周到開戶銀行查詢各帳戶存款金額并報告經理。2選擇帳戶根據各帳戶結存金額和經理指示（大宗開支）選定收支帳戶。3根據收付款會計憑證簽發收、付款銀行票據根據有關領導批準的領、借款申請單簽發支票；準確填寫銀行收、付款憑據的日期；準確填寫對方單位（收、付款）名稱、帳號；準確填寫款項金額大、小寫；準確填寫用途；正確加蓋付款帳戶印簽；對所簽發的空白支票必須限額并進行認真登記、定期清理，及時催促領取者辦理報銷、繳銷手續；完整收回作廢票據，及時加蓋“作廢”戳記，妥善保管，經上級批準定期銷毀并作好記載。4辦理結算事項

29、 定期到銀行辦理有關結算事項。（二）現金收付程 序標準及服務規范1現金收付根據收銀繳款表準確無誤地收訖現金、支票、信用卡，清點準確后方能蓋章、簽名；當天收入現金和票據送存銀行，不得積壓；票據收齊后及時交會計做帳；審核原始憑證的報銷是否符合規定，有無經理、總經理等有關領導簽署；大、小定金額是否一致、有無涂改，審核無誤后方能付款。2鑒定人民幣真偽用驗鈔器識別人民幣真偽；用肉眼觀察、觸摸手感等經驗識別人民幣真偽。3清帳、記帳下班前進行盤點、清帳，必須做到帳款相符，如結存超過限額，要及時存入銀行，不足支付時，要及時補充；庫存現金按規定限額執行，不得挪用，不得以白條低庫；根據收付款憑證逐筆登記現金日記帳

30、。4存放現金及單據下班前，現金、印鑒必須存入保險柜并加密鎖好；所有單據必須鎖好，做到萬無一失，確保安全。（三）發放工資程 序標準及服務規范1取款 根據工資發放日期，事前與銀行約定時間，按時到銀行劃款。二、會計（一）收入核算程 序標準及服務規范1審核原始繳款單據所有收入繳款憑證金額必須準確，各項目金額必須與總計金額相等；銀行進帳單、現金進帳單、信用卡收入，必須與各營業點繳款表收入日報表相符，繳款憑據項目必須填寫正確、齊全；附件必須齊備。2編制會計憑證 依照審核無誤的繳款憑證填列經濟業務性質；按正確的會計方法，分部門、科目編制會計憑證。3修改并更換會計憑證對經審核出有問題的會計憑證，按正確的會計處

31、理方法作修改；發現問題必須查明原因，并作相應處理，核補記的補記；該沖轉（減）的沖轉（減）；該調整的調整；重新編制修改后的會計憑證，替換原錯誤的會計憑證。（二）成本費用核算程 序標準及服務規范依照審核無誤的報銷依據填列經濟業務性質；按正確的會計處理方法，分科目、分部門準確編制會計憑證；每月指導、監督各部門營業點盤庫，認真審核其當期進、發、存數據，并按正確無誤的金額結轉成本、費用，編制會計憑證；每月認真審核所有部門的能源消耗數據，正確無誤地分攤成本、費用，編制會計憑證；月末對帳、匯總數據與有關部門核對，發現問題須查明原因，并作相應的處理，該補記的補記，該沖轉（減）的沖轉（減）；該調整的調整；修改并

32、重新編制審核有誤的會計憑證，替換原錯誤的會計憑證。夜間核數（一）接班準備程 序 標準及服務規范1著裝簽到按規定著裝；檢查自己儀表儀容是否符合規范；打卡簽到，2接班閱讀值班記錄本，處理未盡事宜。收取各營業點帳單、報表及原始單據。（二）客人消費簽單掛帳的稽核工作程 序標準及服務規范1審查仔細審核各營業點送來的客人帳單、日報表，要求所有帳目必須填寫清楚；操作電腦進入雜單查詢系統，核對房號、姓名是否相符；審查各營業點輸入電腦的掛帳金額是否正確；審查各營業點的現付帳單與日報表是否一致。2處理漏錄、錯錄、竄錄一經確認后及時糾正，多錄入部分寫出房號、消費內容及金額，書面告之收銀領班，由收銀領班以上的人員更正

33、；審核確認后的現付帳單做入各營業日報表的相應欄次內。3歸檔找出客人帳務檔案袋，根據客人自己填寫的RC單和有效簽名，再次核對帳單上簽名是否一致。按分類和日期順序放入帳單，并整理好客人的帳務檔案袋，放回檔案架。（三）審核當日離店客人的結帳情況，并分類做入日報表程 序標準及服務規范1審查仔細審核每份結帳清單，注意房價、增減金額是否正確，是否有相關人員簽字，是否有VIP號碼；審核收銀所開發票與帳單是否一致，注意發票金額只能等于或小于帳單金額；同行房、連房的帳單是否都已結清；外睡房退出是否有大堂副理簽字；作廢發票是否三聯都有。2編制收入日報表根據無誤的帳單，按規定分解出房費、洗衣等金額各是多少，做到分解

34、項目正確，各項目金額之和與帳單金額相等；加總每份帳單的明細項目之和，填入規定的日報表相應欄次內；帳單上注明“月結”、“匯款”等字樣的，直接傳日審處，不做入日報表內；3處理折扣沒有人簽字的帳單，在交班本上做好記錄，請日審核實后簽字；漏收、多收的房間及金額做好記錄，并告訴收銀領班、日審。（四）審核餐廳、茶樓的收入結帳情況，并編制日報程 序標準及服務規范1審查仔細審核每份帳單是否與所附原始帳單一致，增減金額、折扣是否有相關人員簽字、是否有VIP號碼；審核收銀員所開發票與帳單是否一致，注意發票金額只能等于或小于帳單金額；點菜單（點茶單）的刪除是否有主管以上人員簽字；接待用餐（用茶）是否有宴會通知單或經

35、理以上人員簽字；作廢發票是否三聯都有。2編制日報表根據審核無誤的帳單，分類統計各消費金額，做到分類金額之和與帳單金額之和一致加總每份帳單，填入規定的日報表相應欄次內。3處理漏收、多收情況應書面交班，并口頭告訴日審協助進一步核實；接待用餐（用茶）帳單，既沒有簽字也沒有通知單；有折扣但沒有人簽字，也沒有VIP號碼的，傳日審，請日審核實；（五）打印報表并核對程 序標準及服務規范1打印報表 進入夜審系統，分別打印出“收據查詢”、“房間應收日報”、“房費應收日報”等三張表。2處理將房間應收日報與夜班收銀員累加的住客消費一一核對，金額不相符的房間應查明原因；漏錄的金額，應及時通知當班收銀員錄入相應的房間內

36、；多錄金額要進一步查實，次日告之收銀領班，核實沖正；其余兩張表直接傳日審。（六）審查在住客人預付情況程 序標準及服務規范1審查依樓層房間逐一審查預付，結合房間應收日報表，注意同行房，內有帳單要加上；預付已超過或所剩預付已不足支付該房一晚房費；該房消費已超或接近各信用卡限額。2處理把以上（2）、（3）兩種情況的房號寫在“總帳余額表”內，一式三份，一份送大堂副理、一份送前臺收銀、一份送日審；未交預付的房間，次日告之經理。（七）審查、整理結帳資料程 序標準及服務規范1整理整理結帳清單，按早、中、晚依序整理；整理雜散帳單；整理住客消費資料；整理發票。2處理將所有報表、帳單、日報表、原始資料傳日審；有重

37、大問題的發票直接報告主管。（八）下班前的交班工作程 序標準及服務規范1準備填寫各班收銀應交金額；按電腦操作系統，將自己的密碼退出電腦系統；整理好各種單據和辦公用品。1填寫交班日記填寫需要日審員協助處理的問題；填寫當班工作重要事項和未盡事項，簽字。3交班向日審員再次口頭交待需要協助處理的問題和未盡事項；向主管簡要匯報本班情況。4下崗做好工作場所的清潔衛生工作；簽退、打卡、下班。日審（一）審核夜審收入日報（餐廳、茶樓）程 序標準及服務規范1審餐廳日報審查夜審是否將餐廳的早、中、晚三餐分開，將各班的帳單分別作帳，將帳單中的食品、酒水、香煙、服務費、其他及折扣分開，如發現歸類有錯及時改正；審查帳單中的

38、折扣是否有部門或總經理簽字且所打折扣是否在授權范圍內；審查發票金額是否與帳單一致，如不符查明原因；查餐廳所做酒水報表與帳單上是否一致，如有差錯要查明原因；將餐廳的點菜單傳餐廳核單人員，具體查單子是否遺漏。2審茶樓、西餐廳日報審查夜審是否將茶樓、西餐廳收入分開；是否將早、晚茶、餐分開；是否將帳單中的各收入項目分開；各項歸類是否正確，如有錯誤及時改正；審查帳單上折扣是否有部門經理、總經理簽字，或是否有飯店所發打折卡卡號及客人簽名，如沒有，要及時查問、補上；審查發票金額是否與帳單金額一致，如不符要查明原因；查對茶樓的酒水報表與帳單上體現的酒水是否一致，如有差錯要查明原因；將茶樓、西餐廳的點茶（菜）單

39、交核單人員，具體查單子有否遺漏。（二）審核前臺抵減收入的各種憑單程 序標準及服務規范1審大堂吧收入將大堂吧所傳全部帳單金額相加，與大堂吧所傳報表中現付部分核對，核實后將金額填在日報表酒水欄內；查大堂吧所做報表中掛帳部分是否掛入房間，查看電腦中帳務部分“帳單錄入中的查詢”，輸入當天日期和大堂吧代碼進行查詢，如未掛入房間，要及時通知收銀臺補錄；查大堂吧現付部分的金額與收銀員所做繳款表中大堂吧一欄的金額是否一致，如發現少繳，則須通知收銀員補交并通知出納，保證收及時進帳。2審商務中心收入將商務中心所傳帳單相加，與所傳報表中現付部分核對，抽查掛帳的金額、房號是否正確；將商務中心的傳真、復印、特快專遞分開

40、歸類；查商務中心帳單的金額與收銀所做繳款表是否一致，如有差錯則通知經理、主管，保證收入及時進帳。（三）審核當日離店退房客帳程 序標準及服務規范1審查查夜審是否將當日退房和各房間帳單分類，有無分類錯誤，如有，及時糾正；將每份帳單金額分類相加（如：房費房費），核對夜審所做報表上各項費用是否正確；將所有費用相加，匯總成報表總金額，與收銀員所做繳款表核對；審查折扣房是否有相關領導簽字，且折扣是否相符；審查電腦打印機的結帳記錄報表，看電腦所打印出的結帳房是否與所有已結帳單相符，并用筆記本作好記錄；審查團隊月結是否有月結單或陪同簽字，且月結單上所寫房間數是否與帳單一致；審查客房小酒吧報表上應收酒水，帳單上

41、是否收到，該掛帳部份通過電腦查詢看是否錄入房間。2處理發現漏收、錯收帳款立即通知收銀領班及時處理，并匯報給收入主管或經理；將月結帳單、匯款帳單傳收入主管處；將未結到的小酒吧酒水向收入主管匯報，并將酒水報表傳主管處。（四）編制綜合日報表程 序標準及服務規范1編制餐廳日報表將餐廳各種收入分類歸整，制成報表；將報表與帳單繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將餐廳報表復制，分別傳會計、本部門經理、餐廳經理、廚師長及總經理。2編制茶樓、西餐廳日報表將茶樓、西餐廳各種收入分類歸整，制成報表；將帳單與報表及繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將茶樓、西餐廳報表復制，分別傳會計、本部門經理、茶樓經理及總經理。3編制客

42、房日報表將已統計好的客房中各項收入相加，并制成報表；將當日所退外賓房費統計入報表；將報表與帳單，繳款表與電腦報表裝訂在一下，以便查詢；將所編制好的報表送會計一份、經理一份；將當日客房各消費記帳明細單訂在一起，以便查詢。4處理 將各部門報表及所有當日退房的帳單、消費記帳單全部歸整后放入專用柜中保存。（五）審查收銀員結帳發票程 序標準及服務規范1審查將所有發票按編號依次整理。查看發票大小金額是否相符、是否連號；作廢發票是否三聯齊全，如不符，馬上匯報主管或經理。2處理 將整理好的發票與收銀臺傳上的發票底聯核對，并裝訂好，以便查詢。六、綜合崗位（一）外結帳款程 序標準及服務規范1準備整理月結單，按各單

43、位分類，并注意月結單上是否有對方單位專用公章，以及我方帳單是否有對方認可人員簽字；匯總各單位所欠金額；與收銀主管核對各單位所欠余額是否相等及發生筆數是否一致；與對方單位財務部門或有關人員聯系，預約結帳時間，并問清對方單位的具體地址；帶上發票及月結單。2月結找到對方單位聯系人；出示月結單及帳單交對方審核；對方審核無誤后，出具發票；如對方有疑問，應主動與我方有關當事人聯系，協助對方解決；審核對方出具的支票是否無誤；如對方以現金結帳，應當面點清。（二）報送報表 程 序 標準及服務規范把對外報送報表的格式錄入電腦；在表格相應位置編輯計算公式；計算；把通過計算的結果同總帳金額及其它報表核對；核對無誤后打

44、印，打印時注意字體及字號，力求美觀。交經理審核；審核無誤后，報送。（三）現金及信用卡進“行”程 序標準及服務規范 同“出納”。 另外：當五大商業銀行的信用卡及外卡簽購單、匯總單不足時，應及時補足；加強與五大商業銀行聯系，如有關票據有誤（簽購單沒有客人簽字等），應及時通知收銀主管采取補救措施。（四）錄入憑證對帳單程 序標準及服務規范 錄入憑證時，初步審核憑證的金額，方向等有關事項是否正確。（五）員工餐廳成本核算程 序標準及服務規范 同“會計核算”。（六）報稅及開稅單程 序標準及服務規范清點會計組所編各種稅費報表是否齊全；分清哪些稅費該緩，哪些稅費該繳；轉交給稅務代理辦理；加強與稅務代理聯系，如有

45、疑問，及時與經理聯系解決；稅單開回后，及時通知出納繳款。七、資產、債權、債務核算（一）固定資產明細核算和管理程 序標準及服務規范1審簽單據 對所有固定資產購入或自建峻工轉入、調撥、報損進行審核。2開機入網、進入固定資產核算系統首先接通電源，檢查電壓是否正常，正常值為220V；開機進入Windows操作系統，輸入網絡口令；在網絡連接正常情況下，輸入口令進入固定資產核算系統。3數據處理選擇進入固定資產管理模塊；根據固定資產類別、品名、使用部門建立明細帳;將有關固定資產的增、減分類、帳目、時序逐筆輸入計算機；根據有關固定資產購建、調轉、報核的單據進行總分類帳核算。4退出固定資產核算系統，下網、關機按

46、工作菜單提示符退出工作狀態，回到主菜單上；在主菜單狀態下按鍵“ESC”退出系統；在WINDOWS操作界面下，單擊關機按紐，關機；關閉“UPS”電源，撥下插頭。5報表、對帳、清產月終結帳，編制固定資產折舊表；每年一次對帳，進行財產清查。庫存物資明細核算和管理程序標準及服務規范1.審簽單據 對所有物資購入、發出的各種單據進行審簽。2.開機、入網、進入材料核算系統首先接通電源，檢查電源電壓是否正常，正常值為220V；開機進入Windows操作系統，輸入網絡口令；在網絡連接正常情況下，輸入姓名、口令、進入材料核算系統。3.數據處理選擇進入材料核算模塊；根據購進物類別、品名，建立材料物資明細帳目；將有關

47、材料物資進、出、轉的單據、帳目、時序，逐筆輸入計算機；根據有關物資進、出、轉的單據進行總分類核算。4.退出材料核算系統，下網、關機、斷電按工作菜單提示符退出工作狀態，回到主菜單上；在主菜單狀態下按鍵“ESC”退出系統；在Windows操作界面下，單擊關機按紐關閉電子計算機系統；關閉“UPS”電源，拔下插頭。5.對帳月終結帳，與庫房保管員核對數據；編制庫存物資月報表，并打印。（三）往來帳核算，債權、債務管理程 序標準及服務規范1開設帳目 嚴格按照業務內容和對口單位責任人開設往來帳目。2編制會計憑證 根據各項經濟業務的性質、內容和有關人員的有效簽署的原始憑證，正確的編制會計憑證，并錄入電腦。3月末

48、對帳月末匯總數據，與有關業務部門進行核對；發現問題須查明原因，并作相應的處理。4清帳 定期進行往來清理，根據客觀實際情況仔細分析，督促結帳。八、財務檔案管理程 序標準及服務規范1整理、分冊、歸類將收集到的會計憑證備份數據資料仔細整理，憑證做到無皺折、疊碼齊整。會計帳薄要對好齒孔，備份資料整潔、完好；憑證按科目、編號、時間順序和適當的厚度進行分冊，做到厚薄均勻。年度會計資料用光盤進行備份。2裝訂、登記、存檔將已經整理、分冊的會計憑證、會計帳薄加裝封皮；將裝訂線加封條并在騎縫處加蓋名章；逐冊登記，做到時間、戶名（科目）及冊數號齊全；放入專用檔案柜妥善保管。3查檔 根據上級指示查正所需調閱檔案的準確

49、位置。4調檔憑上級領導的簽署意見提出所需檔案，并在登記薄上簽字；將檔案當面交予使用人并作詳細登記，限定調閱期限，同時請其簽收。5收回、歸檔收回檔案時，按登記內容仔細檢查驗收，并在薄上注銷；及時將收回的檔案放回檔案柜原處；對超期未還者要進行催收，催收超過一定時間仍未還者，及時向上級領導匯報，請示處理辦法。九、驗貨庫管程 序標準及服務規范1驗收入庫根據當月的采購計劃單，準備好驗貨工具和單據；對已到貨物的質量、數量、規格進行檢查驗收；貨物驗收合格后，根據發票的名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額填寫入庫驗收單；對不符合要求的貨物一律拒收。2入庫嚴格按要求，規范辦理物資入庫手續，建立物資存放卡片，

50、登記物資明細帳簿；在庫物品，做到分類存放，擺設整齊、清楚，填好貨物卡，做到帳、卡、物三相符。3物資發出材料發出時必須有經理或主管簽字的領用憑證，由專人領用；請領用人員必須完整填寫領用憑證并簽字；對已發出物資及時登記明細帳。4存放管理每天例行檢查所有的物資，發現問題及時處理并匯報上級；配合安全部門定期或不定期對庫房的防火、防盜、防洪、防鼠、防蟲、防霉等設施設備進行仔細檢查，發現問題及時整改并匯報上級，一定要消除隱患。十、前臺收銀（一）班前準備程 序標準及服務規范1著裝簽到按規定著裝；檢查本人儀容儀表是否符合規定；打卡簽到。2接班準備 備齊小鈔及發票、帳單等結帳用品。3交接班聽上一班收銀員交待工作

51、情況，了解遺留問題；認真閱讀交班本，簽字確認；處理未盡事項。（二）前臺收銀工作程 序標準及服務規范1接受客人預付面帶微笑，禮貌、主動向客人問好；根據接待員傳遞到收銀臺的RC單上注明的付費方式收取預付。2收取預付金收取現金預付的方法：訂住房時間、每間每天收取200的押金標準計算出總金額，然后告訴客人應付多少現金；雙手接過客人所付的現金，清點正確并當客人面唱數，注意鑒別錢幣真偽；將開好的押金收據雙手呈給客人，并禮貌提醒客人注意保存，退房結帳時將收回。團隊房需收取電話等雜費押金。我店接受國內信用卡的：長城卡、牡丹卡、龍卡、金穗卡、太平洋卡；國外信用卡有：VISA卡、MASTER卡、AE卡、JCB卡、

52、大來卡。收取內卡方法：檢查信用卡的真偽及有效期；在POS機上先查止付，再刷卡，然后在簽購單上寫上客人的有效證件號碼；禮貌地請客人簽名，并核對與信用卡上的是否一致；收取外卡方法：檢查信用卡的真偽及有效期；在EDC機上根據客人入住飯店時間長短授權號碼；打印出的卡單上交易類別顯示“VER”或“AUTH”。收取支票方法：確認支票是否是本市的、章是否清晰；帳號、開戶行有否；支票書寫是否正確；切記在支票背面空白處寫上送票人證件號碼、電話、聯系人，以便事后查找；開收據，雙手呈給客人，把支票放在支票夾里，妥善保管。3請客人入住告訴客人房卡磁卡在行李員手里；告訴客人早餐地點及用餐時間；由行李員帶客人上房間，并祝

53、客人住店愉快。4建立住客檔案取出飯店住客消費記帳單，根據RC單上登記的房號、姓名、房價、折扣等一一登入“記帳消費”，在預付欄注明人民幣“”或信用卡的名稱，外卡還需登記授權號碼和授權金額，并將保險費記入保險費欄內；將RC單、押金收據、信用卡等在記帳消費單后，并裝入相應的房間袋內，注意信用卡不要弄花；在電腦上選擇預付處理功能輸入房號，選擇幣種，然后錄入所收取的金額，信用卡金額錄入“”；在電腦上選擇雜單錄入，輸入消費代碼、房號金額，確認預付和保險費錄入是否正確；將房間檔案袋放入相應的樓層檔案柜內。5離店結算主動熱情向客人問好；問清客人的房號；收回房卡、磁卡、預付收據（如有遺失，核實客人證件無誤后，請

54、客人在記帳聯上簽名），請客人稍等；取出客人房間檔案袋，在電腦上選擇散客離店結算功能，正確輸入房號、離店時間，打印出客人的消費明細清單，復述客人姓名，禮貌問客人是否用過酒水、飲料，如果客人回答用過“”酒水、飲料，就用手工把金額加在帳單合計金額后面。將帳單雙手呈給客人，請客人確認簽名；客人確認無誤后，問清客人的付費方式即開始收款。如果客人對某項費有異議，立即與發生費用的部門聯系，查核清楚。如果出現特殊情況，則由大堂副理簽字認可，取消該項費用；（6）如果住客消費記帳單上蓋有“記帳消費”章的房間，離店結算時還須立即撥打電話問是否還有消費，其余操作相同6收款現金付款： 按確認后的帳單總額沖減預付金額，多

55、退少補，做到快速點鈔、找補準確，找補零錢應盡量做到是新票面。問清客人是否需要手工發票，最后將客人聯帳單或發票雙手呈給客人，請客人點清找補零錢；支票付款： 從支票夾內取出該房的支票，用黑墨簽字筆字跡清楚地填寫支票，大小寫準確，不得涂改。問清客人是否需要手工發票。最后將客人聯帳單或發票以及支票存根雙手呈給客人；內卡付款： 從住客檔案袋內取出該房已壓印好的信用卡簽購單，禮貌地請客人出示信用卡和有效證件進一步核實。先用信用卡在POS機上做消費，根據提示處理，打印出帳單，請客人在打印單上簽名，并核實簽名。如提示有效卡手工處理，就把金額準確無誤地填寫在已壓印的簽購單指定欄內，核實簽名和證件號碼。問清客人是

56、否需要發票。最后將發票或帳單、信用卡及簽購單回單一并裝入信封雙手遞給客人，禮貌提醒客人收好；外卡付款： 從住客檔案袋內取出授權單，在EDC上做離線交易，錄入授權號碼，請客人在打印出的帳單上簽名，并核實簽名。將帳單、發票、信用卡及信用卡打印單一并雙手呈給客人，禮貌提醒客人收好。7后續處理 結帳完畢后，面帶微笑，禮貌向客人告別：“歡迎您再次光臨！”、“再次恭候您的到來！”、“您走好！”等敬語。在住客確認后的帳單上所屬付費方式處打“”，將發票和帳單裝訂在一起、住客消費記帳單裝訂好，電腦作最后結帳確認。把該房磁卡退回總臺接待處，注明張數、姓名，通知房務中心和總機關機。8特殊情況若幾個同行房客人要求退掉

57、一個或幾個房房費，由最后一個房統一支付，此時務必請客人在帳單上簽名，并在該房消費記帳單空白處注明“內有房帳單，結帳時請手工加上”字樣；客人未來收銀臺，通過打電話來要求退房，禮貌問清原因，確定準確結帳時間或請其留下電話，并提醒客人應退回磁卡和收據，將打印出的帳單及原始資料放在“未結帳”檔案柜內，并記入交班本上交下一班。9團隊結帳住客消費的所有費用均由客人自付。根據總臺接待傳遞過來的開房數，確認無誤后，用手工做一份該團房費結帳清單，請陪同簽字確認，如果是現付就請陪同馬上付清，現金、支票、信用卡均可；如果是月結，收銀員必須認真審核，陪同出示的月結單、團名、房間數、抵離時間等必須與實際一致；如果是匯款

58、，就直接請陪同簽字，并把帳單通過夜審、日審傳到財務組。收銀員須在帳單上注明是匯款；雜費必須在客人離店前付清，主動與團隊陪同、領隊聯系，請求協助收款，通過電腦系統“單項結算”把帳單打印出，請客人確認付費。手續與離店結算相同。10處理超限額預付帳務每天根據夜審統計出的超預付的房號，進一步核實清楚后，結合客人的離店時間，電話通知客人做到語言禮貌、親切、熱情，如“您好！先生小姐，我是前臺收銀員，您現在的消費是，麻煩您到收銀臺辦理一下預付手續好嗎？”；如客人不在房間，則通知總臺：若該房客人來辦理延房手續時，請其到收銀臺辦理一下預付手續；如果客人拒絕到收銀臺，立即通知大堂副理和收銀主管。同時記入交班本，同

59、下一班進行書面交待。11貴重物品保險箱服務主動熱情向客人問好，請客人出示房卡和有效證件；取出登記單，請客人填寫，按照客人填寫的保險箱號數分配保險箱；取出保險箱，請客人把東西存放好；當著客人的面將錢物放入保險柜架內，用母子鑰匙同時將保險箱鎖好；禮貌提醒客人妥善保管好子鑰匙；領取時請客人出示房卡和證件，核實清楚后在登記單上簽名；主人出示子鑰匙，取出相應的保險箱；雙手呈給客人，禮貌請客人取出錢物，并說：“對不起，讓您久等了，歡迎再次使用”。12外幣兌換主動、熱情向客人問好，問清客人房號；雙手接過客的外鈔，清點并唱數，注意真假或是否屬于禁止流通的外幣；將填寫的水單雙手遞交客人簽名、寫上房號和護照號碼；

60、核實后將人民幣和水單的第一聯一并雙手遞給客人，請客人清點；客人認定正確后，向客人有禮貌地道別；在接受旅行支票兌換時，一定要注意初復簽與水單上的簽名必須一致；扣除貼息7.5，13入帳 每一班完畢后，將當班營業款收入，分部門填寫繳款表交財務出納處：支票：填好進帳單（一式二聯）；信用卡：按信用卡的各類分類統計；現金：按各部門的費用準確填入繳款表；繳款表一式二聯，一聯給日審、一聯留存。14大堂吧、商務中心、商場等雜單處理如果是現付，與前面收取現金、支票、信用卡等操作一樣，但收銀員需在各點送來的帳單上簽上“Cash.”字樣；如果是掛帳，收銀員須核實帳單上是否有房號及客人的簽名，進入電腦，查詢是否可以掛帳

61、；核實清楚后簽名，返還一聯給相應的服務員；馬上進入電腦“雜單錄入”，把金額錄入到相應的房間里，查實是否正確；取出該房間檔案袋，登記在相應的欄次里放入檔案柜；注意簽名、房號是否正確。15交班將本人的密碼退出電腦系統，再次核對一下磁卡是否都如數退還總臺，已退房的房間號碼是否都通知房務中心及總機；收拾整理好本人的收據、發票等；填寫需要下一班處理的問題及當天工作重要事項和未盡事項，簽字確認；口頭交待需要下一班幫助處理的問題和未盡事項；做好環境衛生工作，簽離打卡換裝下班。十一、餐廳、茶樓收銀（一）班前準備程 序標準及服務規范1著裝標準按規定著裝；檢查本人儀表儀容是否符合規范；打卡簽到。2接班準備備齊小鈔

62、、發票、帳單、打印紙等結帳用品；檢查收銀臺的設施設備是否運轉正常。3交接班閱讀交班本，處理未盡事項；了解餐廳當日時令菜品和價格；了解當日客人用餐情況；了解新推茶品情況和價格。（二）團隊客人用餐結帳程 序標準及服務規范1開單 將餐廳服務員開出的餐單與接待通知單核對，確認規格、標準、人數等準確無誤。2入帳 打印出帳單通過服務員請陪同在帳單上簽字確認，收回帳單后將發生金額，準確無誤的輸入電腦。（三）餐費現付客人結帳程 序標準及服務規范1核算 根據服務員傳來的酒水單、點菜單錄入電腦相應欄目，將手工加計金額與電腦記錄核實一致后，打印出帳單，請服務員送交客人確認簽字。2收款現金付款： 快速清點現鈔、驗鈔，

63、準確找補零錢，盡量做到是新票面，并主動、準確開發票交客人。支票付款：確認轉帳支票是本市的；檢查支票印簽章是否清晰，有無付款帳號、開戶行名稱；按帳單金額，準確填寫，大小定準確，不涂改；將支票存根和發票、帳單，通過服務員一并交予客人，請客人在支票背面簽上聯系人姓名、電話和身份證號碼，以便事后查找。信用卡付款：通過POS機做消費，請持卡人輸入密碼，直接打印出消費簽購單，請客人簽字，并與信用卡背面的簽名核對一致后，將回單、發票及信用卡交予客人； 不能通過POS機直接做消費：國內卡：通過POS機按“6”查止付，檢查信用卡是否有效；刷卡，在簽購單上填寫客人消費金額、證件號碼；如果客人消費超過信用卡限額，應

64、先向銀行索要授權；請客人簽字并與信用卡背面的簽名核對一致后，將回單、發票信用卡和證件請服務員交予客人。國外卡：將卡號和有效期報予總臺收銀處，請總臺收銀處在外卡EDC機上授權；刷卡；在簽購單上填寫消費金額及授權號碼；請客人簽字，并與信用卡背面的簽名核對一致；將信用卡回單、發票、信用卡請服務員送交客人。（四）餐費簽單處理程 序標準及服務規范核對、入帳請客人出示房卡；與總臺收銀處取得聯系，看其是否符合簽單條件；根據服務員送來的酒水單、點菜單，進行匯總錄入電腦，打印出帳單，并掛入相應的房間內；送交客人確認簽名、注明房號；核對服務員送回帳單上客人簽名與房卡上的簽名是否一致，房號是否正確；請服務員將房卡歸

65、還客人。 （五）填寫繳款表和電腦打印日報表程 序標準及服務規范1入帳、出報表 將當日營業收入分別做入報表：現金收入入帳： 將收取的現金準確填入現金營業收入；住店客人簽單消費入帳： 將所有簽單的帳單匯總填入住店客人收入；月結、接待用餐入帳： 將月結帳單和接待用餐帳單分別匯總后，填入月結接待用餐收入欄中，接待用餐按消費的70做入報表；將當班所有收入進行匯總（晚班收銀員匯總當日總收入）；電腦打印當班收入報表（晚班收銀員打印當班收入、全天酒水收入、全天營業收入報表）。2填寫繳款表 各班填寫當班收入繳款表：填寫繳款日期及班次；將當班所有現付收入帳單匯總填入繳款表；將現金收入、支票收入、信用卡收入匯總后，

66、分別填入支票欄、信用卡欄及現金欄中；在備注欄中注明信用卡的種類及金額；填寫當班繳款人的姓名；送交計財部出納員簽字、蓋章，將第一聯送交日審員。（六）下班前交班工作程 序標準及服務規范1準備收拾整理好各自的結帳用具、發票；將單據歸檔，妥善保管。2填寫交班日記填寫需要下一班協助處理的問題；填寫當班工作重要事項和未盡事項，簽字確認。3交班向下一班收銀員口頭交待需要幫助處理的問題和未盡事項；向領班、主管簡要匯報本班情況。4下崗做好收銀臺的衛生工作；簽離，打卡，下班。第四節 部門規章制度 為了貫徹國家政策、法令，執行國家財經制度和財經紀律，加強飯店財務管理和監督，提高企業效益，依據是國家有關財經制度和財政

67、部制定的旅游、飲食服務企業會計制度特制定本制度。 一飯店實行總經理負責制，企業內部實行經營責任制。飯店實行獨立核算、自負盈虧、依法納稅的經營模式。二財務管理工作的基本原則 （一）原則性： 飯店的一切經濟活動以國家、政策、法令為最高準則，如實反映飯店的財務狀況和經營情況，依法計算和繳納國家稅收。 （二）計劃性： 飯店的財務計劃根據總經理對飯店經濟活動的規劃，結合有關主管部門的要求，以及計劃期內的客源、貨源、內外價格等變化情況，經過客觀的分析和科學的推斷審定，體現科學性和先進性。 （三）準確性原則： 正確核算企業盈虧，不得以估算數字入帳，登記入帳和列入報表的會計資料都應取得合法的依據，要遵守實際成

68、本的原則，不得搞彈性成本，不得任意攤提費用，固定資產折舊采用年限法、不留殘值。開辦費、裝飾費等遞延資產采用均攤法，攤銷期限不得低于5年。 （四）計年度和配時性的原則： 飯店使用歷年制會計年度，即從公歷一月一日起至十二月三十一日為一會計核算年度，會計年度中月、季的與公歷同。 會計記帳采用借貸記帳法。 會計處理基礎是權責發生制，即以收入費用的發生是否與本期的損益有關來決定本期收入，費用會計方法，凡與本期收益有關的收入、費用，不管是否已經發生，都應列入本期收益計劃，凡與本期收益無關的收入費用，即使已經發生，也不應列入本期收益計算。會計人員（包括各部門核算員）應遵循上述原則，不得提前結帳，要正確使用“

69、預提費用”、“待攤費用”科目。資金管理原則： （一）證經營資金的需要，節約使用資金； （二）量入為出； （三）分口管理，有償占用； （四）資金籌集、分配和使用的計劃性。 四債權、債務的管理： 本著盡量減少債權，適度地有計劃地保持一定債務的策略和準備，及時地催收應收款項，有計劃地安排債務的清算工作。 （一）經營部門應對本部門的債權負責； （二）在經營過程中發生的債權關系，應在債權產生之前對要求產生債務的人或單位進行資信分析和調查，如債務人或單位資信可靠，必須由債務人或單位出具手續或提供抵押，由經營部門經理書面批準，方可產生債權關系。 （三）經營部門應對本部門的債權清算負責，債權產生的部門應由本部

70、門組織力量，負責及時催收； （四）債權、債務原則上每月結算一次，對應收款催收確有困難的要向分管領導和財務部報告，及時采取措施，盡力避免呆帳壞帳的產生。五收入和支出的管理： （一）收入和現金的保管：1當天收入當天清繳，凡有營業收入的部門，每天按班次在當班營業終了時，由收銀員編制營業日報表，經審計審核后連同當班所收的營業款投保，由計財部出納驗收匯總送存銀行；2各部門對營業收入款，要認真復核，加強監督，出現長短款，應查找原因，報告領班、主管或經理，在當天收入日報表上，如實反映，不得以多抵少，更不能弄虛作假；3一切營業外收入（包括處理廢舊等物品款）要足額上交計財部，不能截留或不報，如有不報作貪污論處，

71、廢舊物品由辦公室處理；4各部門購用物品材料不得以收抵支。不得坐支營業收入款，更不得借予私人使用，違者作挪用公款處理；5飯店各部門使用的發票、收據或定額票證，由計財部統一聯系印刷，并負責管理發放，未經計財部同意，擅自印制或購買收據者，從嚴追究責任；6出納人員要支持每天盤點制度，日清日結，保證帳款相符。發現長短款，不論數額大、小均應向部門主管報告，違者視情節扣發當月資金；7會計組主管有責任組織不定期查庫，每月不少于1次，檢查現金管理制度的執行情況；8現金出納人員的保險柜不得存放私人存款，一經查出，一律充公；9收銀員、出納人員在繳收現金的業務中，要堅持繳收手續工作，確保現金及時、安全入庫。 （二）支

72、出及現金支付：1建立事前審核制度，所有現金報銷憑證要經有關負責人審核簽字后，出納才予付款；2嚴格執行現金管理制度，300元以內的零星開支付現金或現金支票，300元以上的使用轉帳支票或通過銀行劃轉（信匯、電匯、托收、匯票）；3凡報銷憑證均應有經辦人、批準人簽名，并說明事由。購物要辦入庫手續，經辦人、驗收人、批準人都要簽全名；4收銀員、采購員借用備用金，酒店員工借支差旅費，由部門經理審批，私人不能借用公款；5因公出差借款，要在回店后的一周內報帳，市內零星購物借款要在三天內報帳，逾期作挪用公款處理；6財務人員有責任按出差遠近、時間長短核定差旅費借款數額；7出差人員的差旅費補貼，按“飯店各級管理人員差

73、旅費開支辦法”執行；8收銀員的備用金、采購員的業務周轉金，每季度至少核對一次，每年重新辦理續借手續。收銀員、采購員調動工作崗位，要在三天內清還業務周轉金；9誤餐費、夜餐費的發放由部門經理審查，報行政部核定，不得擅自擴大發放范圍；10職工醫藥費報銷按飯店有關規定執行。 （三）銀行存款的管理1飯店銀行存款戶是用于本企業經濟范圍內的貨幣收付，不得出借或轉讓給其他單位或個人使用。2酒店各存款戶（含外幣），計財部有責任經常掌握各戶的存款情況，合理調度和使用資金，做好用款計劃。3收入（包括現金，支票）日日送行，加速資金回籠，及時清算往來帳，不簽發空頭支票和遠期支票，維護飯店的信譽。4正確填制、使用銀行統一

74、的各種收付專用票據，如實填寫來源和支付用途，自覺接受銀行的檢查、監督。5出納員負責管理支票，支票印鑒由支票保管人和會計主管分管。6出納人員要認真復核銀行收支憑證，序時登記現金日記帳。按期依順序登記銀行存款日記帳。7不準發放空白支票，但考慮到飯店的實際情況，為了方便有關業務人員，準許發放半空白支票（填有時間和用途）。8采購人員支票限額5張，報銷一張，可以補領一張。一出支票要在五天內報帳，無故拖延報帳時間者，在未清已領支票前，財務人員有權不予發放。9每月15日前，出納人員要把上月銀行帳核對清楚，編制“銀行存款余額調節表”，送會計組一份，對未達帳項目出納人員要負責查明原因，督促經辦人員及時清理。 六

75、、采購、驗收、倉庫物料的管理（一）物資采購管理： 1采購計劃的編制： 年度計劃，在每年年末之前，計財部經理負責組織，各部門經理共同參與編制次年的經營所需物資供應計劃。以本年度發生的各項物資實際使用量及消費金額為依據，結合下一年度的經營情況（預測）進行編制，初步編制成表后，經計財部會同各有關部門商討、修改，最后報總經理審定批準。 月度計劃，每月25日前，各業務部門根據下月所需使用的物資，填制部門申購計劃表送計財部審核，計財部通過倉庫了解各部門所需物資的現有庫存量，在能夠保證供應的前提下刪減暫不需采購的數，將倉庫提供的下月需補充庫存的物資，按品名、數量列入月申購計劃中（大宗物資庫存量不得超過半年的

76、用量，一般物品存量為3個月），再根據歷史價格，結合市場行情及資金情況核定價格和采購數量，報總經理審批2日常物資申購：餐飲部酒水、飲料、水果、鮮花、香煙、奶粉申購表由廚師長、經理簽字后直接送計財部；對單項食品采購價格超過500元的需報總經理核準簽字后方能安排采購；因經營管理需要臨時購置零星物品，各部門經理可在100元以下自行審批決定，交計財部采購。 3采購原則： 進行采購之前必須“貨比三家”在同等質量的前提下，選擇同一品種中質優、價廉的一種購買，原則上采購大宗物資要簽訂合同，計財部門監督合同的執行。 4采購的范圍和內容：酒店所有物資必須由計財部統一采購（含經營性和非經常性物資）；各部門應急用物品

77、的采購，在100元以內的可由部門經理批準購買；凡屬有關廣告、制做宣傳品的物資或印刷品，由市場部提計劃交計財部審查。 5物資采購的儲量： 根據飯店各部門的特點，本著既保證各種物資的供應，又要節約使用資金的原則，控制積壓和浪費，盡量提高資金的使用效果，飯店將根據各部門的實際耗用情況與使用部門制定各類物資的合理庫存量。 （二）物資驗收管理： 1驗收程序： A檢查收到的入庫單、發票是否屬計劃采購之列；B檢查發票上標明的數量是否與原請購單一致；C檢查發票所列單價是否與請購單一致；D檢查實際到貨的數量是否和發票相符；E逐項逐件檢查貨物的質量；F貨物驗收后，驗收人員待簽收入庫單，完成驗收手續，如果沒有驗收人

78、員簽證，財務部不予報銷。（三）倉庫、物料的管理：倉庫的管理：1.飯店的倉庫由計財部統一進行管理；2. 營業用商品、客房部的酒水、備用品庫、布巾房等由使用部門做好管理工作；3. 飯店辦公用品（僅限管理人員的筆墨紙張）原則上按定額發放，不得超支。電池、零星購藥品、接待用煙、茶等由行政部兼管； 4. 倉庫必須指定專人登記倉庫帳，對每月購入和發出的物品要分別品名、數量進行登記，月末進、發、存（報表）金額要與會計帳一致； 5. 凡入庫的物品，為做到帳實相符，除分別先后存放外，還要在貨架處（堆放處）設卡登記。進、發、存由保管員登記并要經常與財務會計帳核對，防止差錯； 6. 倉庫實行各部門按領料單發貨制度，

79、領料單由部門主管填制，經部門經理簽字后，按管理權限交行政部主任、計財部經理審批，領用物品金額在1000元以上的須總經理審批，庫管員按此制度發物品。 （四）物料的管理 飯店倉庫采取永續盤存制，每月終根據帳面結存盤點實物，如發現多出或短少，立即查明原因。屬收入或發出差錯要及時更正，屬自然升溢或損耗的填制盤存盈虧表說明情況，經批準后方可轉帳。 物資的計價： 各種物資（存貨）按實際成本記帳，實際成本應包括：價指進貨發票所開列的貨款實際金額；地運雜費包括運輸費、裝卸費、保管費、保險等；運輸途中的合理損耗；大宗貨物的市內運輸費；按規定應由買方支付的稅金；酒店采用先進先出法計價即先入庫的存貨先發出，第一批入

80、庫物資發完后，再發第二批，按順序計算出存貨的實際成本。 （五）財產管理 1固定資產： 單位價值在2000元以上（含2000元）使用年限在一年以上的財產為固定資產； 2低值易耗品： 凡不夠固定資產條件的財產。即：單位價值在2000元以下，50元以上為低值易耗品。如床上用品：主要有羊毛毯、踏花被、床罩枕芯等；布件：床上布件、洗理用、各種簾套等；器具類：外具、炊具、茶具、瓷器、玻璃器皿等；工具類：主要有度、量、衡具；公用工具、個人工個、計算器等；家具類：桌、椅、地毯、沙發等； 3零星物品： 單位價值在50元以下的所有物品（包括以上所列品名）； 4. 料用品（消耗品）： 為企業生產經營中所必需用的物資

81、如修繕材料、賓客用品、衛生用品、一次性消耗品、事務用品，以及加工用品等消耗用品； 5在建工程材料及設備： 凡是專門為工程項目購置的原材料及設備，必須專門保管和核算； 6廢舊物資： 為飯店已經報廢的各類財產。如：棉織品、機電設備、各種器材、家俱、用具等物資； 7其他物品： 旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等。此類物品一律產庫房驗收、保管并開列清單，一份庫房登帳；一份交物資部門留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別部門需用物品，須經店級經理批準后到庫房領取，并轉入零星物品（無價保管品）帳戶處理。 （六）財產的管理辦法 1固定資產管理 A.計財部會計組設專職財產管理

82、人員，按固定資產類別和使用部門分類明細核算； B.固定資產折舊，飯店根據旅游、飲食服務企業財務制度，采用年限法分類計算出固定資產年折舊率，并按年、月計提折舊額進入當期費用； C.新建、新增固定資產，統一由總經理審批； D.固定資產大修理，由使用部門提出，經工程部鑒定報總經理審批；E.固定資產的調出或報廢清理，由使用部門提出書面報告，經總經理審批； F.固定資產的購置、新建、調出、變賣、報廢須填寫“財產登記單”、“財產調撥單”；G.固定資產折舊年限，按照本行業財務制度，結合本企業實際，制定出“固定資產折舊目錄”，并報上級備案。 H.固定資產在使用期間，使用部門應做好維修保養工作，保證設備的正常運

83、行，充分發揮其效能，延長其壽命。 2低值易耗品： A.實行“分口管理、分口建帳、分口負責”的辦法，計財部會計組設專人負責低耗品的管理，按部門建立一級財產分類明細帳，各部門設兼職財產管理員，相應建立部門財產分類明細帳，各部要指定一位主管以上的管理人員負責這項工作； B.凡單價在50元以上的低耗品，均要登記入帳； C.購進（調入）物品，領用部門要填寫一式三聯的“財產登記單”，經部門財產管理人員簽收后，一聯交會計組入帳；一聯交財產管理人員記財產帳；一聯交領用部門財產管理員記帳； D.調出財產（包括飯店內部部門間的調撥和調出外單位），由調出部門填寫一式三聯財產調撥單，經調出部門經理簽批、經辦人和財產管

84、理人員簽名；會計組財產管理人員、部門財管員分別據以記帳，外調的要憑收款條放行； E.財產管理部門要保證家俱、設備的完好，如有損壞，應及時送維修部門修理，無法修理的應填寫“財產報廢報告單”，報本部門經理審批，并送會計組銷帳； F.賓客損壞酒店的各種家俱，一律照價賠償，并由財產管理部門憑賠償單填寫“財產報廢報告單”交會計組據以銷帳； G.凡違反操作規程、玩忽職守損壞公物者，一律照價賠償。并由財產管理部門憑賠償單填寫“財產報廢報告單”交會計組據以銷帳； H.低值易耗品實行平均攤銷進行核算； 3倉庫財產：A.飯店購進的一切財產、物資，一律要辦理入庫手續，發出時則列支有關部門的費用，并作為在用財產處理，

85、凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放由倉庫保管；B.計財部負責管理全飯店的財產，各類財產按規定分類，分別獨立立帳，控制庫房的進、發、存數量，憑入庫、領料、調撥單據及時登記財產帳。 4財產領發、交回手續：A.部門之間的調撥，需報計財部分管物資核算的主管會計辦理手續，以防帳帳不符；B.凡日久使用失效自然損耗的財產，確認無法修復，可辦理報損手續。固定資產報董事會批準后報銷，并按規定的財產手續處理；低耗品報部門經理批準后經計財部審核報銷。 5租借財產手續：凡向外單位租入、借入、借出財產，一律由計財部辦理手續，個人不準借用公家財產，如屬特殊情況，須經總經理批準。借用物品損壞要照價賠償，租借物品要及時催收

86、，不能保留作長期使用，更不能轉租轉借。6損壞、遺失公物賠償規定：A.賓客損壞、遺失公物賠償規定：a.賓客損壞、遺失公物視情況決定賠償金額；b.損壞公物系完整全新者按全價賠償；c.損壞公物修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費；d.損壞公物雖能修復使用，但影響整體美觀和原有價值，應賠償修理費并加財產減值部分；e.損壞公物不能修復使用，尚有殘值可按現價減去殘值，計算賠償，如殘值歸賠償者所有時，按現值全價計算賠償費；B.員工損壞、遺失公物賠償規定：a.因工作疏忽，同時又有某些客觀原因使公物受到損失者，全賠或部分賠償；b.非因公或打鬧使財產遭受損失者，全部賠償并給予批評教育；c.因違反勞動紀律或

87、操作規程損壞公物者，全部賠償，嚴重事故要追究刑事責任。七、成本費用的管理（一）成本的構成內容：1客房成本：主要指客房內為客人提供的一次性消耗用品，包括文具、印刷品、鮮花、水果、咖啡、衛生間用品、迷你吧及大堂吧的酒水和清潔劑等；2餐飲成本：主要指食品的原材料、輔料、配料、調料的進價；3茶樓成本：指各種茶葉、配料的進價。（二）營業費用的范圍：主要指各經營部門在經營中發生的各項費用。其包括：1支付給員工的工資、獎金、各項工資性津貼（加、夜班）費以及按工資總額計提的福利費等；2水、電、氣、運輸費、廣告費、郵電、通訊費；在經營過程中的物資消耗修理費；零星物品、低值易耗品的攤銷；裝飾費攤銷、固定資產折舊費

88、及差旅費、工作餐費、服裝費、報刊雜志費、交通費、促銷費等。（三）管理費用的范圍：指管理部門為組織和管理飯店經營活動而發生的各種費用。包括辦公費、差旅費、工會經費、教育經費、電話費、勞動保險、財產保險、養老保險、管理人員薪金及福利費、培訓費、勞動推廣費、開辦費、低值易耗品、折舊費、修理費、房產稅、印花稅、車船使用稅、能源費等。（四）財務費用：主要指利息支出，匯況損失、金融機構手續費等。（五）成本的管理1客房部：負責物料用品消耗定額的制定（物料消耗），即根據飯店實際情況制定客房出租每間天所需消耗的物料（一次性消耗）用品的數量、金額標準、客房服務人員盡量在不影響對客服務的前提下努力節約，減少浪費，達

89、到控制客房成本的目標。在飯店現有條件下為賓客提供一定量的服務所應消耗的物資數量標準。2餐飲部：（1）控制食品原料進價，定期與采購部門對市場價格進行調查分析，從而貨比三家，降低進價成本；（2）控制粗加工過程中的成本，減少浪費、提高凈料率；（3）制定菜肴標準成本，確定預定毛率的實現（飯店毛利為5558）。3財務部：定期（按月）對各項營業成本進行分析。月度、季末分析在月末、季末終了10天內完成，年度在年末終了15天內完成，年度和半年經濟活動分析會由總經理主持各部門經理參加，在分析上提出存在的問題及改進的建議與措施，總經理針對成本分析所提出的問題責成各部門及時解決，以確保成本的降低（計劃）執行。（五）

90、費用的管理：1管理費、營業費由飯店經營者直接控制使用；（1）財務部負責對各項費用核算、分析與控制；（2）行政部負責各類人員的勞動生產率、勞動工資計劃、員工服裝標準制定。（3）物管部負責能源消耗定額的制定，其標準由物管部參照歷史上經營情況，萬元收入耗能源的消耗比制定；八、外匯管理凡擔任收外幣的工作人員，都要模范遵守外匯管理制度，嚴禁私自套匯，如發現違犯外匯管理制度和飯店有關規定的受到嚴厲處分。按照外管局和有關部門的規定，把當月外匯收支情況報送有關部門。九、會計憑證、帳薄、報表管理（一）會計組負責保管會計憑證、帳薄、報表。（二）會計組負責會計憑證、帳薄、報表的裝訂、立卷、編制目錄等，并統一按國家檔

91、案局的要求辦。（三）調閱會計檔案須經主辦會計同意，外單位人中調閱會計檔案要有正式介紹信，須經財務部經理同意。（四）會計組設薄登記會計檔案的調閱情況，登記內容包括調閱日期；調閱人工作單位或部門、姓名；調閱檔案名稱、調閱理由、歸還日期。（五）會計檔案不得攜帶外出，如需復印要經主辦會計同意。（六）會計檔案保管期滿，由會計組提出銷毀意見，并編制銷毀清冊，報經總經理、主管部門同意后方能銷毀，其銷毀的清單永久保存。（七）銷毀檔案中有未了結的債權、債務或在建的固定資產投資是,應單獨抽出，另處立卷，由會計組保管到債權、債務結清，固定資產投資完成時為止。合同的管理（一）凡屬于經營或維修、改造合同，須將草擬合同文本交計財部審核，由總經理或副總經理代表飯店對外簽約，生效的合同由計財部保管，并監督其實施。（二）失效合同由計財部進行清理、裝訂，與有關會計檔案一起保存。（三）任何人查閱有關合同，均要經店級經理同意。