1、上海中凱置業有限公司上海中凱置業有限公司 預算管理制度預算管理制度 為提高企業經營管理水平，加強財務監控，提高企業經濟效益，按照全面預算管理理論和 模式的要求，制定本制度，各部門必須嚴格遵守和執行。 第一章第一章 總則總則 第一條 全面預算管理是實現企業資源優化配置、 提高企業經濟效益的先進而科學的一種 管理方法。本制度旨在保障全面預算管理的順利運行。 第二條 全面預算管理以實現或超額實現目標利潤為管理的最終目的。 各部門都要圍繞目 標利潤的實現開展各項經濟活動。 第三條 本制度的主要內容包括：總則、組織機構、預算體系、預算編制、預算控制與預 算考評六部份。 第四條 全面預算管理的預算可分為短
2、期預算和長期預算。短期預算是每個 會計年度 1 月 1 日至 12 月 31 日的預算，也稱為年度預算，并層層分解，由年分解到季、月； 長期預算是制訂公司未來 35 年的發展規劃性預算，長期預算是制訂短期預算的重要依據。 第二章第二章 組織機構組織機構 第五條 全面預算管理的機構包括預算管理委員會和預算部。 第六條 全面預算委員會是實施預算管理的最高管理機構，以預算會議的形 式審議各項預算事項，預算委員會主任由公司總經理兼任，預算管理委員會成員由公司總經理 確定。預算部為處理預算管理日常事務的職能部門，在公司沒有正式成立預算部之前，預算部 的工作職責由公司財務部負責。 第七條 預算管理委員會的
3、工作職責。 （1） 審議通過有關全面預算管理的政策、規定和制度等； （2） 組織有關部門或聘請專家對目標利潤的確定進行預測； （3） 審議通過目標利潤和預算編制的方針與程序； （4） 審查整體預算方案及各部門編制的預算草案，并就預算有關問題提出建議； （5） 在預算編制和執行過程中，對公司與部門、部門與部門之間可能發生或已經發生的分 歧進行協調； （6） 將經過審查的預算提交董事會審批，董事會通過后下達正式預算指標； （7） 接受預算與實際比較的定期預算報告并予以審查、分析，提出改善的措施； （8） 根據需要，就預算的修正進行審議并作出決定； （9） 對全面預算管理過程中出現的矛盾或問題進行調解或仲裁。 第八條 預算部的工作職責： （1） 傳達預算的編制方針、程序、具體指導各部門預算草案的編制； （2）根據預算編制方針，對各部門編制的預算草案進行初步審查、協調和平衡、匯總后編制 公司的預算
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