1、商業管理公司預算制度商業管理公司預算制度 為了加強對本公司預算的內部控制，規范預算編制及調整，嚴格預算執行與考核，提高 預算管理水平和經濟效益，根據中華人民共和國會計法和內部會計控制規范基本 規范（試行） ， 內部會計控制規范預算（征求意見稿） 等法律法規，結合本公司實際 情況，制定本制度。 一、預算的管理機構： 公司財務部具體組織本公司預算管理工作。成立預算小組，為了保障預算的權威性，預 算小組由總經理、財務經理、各部門負責人、預算人員等組成。 二、預算小組職責： 主要負責組織編制、審議、平衡預算草案并報公司最高權力機構審批；協調、解決預算 編制和執行中的問題；考核預算執行情況，督促完成預算
2、目標。 三、預算的審批機構： 公司股東大會（股東會）負責審批公司年度預算方案。 四、預算的內容： 按預算的時間跨度：分為年度預算、月度預算。 按預算的內容分為：經營預算、財務預算、資金預算、固定資產采購預算、費用預算。 五、預算的編制原則： 實行全面預算和滾動預算。 六、預算編制流程： 按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。 集團預算委員會下達目標 各職能部門根據本部門目標，結合實際情況，編制部門預算并上報 預算小組匯總各部門預算，審查協調、平衡 提交董事會審議批準 預算小組根據集團預算委員會下達的公司目標，將預算目標分解到公司內各職能部門。 公司內部各職能部門以預算小組分解后的部門
3、目標， 結合預期的市場變化， 具體負責本部門 預算的編制工作， 編制完成后上報預算小組。 預算組成員應參與到各職能部門的預算編制中。 預算小組匯總各職能部門預算， 編制公司財務預算和總預算報告。 各職能部門應配合預 算小組做好公司總預算的綜合平衡等工作。 預算的編制過程中，預算小組、公司內部各職能部門之間應當加強溝通和聯系，以確保 預算科學合理，部門預算之間相互印證、相互監督，預算誤差及時得以修正。 預算小組將預算報告提交董事會審議批準。 七、預算的執行、考核、修正 建立預算預警機制，通過選定合理適當的預警指標，設定合理的預警范圍，及時發出預 警信號。 預算小組應當定期召開預算執行分析會議，全面掌握預算執行情況，研究、解決預算執 行中存在的問題，提出改進措施。 預算小組可委托財務部負責預算執行情況的分析， 各職能部門應當積極配合， 充分收集 有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等方面的信
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