1、批 準： XXX 集團有限公司 管理文件 編 號： 審 核： 1 OF 8 編 寫： 版 次：1 標 題：履約擔保憑證管理辦法（暫行）履約擔保憑證管理辦法（暫行） 生效日期： 履約擔保憑證管理辦法（暫行）履約擔保憑證管理辦法（暫行） 1 1、目的目的 為了加強履約擔保憑證的管理，規范此類憑證的接收、保管、提取流程， 明確相關管理職責，特制定本辦法。 2 2、適用范圍適用范圍 本辦法使用于 XXX 集團（下稱公司）的各類合同項下履約擔保憑證管理，下屬 公司參照執行。 3 3、管理原則管理原則 3.1 概念定義： 本辦法所稱履約擔保類憑證（以下簡稱憑證）是指合同簽訂對方為承諾按合同 約定全面履行合
2、同義務向公司提交的由企業本身、銀行或其他第三方簽發、開具的 票據、保函及其他保證性擔保文件。包括但不限于支票、本票、匯票、預付款保 函、履約保函、維修保函等。 3.2 保管原則： 履約擔保憑證作為合同執行過程中的保證類文件，屬于企業資產負債表外或有 資產，由合約部負責履行對外接收提交、提取歸還的職責。由財務部負責履行內部 登記、保管等職責。 4 4、流程圖、流程圖 5 5、 憑證接收憑證接收： 5.1 合約部收到對方按合同約定提交的履約擔保憑證后，應及時將憑證移交財務部 保管，憑證移交前應完成相應的審核流轉程序。 5.2 合約部內勤在移交憑證時應填寫履約擔保憑證接收通知函，經部門經理、 分管領
3、導及總裁辦審核后，提交財務部。 5.3 財務部在收到憑證原件后應予以簽收確認，并由銀行出納負責保管。 憑證保管 憑證提取 履約擔保憑證提取申請 表 歸還/更換 違約索賠 法務審核 （總裁辦） 提交憑證 （合約部） 簽收原件 （財務部） 登記臺賬 （財務部） 定期提醒 （財務部） 提交申請 （合約部） 意見審核 （分管領導） 退回簽收 （財務 部 、 提 交 單位） 執行使用 （財務 部 、 執 行 人） 憑證接收 履約擔保憑證接收通知 函 6 6、憑證保管：憑證保管： 6.1 財務部應針對此類憑證建立專門的保管臺帳，并在簽收后及時登記、保管。臺 帳所載內容應至少包括憑證名稱、憑證類型、提交單位、簽發單位、簽發日、 到期日、擔保金額等。 6.2 出納應至少每周整理一次保管臺帳，檢查各類憑證的到期日期，并于各類憑證 到期前 10 天提示失效風險，提醒合約部聯系提交單位為憑證辦理延期手續。 7
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