房地產(chǎn)開發(fā)公司預算管理程序（6頁）.doc
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房地產(chǎn)開發(fā)公司預算管理程序（6頁）.doc
1、 預算管理程序預算管理程序 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 修訂記錄 日日 期期 修訂修訂 狀態(tài)狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容 修改人修改人 審核人審核人 批準人批準人 1. 流程要素流程要素 1.1. 流程目標：提高經(jīng)營計劃的可控性、提升管理效率、實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資源優(yōu)化配置。 1.2. 流程主要責任部門：財務管理部 1.3. 流程關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI） ： 流程流程 KPI 責任部門責任部門/崗位崗位 數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)來源 預算準確率 財務管理部、各業(yè)務部門 部門年度預算 收入完成率、銷售回款率、回 款周期 營銷策劃部 年度銷售預算 費用節(jié)省率 財務管理部、各業(yè)務部門 年度費用預算 1.4
2、. 流程關(guān)鍵點（CP） ： 流程關(guān)鍵點流程關(guān)鍵點 關(guān)鍵點說明關(guān)鍵點說明 備注備注 預算制定 5.1 年度經(jīng)營計劃分解， 確保年度 預算滿足公司經(jīng)營計劃要求 預算的執(zhí)行、反饋與調(diào)整 5.25.3 預算過程控制， 及時反映預算 執(zhí)行情況，對超預算預警，按 程序?qū)徍送ㄟ^預算調(diào)整事項 預算的考核 5.4 預算執(zhí)行情況評估分析， 合理 評估， 提升預算編制質(zhì)量和執(zhí) 行效果 2. 適用適用范圍：范圍： 2.1. 公司年度預算制定、執(zhí)行、調(diào)整與評估。 3. 術(shù)語與定義術(shù)語與定義 3.1. 預算管理工作小組：預算管理小組是公司年度預算日常管理機構(gòu)，直接對預算管理委 員會負責并報告工作。小組組長由財務管理部負責
3、人兼任，成員由財務管理部（銷售 管理崗、費用管理崗、資金管理崗） ，總經(jīng)理辦公室（負責人和行政管理崗） ，人力資 源部（人事運營管理） ，營銷策劃部（負責人和綜合管理組負責人）擔任。 4. 職責權(quán)限職責權(quán)限 4.1. 運營管理委員會： 4.1.1. 審批公司年度預算目標及年度總預算案。 4.1.2. 審批預算調(diào)整。 4.2. 預算工作小組職責權(quán)限： 4.2.1. 指導并協(xié)助公司各部門編制預算，并對各部門編制的預算草案進行審查、協(xié)調(diào)和平 衡。 4.2.2. 匯總并編制公司的總預算，上報運營管理委員會。 4.2.3. 監(jiān)督公司預算的執(zhí)行情況。 4.2.4. 審查預算調(diào)整方案的合理性，并報運營管理委員會審批。 4.2.5. 對預算執(zhí)行結(jié)果進行評估，每季度編制匯總的預算分析報告提報運營管理委員會。 4.3. 公司各部門（含物業(yè)公司）是預算的執(zhí)行責任機構(gòu)： 4.3.1. 根據(jù)公司預算管理要求編制本部
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