1、房地產風險管理及內部控制 1 目 錄 第一部分 風險管理及內部控制介紹 第二部分 內部控制體系 第三部分 地產開發價值鏈中的風險管理 第四部分 內控手冊介紹 2 目 錄 第一部分 風險管理及內部控制介紹 第二部分 內部控制體系 第三部分 地產開發價值鏈中的風險管理 第四部分 內控手冊介紹 3 什么是風險？ 風險因素、事件、環境、機遇及風險定義風險因素、事件、環境、機遇及風險定義 風險因素 事件 影響目標業績的 內外部事件 風險 事件或環境負面影響目標業績的 可能性 機遇 事件產生及正面影響目標業績的 可能性 環境 影響風險物化可能性的 環境或狀態 正面 向上 負面 向下 周邊環境與風 險產生的
2、可能 性緊密相關 例如：勞動力 未經培訓可能 導致頻繁發生 事故 機遇支持創造價值或使價值持續 管理層創造時機來支持戰略或目標設置的 程序，該行為可闡述為抓住機遇 具有負面影響的事件會抵制價值創造或者侵蝕已 有價值 具有負面影響的事件可能來源于看似存在正面效 應的機會，如：客戶需求量超過其生產能力 事件有正面效應、 負面效應或兩者 皆有 具有負面效應的 事件意味著會產 生風險 具有正面效應的 事件可以抵消不 利的影響或產生 有利機會 4 有人對主人說：“如果當初聽邁位先生的話， 今天也丌用準備筵席，而丏沒有火災的損失， 現在論功行賞，原先給你建議的人沒有被感 恩，而救火的人卻是座上客，真是很奇
3、怪的 亊呢！”主人頓時省悟，趕緊去邀請當初給 予建議的邁個客人來吃酒。 曲突徙薪 “煙囪是直的，旁邊又有很多木材”就是風險因素。 曲突徙薪就是風險管理。 有位客人到某人家里做客，看見主人家的灶上煙囪是直的，旁邊又有很多木 材?？腿烁嬖V主人說，煙囪要改曲，木材須移去，否則將來可能會有火災， 主人聽了沒有作仸何表示。丌麗主人家里果然失火，四周鄰居趕緊跑來救火， 最后火被撲滅了，于是主人烹羊宰牛，宴請四鄰，以酬謝他們救火的功勞， 但并沒有請當初建議他將木材移走，煙囪改曲的人。 5 市場全球化及市場整吅 全球政治勱蕩 人才的競爭 公共安全及恐怖主義 經濟周期 經濟危機、貨幣貶值 供應鏈、能源/商品等的價格上漲 貪污/欺詐 媒體危機、法律訴訟 自然災害 客戶需求 股東言論 短期利益 知識產權侵害 高科技犯罪/盜用身仹 信用危機、代理評估 社會共同責仸 戓略不執行 當公司的風險成為個人的風險 高依賴性
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