1、 1 重慶重慶 XX 集團總承包公司集團總承包公司 財財 務務 管管 理理 辦辦 法法 （ 試試 行行 ） 第一章第一章 總總 則則 為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范企業的財務和 會計行為，防范和控制因管理不善給企業造成的風險損失，建 立規范的會計工作秩序，保證會計資料真實、完整，加強財務 管理和資金管理，根據中華人民共和國會計法 、 公司法 、 會計基礎工作規范 、 會計制度和財務制度 、和重慶 XX 集團財務管理制度及相關財、稅制度制定本辦法。 第 一 條 本辦法適用于公司內部各核算單位及工程 項目 部。 第二章第二章 會計機構及會計機構及會計人員會計人員 第二條 公司設財務處，負責
2、公司的財務管理及會計核算， 組織指導各部門及項目部的經濟核算和成本核算工作。 第三條 項目部不設立專職會計機構。必須根據工程的規 模配備 1 名專、兼職會計人員，負責辦理項目部的財務報帳、 算帳工作，記錄反映項目“資金、工程成本、甲供材料、工程 用工”等臺帳。 第四條 項目部配備的專、兼職會計人員必須符合中華 人民共和國會計法對會計人員的任職資格要求，持“會計證” 報公司財務處認可、人力資源處登記備案。 第三章第三章 財務管理基本原則財務管理基本原則 第五條 建立健全財務管理制度，完善內部經濟責任制和 2 項目管理經濟責任制，強化財務管理基礎工作。 第六條 嚴格執行國家及公司的各項財務開支范圍
3、和標 準，執行財務制度、遵守財經紀律，如實反映企業財務情況及 經營成果，依法計算和繳納應繳稅費，并接受財、稅機關的檢 查監督。 第四章第四章 財務管理基本任務財務管理基本任務 第七條 依法合理籌集資金，滿足公司生產經營需要。 第八條 有效利用企業各項資產，提高資產利用率和資金 利用效果。 第九條 正確核算各項收支和成本，加強成本費用管理， 努力提高經濟效益。 第十條 遵守財經紀律，加強財務監督，維護公司合法權 益。 第五章第五章 財務管理的基本方財務管理的基本方法法 第十一條 運用各種“分析法”對公司資產、現金流量、 成本費用、利潤等進行預測分析。 第十二條 根據公司年度經營目標、編制年度財務收支計 劃，指導財務活動。不定期的開展經濟活動分析，重點分析資 金變動、成本升降、費用節超。 第十三條 在進行日常核算、監督、控制的基礎上，考核、 審查部門及項目的經濟指標執行情況。 第六章第六章 所
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