1、 1 專項審計的流程及要點專項審計的流程及要點目錄目錄 目 錄 1 工作流程圖 2 專項審計的要點、重點環節 一、一、工程管理審計工程管理審計 （一）設計變更審核程序審計34 （二）工程質量控制的審計45 （三）工程管理制度落實審查57 （四）工程資料審計 79 二、工程成本管理審計二、工程成本管理審計 （一）工程簽證程序及合理性審計910 （二）工程或采購等招標審計1011 （三）工程結算程序及合規性審計1114 （四）工程款支付程序及合理性審計14 三、工程采購管理程序三、工程采購管理程序審計審計1416 四、資產審計四、資產審計 （一）貨幣資金審計1618 （二）銷售與應收款項審計192
2、0 （三）存貨審計2021 （四）固定資產審計2123 五、五、投資、籌資投資、籌資審計審計 （一） 投資審計 2324 （二）籌資審計24 六、收入、成本和費用審計六、收入、成本和費用審計 （一）營業收入審計25 （二） 成本費用審計 2627 （三）應交稅費審計 27 七、七、財務報表財務報表的審計的審計2829 八八、管理性工作、管理性工作29 2 * 專項審計的流程及要點專項審計的流程及要點 內部審計的目的是為了建立高效率的內部審計監督機制， 保證政策和制度得到 有效的貫徹和執行，促進公司改善經營管理，提高經濟效益，實現組織目標。根據 內部審計管理制度并結合公司的實際情況，設置了內部審
3、計的工作流程和專項審 計的要點、重點環節，請被審計單位或部門給予配合。 內部審計流程圖內部審計流程圖 內內 內部審計流程圖 審計部經理審計項目組審計對象行政部董事長 編制年度審計計劃 編制審計項目計劃 審計立項 發審計通知書 審計決定執行的信息反饋 對審計事項的綜合評價 調查與檢查測試內部控 制系統 起草審計報告 審核審計報告 出具審計報告 對審計要點的檢查取證 分析評價 后續審計 編制審計實施計劃 整改通知 資料準備 溝通交流 接受審計 分析評估 聽取匯報 批復審計報告 驗收整改效果 審計資料存檔 結束 進行整改 開始 聽取匯報 批復 接受審計 繼續審計 3 專項專項審計的要點、重點環節如下：審計的要點、重點環節如下： 一一、工程管理審計：工程管理審計： （一）（一）設計變更設計變更審核程序審核程序審計審計 1、審計目標 審查設計變更是否合理、是否節約造價或者提升品質、完善功能等 2、內
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