1、1 貨幣資金管理貨幣資金管理制度制度 為健全貨幣資金管理的內部控制制度，保證貨幣資金安全，加強現金、銀 行存款及其他貨幣資金管理，特制定本管理制度。 一、貨幣資金作為企業的一項重要資產項目，應嚴格按照國務院和中國人 民銀行頒發的現金管理暫行條例 、 票據法和支付結算辦法執行，在 國家法律規定允許范圍內辦理現金及銀行存款結算。 二、公司總經理和內部審計稽核人員應對庫存現金和銀行存款進行經常性 的定期或不定期檢查。發現庫存現金和銀行存款有差異，應及時查明原因，按 規定程序處理。其中：公司總經理的檢查每季度至少一次，檢查結果應按集團 規定填制統一表格報集團。 三、現金收支業務制度 （一） 現金收入必
2、須當天入帳，并存入銀行帳戶，未經銀行批準不得坐支 現金。 （二） 辦理現金收入業務時， 對大面額現金必須進行驗證， 防止收入假幣。 （三） 現金報銷流程 1、對現金大額支出（2000 元人民幣以上）應通過銀行轉帳，盡量減少現金 支付，特殊情況需報公司總經理及董事長批準。 2、現金支付需由經辦人簽名填制付款憑證（付款事由、大小寫金額、合法 有效的原始憑證-發票、收據） 。 3、經辦人將付款憑證交部門主管審核簽字（審核付款事由是否真實、金額 是否合理） 。 4、 經辦人或部門主管將付款憑證交財務經理處， 由財務經理當面登記簽收。 5、財務經理審核簽字（審核付款憑證填寫是否準確完整，附件/發票、收
3、據等是否合法有效；附件/發票、收據、金額與付款憑證是否相符，是 否依據有關合同、協議付款） 。 2 6、財務經理將付款憑證交公司總經理及董事長審核簽字后，方可支付。 7、預借用現金應經總經理和董事長批準， 借用額度每人每次不得超過 2000 元，對借用的現金應及時辦理報銷手續，借用時間不得超過一個月。 8、做到三分開：即會計與出納分開，管錢與管帳分開，現金收入業務與支 出業務分開。 9、庫存現金必須日結日清，帳實相符，不準用白條抵庫，不得保留帳外小 金庫。 10、現金保險箱鑰匙由出納或保險箱管理人員保管，存放地應嚴格按照治 安保衛要求執行。 11、庫存現金實行限額管理，保險箱過夜現金不得超過限額。 12、出納人員發生調動，必須按規定程序辦理現金、帳冊移交及更換保險 箱密碼。 四、銀行結算制度 （一）嚴格遵守票據法和支付結算辦法規定的結算紀律。 （二）領用支票應按審批程序辦理。支票使用后應及
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網站精選百萬好案
百萬工程地產工作者都在用
微信掃一掃登錄
