1、工程項目審計管理辦法工程項目審計管理辦法 為規范集團公司各項目公司工程項目的審計工作行為，根據國家和上海市 的有關規范和規定，結合本公司實際情況，特制定工程項目審計管理辦法。 一、工程項目內審工作管理責任人 （一）工程項目審計直接關系到項目的投資效益。為保證集團各項目投資 目標的實現，要加強各項目的審計工作。 （二）各項目公司分管施工管理副總經理負責工程項目審計工作，總經理 作為第一管理責任人。集團審計室為各項目公司審計管理的上級主管部門。 二、工程項目審計的規定和審計范圍 （一）集團項目公司內各項目公司的工程項目竣工驗收階段，必須進行工 程審計。 （二）各項目公司的項目決算必須進行內審。項目
2、決算金額超過一定數額 或有特殊情況的工程項目，經項目公司領導同意，集團總裁室批準，由項目公 司負責送社會審計機構外審。 （三）工程決算審計的范圍 1、土建工程 2、設備安裝工程 3、市政工程 4、裝潢工程 5、綠化園林工程 上述工程的分項工程、分部工程、單位工程均為審計的范圍。 三、工程項目審計的準備和送審 （一）各項目公司必須根據工程決算的要求，準備和確認相關資料： 1、工程施工合同：合同內必須有相關明確的結算條款。 2、竣工圖：竣工圖必須經甲方簽字蓋章確認。 3、材料確認單：材料確認單必須經甲乙雙方簽字蓋章確認。 4、施工單位上報的工程決算書：施工單位必須加蓋公章。 5、現場簽證、技術核定
3、單、設計變更等其他有關材料：必須由甲乙雙方共 同確認。 （二）各項目公司在工程竣工驗收后，必須由工程部填寫工程決算簽報單 （見工程決算簽報單 ） ，并對上述資料進行復核確認。 （三）項目公司工程決算送審程序 1、由項目公司工程部經理審核，同意送審并簽字。 2、由項目公司總經理審核，同意送審并簽字。 （四）手續完備后，由項目公司工程部編號、登記、簽發給集團審計室， 集團審計室簽收人簽收。 四、工程決算的審核 集團公司審計室收到各項目公司工程決算內審的送審資料后，需按下述要 求展開審核工作： （一）審計室收到送審材料后應進行編號、登記、核查、分類。如資料不 全，則通知項目公司將決算資料補齊。 （二）集團審計室內根據決算工程項目專業分類，確定專業工程師對決算 資料進行審核。 （三）為加強審核的正確性，審計室內部必須進行相互核對、復查。 （四）審計室專業工程師會同施工單位預決算人員對決算資料進行工
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