1、1 財務財務稽核管理制度稽核管理制度 一、總 則 （一）目的：為了更好地審查集團公司內部部門及所屬的控股公司、合資 公司和參股公司的經濟效益的真實性、合法性、完整性和財務經營管理狀況， 促進被稽核單位改善和加強經營管理、挖掘內部潛力、加強決策的科學性，使 整個集團公司的經濟效益和財務狀況更趨于健康穩定的發展，特制定本管理制 度。 （二）適用范圍：列入內部稽核對象包括集團公司部門及所屬的控股公司、 合資公司和參股公司。 （三）負責部門：上海置業有限公司總裁室 二、內部稽核的時間安排 每月深入控股下屬有關項目公司，每季度到合資、參股公司掌握情況，進 行稽核工作。 三、稽核內容 （一）銷售收入的真實
2、性：包括合同性的收入和經營性現金收入。 （二）銷售成本的真實性：防止存在著少進成本，虛增利潤的情況。 （三）三項費用的真實性與合法性：防止少（多）進費用，虛增（減） 利潤的情況。 （四）利潤總額的真實性及應收帳款、應付帳款的異常情況； （五）對各公司指標完成真實性及財務狀況進行評價，一般包括以下幾個 主要指標（視行業情況而定） ： 1、現金銷售收入完成情況 2、銷售利潤率 3、利潤總額的完成情況 4、資金利潤率 5、存貨周轉率 6、總資產周轉率 2 7、資本周轉率 （六）各單位的會計核算工作的合法性和真實性，要求遵守國家財政部制 定的企業會計準則及有關法規。 （七）公司各項內部控制制度的制定及
3、執行情況 對各公司的各項內容控制制度如采購、財務成本、人事、合同管理、工程、 質量管理及工資獎勵分配、公司預警等制度的貫徹和執行情況進行稽核。 （八）其他重要的財務、經營管理狀況 四、稽核人員的權力及工作方法 （一）有權檢查憑證、報表、合同等有關的文件和資料。 （二）定期召開財務人員會議，及時掌握有關情況。 （三）被稽核單位向稽核人員提供的有關財務及經營的憑證、報表及材料 文件必須是真實的，不得拒絕、阻撓稽核工作的正常進行。 （四）在稽核的過程中，對公司財務或管理方面存在的問題，應及時與公 司的有關人員交換意見，并及時向集團總裁室匯報情況。 （五）在稽核的過程中，稽核人員行使獨立的監督和檢查權，不受其他部 門和個人的干擾和阻礙。 五、附 則 （一）本制度由集團公司總裁室負責解釋。 （二）本制度經集團公司總裁簽發之日起執行。
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