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房地產(chǎn)公司審計管理制度.doc

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房地產(chǎn)公司審計管理制度.doc

1、第 1 頁共 10 頁審計管理制度審計管理制度編制編制日期日期審核審核日期日期批準(zhǔn)批準(zhǔn) 日期日期第 2 頁共 10 頁一、一、總則總則 1.11.1 為進一步完善公司內(nèi)審工作，增加公司自我約束，完善公司內(nèi)部管理機制，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格經(jīng)營管理，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在保護集團資金財產(chǎn) 的安全、維護集團經(jīng)濟利益中的作用，依據(jù)國家的有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團的實際情況，制定本管理制度。 1.21.2 內(nèi)部審計：主要負(fù)責(zé)對集團公司各部門及下屬分子公司的財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了集團公司的財務(wù)管理制度，是

2、否符合公司規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司制定的制度。 1.31.3 本制度適用于對富力地產(chǎn)集團各部門及各下屬公司進行的審計工作。二、二、審計的原則和方法審計的原則和方法 2.12.1 審計的原則審計的原則：內(nèi)部審計應(yīng)遵循獨立性原則、合法性原則、實事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。 2.22.2 審計方法：審計方法：審計采用查證調(diào)查法、審閱法、核對法、計算法、盤點法、調(diào)節(jié)法、觀察法、鑒定法、現(xiàn)場訪談和各類重要指標(biāo)分析相結(jié)合的審計方法。三、三、審計的組織、職責(zé)及權(quán)限審計的組織、職責(zé)及權(quán)限 3.13.1 審計的機構(gòu)和人員審計的機構(gòu)和人員 3.1.1 集團設(shè)

3、立審計中心，在首席財務(wù)官的領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，依本制度開展內(nèi)部審計工作，對董事長、行政總裁及首席財務(wù)官負(fù)責(zé)并報告工作，不受其他部門和個人的干涉。 3.1.2 審計中心應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專職人員。專職審計人員應(yīng)具有審計、會計、經(jīng)濟相關(guān)技術(shù) 職稱，具備與所從事的審計工作相適應(yīng)的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。 3.1.3 審計中心應(yīng)有計劃地開展審計人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè) 務(wù)能力。 3.1.4 審計人員應(yīng)忠于職守、客觀公正、保守秘密、不得濫用職權(quán)、不得徇私舞弊，不得做出任何損害公司利益的行為，以集團利益最大化為目標(biāo)。 3.1.5 實行審計回避制度，與被審部門/單位及審計事項有利害關(guān)系或親屬關(guān)系的人員不得參與該事項的內(nèi)部審計工作。第 3 頁共 10 頁 3.23.2 審計職責(zé)審計職責(zé) 3.2.1 審計中心將通過對集團及各下屬公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益以及經(jīng)濟

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